Роль кредитования потребителей уже давно оценили во всем мире. Ведь от наличия денежных средств у населения, с одной стороны, и уровня цен - с другой, зависит емкость рынка и в конечном счете - развитие экономики. Приобретение товаров в кредит, широко распространенное до перестройки и забытое после, сегодня, кажется, обретает вторую жизнь. Но уже в новом качестве. Кредиты для покупки жилья, машины, мебели, бытовой техники и т.д. под залог выдают банки.
Кредиты различ:
1. В завис от субъекта: гос предпр-тиям, ражд, заним предпр деят, др банкам, орг власти, совместн предпр, междунар объедин и орг-циям, корпоративам.
2. По сфере примен: в правит-во (промышл, строит, с/х); в сферу обращения (торговля, сбыт, снабжен)
3. По срокам: сверхкраткоср, краткоср, среднесрочн, долгосрочн
4. По платности: с рыночн %ой ставкой (склад в завис от спроса и предлож на кредит); с повыш %ой ставкой (примен при повыш риске); с льготн %ой ставкой (предост акционерам и банк сотрудн)
5. В завис от вал выдачи: руб кред, дол США, Евро и др.
Банковск кредитов осущ при строгом соблюдении
основных правил – принципов кредитования, представляющих собой основу,
главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и
содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в
том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся:
1. Возвратность.
2. Срочность.
3. Дифференцированность
4. Обеспеченность.
5. Платность.
6. целевой хар-р
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность явл неотъемл чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок.
Дифференцированност ь кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в
способности и готовност и заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества заемщиков оцениваются по средством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными средствами,
уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.Таким образом, всовременных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в ввиду
наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательство, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.
Принцип платности кредита означает, что заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода “цена” кредита.
По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).Существуют разные способы предоставления ссуд в зависимости от объема кредита. Первый- кредит предоставляется в полной сумме, зачисляется на счет клиента и расходуется по мере необходимости.
Второй - право на получение кредита реализируется постепенно по мере возникновения потребности в дополнительных средствах.
Третий - имея право на кредит в определенной сумме, клиент отказывается от его получения.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ним - важный этап кредитной операции. Способы погашения задолженности по ссудам зависят от формы ссудных счетов, длительность использования банковских средств и их роли в формировании платежного оборота.
По простым ссудным счетам задолженность банку погашается путем взносов собственных средств с расчетного счета. Сроки погашения ссуд оформляются в момент выдачи срочными обязательствами: если ссуда погашается единовременно заполняется одно срочное обязательство, если частями оформляются срочные обязательства на каждый платеж.
По специальным ссудным счетам задолженность банку погашается погашается направлением выручки непосредственно на этот счет, минуя расчетный.
В практике кредитования вне зависимости от формы ссудного счета для контроля за ход
16. Порядок предоставления кредитов юр. лицам. Основные положения кредитного договора банка с заемщиком.
Этапы кредитования заемщика.
1.Подготовительный этап - на нем происходит рассмотрение заявки на кредит и проведение переговоров с потенциальным заемщиком.
2.Этап рассмотрения кредитного проекта – получение от руководителя предприятия необходимой документации, анализ кредитоспособности возможного заемщика, оценка качества заявки на кредит, т.е. принимается решение о целесообразности выдачи кредита, методы его предоставления, гарантии, поручительства, залог, страховка.
3.Этап оформления кредитной документации – открытие кредитного дела, заключение кредитного договора и других договоров.
4.а)оформление выдачи кредита и использование кредита заемщиком.
б)контроль за выполнением условий кредитного договора, т.е. работа с клиентом после получения им ссуды (до момента погашения ссуды и %)
5.Возврат кредита с % и закрытие кредитного дела.
Порядок предоставления кредитной заявки заемщиком.
Анализ заявки на получение ссуды и интервью клиента.
Заявка – письменное ходатайство клиента о ссуде, регистрация в журнале входящей информации, на ней ставиться резолюция руководства, если резолюция положительная, то передается кредитному работнику.
В кредитной заявке отражены сведения по основным параметрам кредитной сделки:
1.цель кредита, она должна соответствовать уставу заемщика и должна быть подтверждена конкретными документами (договоры, контракты, бизнес-план), цель должна быть обязательно указана в документах.
2.сумма кредита, специалист проверяет обоснованность заявки в отношении сумы кредита, оценивает степень участия собственных средств клиента в этом мероприятии, сопоставляет сумму с оборотами расчетных документов и объемом его хоз. деятельности.
3.порядок погашения, проверяется соответствие сроков погашения, сумма основного долга с % с реальной возможностью клиента.
