Инвестиции проекта будут направлены:
- Общая сумма инвестиций - 166 573 руб.
- Основные средства - 50 000 руб.
- Оборотные средства - 114 267 руб.
- Непредвиденные расходы - 16 427 руб.
Проект начнется с покупки основных средств, минуя прединвестиционный этап. К основным средствам относятся: оргтехника и НМА (нематериальные активы), т.е. сайт.
Под оборотными средствами понимаются затраты на покрытие убытков в первые месяцы работы, пока проект не вышел на проектную мощность. Убытки будут возникать в течении 5 месяцев (с июня по октябрь).
По стандартам разработок инвестиционных проектов целесообразно заложить статью расходов на непредвиденные расходы, которая будет равна 10% от сметной стоимости проекта.
Перечень инвестиций представлен в таблице 6, инвестиционный график – в таблице 7.
Таблица 6 – Инвестиции
| Инвестиции | ||||
| Название | Ед. изм. | Кол-во | Цена за ед., руб. | Итого, руб. |
| Основные средства | 50 000 | |||
| Создание сайта | шт. | 19 000 | 19 000 | |
| Компьютер | шт. | 12 000 | 24 000 | |
| МФУ | шт. | 7 000 | 7 000 | |
| Оборотные средства | 114 267 | |||
| Покрытие убытков | 114 267 | 114 267 | ||
| Непредвиденные расходы | коэф. | 0,1 | 164 267 | 16 427 |
| ИТОГО | 180 694 |
Таблица 7 – Инвестиционный график
| Инвестиционный график | ||||||||
| Наименование этапа | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | Итого |
| Покупка оргтехники | 31 000 | 31 000 | ||||||
| Создание сайта | 19 000 | 19 000 | ||||||
| Покрытие убытков | 6 190 | 16 190 | 37 106 | 25 922 | 14 738 | 100 146 | ||
| Непредвиденные расходы | 2 738 | 2 738 | 2 738 | 2 738 | 2 738 | 2 738 | 16 427 | |
| ИТОГО, руб. | 50 000 | 8 928 | 18 928 | 39 844 | 28 660 | 17 476 | 2 738 | 166 573 |
Финансирование проекта
Финансирование проекта предполагается за счет собственных средств.
9 Финансовый план
Постоянные расходы предприятия
Постоянные расходы предприятия будут состоять из абонентской платы за платформу Интернет-магазина и абонентской платы за услугу «Банк-Клиент», маркетинговых расходов на продвижение сайта и стимулирование продаж, амортизации и общехозяйственных расходов.
Расшифровка всех статей расходов показана ниже в подпунктах, сводные данные постоянных расходов представлены в таблице 8.
Таблица 8 – Постоянные расходы
| Постоянные расходы 2013 | |||||||||||||
| Статья | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | Итого |
| Абонентская плата за платформу, руб. | 4 490 | 4 490 | 4 490 | 4 490 | 4 490 | 4 490 | 4 490 | 31 430 | |||||
| Абонентская плата за "Банк-клиент", руб. | 4 900 | ||||||||||||
| Маркетинговые расходы, руб. | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 60 000 | ||||||
| Амортизация, руб. | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 9 722 | |||||
| Общехозяйственные расходы, руб. | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 7 000 | |||||
| ИТОГО, руб. | 7 579 | 17 579 | 17 579 | 17 579 | 17 579 | 17 579 | 17 579 | 113 052 |
| Постоянные расходы 2014 | |||||||||||||
| Статья | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | Итого |
| Абонентская плата за платформу, руб. | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 4 804 | 57 652 |
| Абонентская плата за "Банк-клиент", руб. | 8 988 | ||||||||||||
| Маркетинговые расходы, руб. | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 120 000 |
| Амортизация, руб. | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 16 667 |
| Общехозяйственные расходы, руб. | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 1 070 | 12 840 |
| ИТОГО, руб. | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 18 012 | 216 146 |
| Постоянные расходы | |||||
| Статья | Итого | ||||
| Абонентская плата за платформу, руб. | 31 430 | 57 652 | 61 687 | 66 005 | 216 774 |
| Абонентская плата за "Банк-клиент", руб. | 4 900 | 8 988 | 9 617 | 10 290 | 33 796 |
| Маркетинговые расходы, руб. | 60 000 | 120 000 | 128 400 | 137 388 | 445 788 |
| Амортизация, руб. | 9 722 | 16 667 | 16 667 | 16 667 | 59 722 |
| Общехозяйственные расходы, руб. | 7 000 | 12 840 | 13 739 | 14 701 | 48 279 |
| ИТОГО, руб. | 113 052 | 216 146 | 230 110 | 245 051 | 804 359 |
График 14 – Постоянные расходы, руб.
Диаграмма 11 – Структура постоянных расходов, руб.
Как видно из диаграммы, наибольшую долю постоянных расходов занимают расходы на маркетинговые мероприятия.
Абонентская плата за платформу
Абонентская плата за платформу, предоставляемую компанией «Инсейлс Рус» составляет 4490 руб./мес.
Абонентская плата за услугу «Банк-клиент»
Установка программного обеспечения данной услуги банками осуществляется, как правило, на бесплатной основе, а пользование услугой – платное. Среднестатистическая стоимость такой услуги составляет 700 руб./мес.
Маркетинговые расходы
Под маркетинговыми расходами понимаются расходы на продвижение сайта, которые составляют в среднем 10 000 руб.
Амортизация
Амортизация рассчитывалась линейным методом в соответствии со сроком службы основных средств. Расчет показан в таблице 9.
Таблица 9 – Амортизация
| Амортизация | ||||||
| Основное средство | Кол-во | Ед. изм. | Цена за ед., руб. | Стоимость к начислению, руб. | Срок эксплуатации, мес. | Сумма к начислению, руб. |
| Сайт | шт. | 19 000 | 19 000 | |||
| Компьютер | шт. | 12 000 | 24 000 | |||
| МФУ | шт. | 7 000 | 7 000 | |||
| ИТОГО, руб. | 50 000 | 1 389 |