Для этого используются:
-технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО)
-бизнес-план
-график поступления средств на счет в период кредита
-рассматривается возможная прибыль по показателям финансового плана, по документам о расчетах с бюджетом, по материалам налоговой службы. Если предприятие планирует погасить кредит за счет реализации своих активов, то проверяются сроки и суммы выручки по ним со сроками и суммами возврата ссуды. На 1 этапе устанавливается характер деловых связей заемщика с потребителями его продукции.
4.срок кредита, чем длиннее срок ссуды, тем выше риск не возврата и выше вероятность непредусмотренных трудностей.
5.обеспечение кредита, это важный элемент сделки, в качестве обеспечения может быть:
-залог имущества заемщика (движимое и недвижимое, договор оформляется нотариусом)
-гарантии юр. лиц, располагающими достаточными средствами для выполнения обязательств по кредиту, для этого проверяется платежеспособность гарантов по документам (такие же документы как и у заемщика, копии баланса)
-ценные бумаги (если в обеспечение принимаются векселя, то они обязательно должны иметь товарное покрытие)
-валютные, рублевые депозиты заемщика в банке
-страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (клиент направляется в страховую компанию с проверенной платежеспособностью, она выдает страховой полис, клиент передает его в банк)
-страхование банком риска непогашения кредита (банк сам отправляется в страховую компанию, с которой у него договор)
-переуступка в пользу банка право получения и распоряжения выручкой от реализации продукции (по специальному договору о безналичном списании денежных средств с расчетного счета предприятия, деньги перечисляются на счет банка.)
-гарантия физ. лиц (только руководители предприятия могут выступать гарантами физ. лиц, с ними заключается специальный договор, он добровольный, с правом реализации личного имущества и счетов в банке в случае непогашения кредита, если этого имущества достаточно для погашения долга, при чем любым заложенным имуществом и депозитами клиент не может воспользоваться до полного погашения кредита)
-другие формы обязательств, согласованные с банком и не противоречащие ГКРФ
6.Порядок уплаты %. % делятся на
-обычные, за пользование кредитом в срок
-повышенные, взимаются за нарушение срока возврата кредита
-простые
-сложные.
% включаются в плату за кредитные ресурсы.
При просрочке возврата кредита размер % увеличивается, или банк накладывает дополнительные взыскания в виде пеней, штрафов.
При проведение интервью клиент должен предоставить официально заверенный документ, на основании которого он может вести переговоры от имени фирмы (подлинник доверенности, выписка из приказа, что руководитель может заключать кредитные договоры, решение собрания акционеров о доверии руководителю, оговорка в уставе) работник банка, рассматривая кредитную заявку, обращает внимание:
-когда зарегистрировано предприятие
-осуществляет ли оно хоз. деятельность последние 6 мес.
-какая форма собственности
-сколько и кто учредители
-размер уставного фонда
-в каком банке открыт расчетный счет
-прибыльно ли предприятие
-ассортимент продукции
-обеспеченно ли сбыто
-география поставок продукции
-форма расчетов
-руководящий состав
-имидж руководителя и главного бухгалтера
-почему обратился в этот банк, сколько счетов и в каких банках.
После беседы принимается решение положительное или отрицательное. Если ответ положительный, то клиент информируется о материалах и сведениях, которые он должен предоставить для дальнейшего рассмотрения вопроса о предоставлении кредита.
Согласно ГК РФ кредитный договор является разновидностью договора займа. В соотв. со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация(кредитор) обязуются предоставлять денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за неё». Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным (ст. 820 ГКРФ). В соотв. со ст. 432 ГКРФ договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка, способы обеспечения кредитного обязательства.
Современный кредитный договор содержит следующие разделы: I.Общие положения II.Права и обязанности заёмщика III.Права и обязанности банка IV.Ответственность сторон V. Порядок разрешения споров VI. Срок действия договора VII.Юридические адреса сторон
Права и обязанности заёмщика и кредитора(II и III разделы договора) определяются законодательством, а также особенностями каждой конкретной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заёмщика.
За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается ответственность сторон: Банк может приостановить дальнейшую выдачу кредита, а заёмщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредставления ему совсем или предоставления в неполном объёме предусмотренного по договору кредита;
Заключение кредитных договоров проходит в несколько этапов:1.Формирования кредитного договора клиентом-заёмщиком (вид, сумма, срок, обеспечение и т. д.); 2.Рассмотрение банком представленного кредитного договора: а)определение кредитоспособности потенциального заёмщика; б) определение своей возможности предоставить кредит исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов; 3. Совместная корректировка кредитного договора; 4. Подписание кредитного договора обеими сторонами;
При наличии обеспечения кредита заключаются дополнительные договоры: договор залога, договор банковской гарантии, договор поручительства, договор цессии.