¾ На основании представленных документов составить и обработать авансовые отчеты.
¾ Записать в журнале хозяйственных операций бухгалтерские проводки по расчетам с подотчетными лицами.
¾ Записать хозяйственные операции в ведомость учета подотчетных сумм.
Расчеты с подотчетными лицами
Директор Тимофеев С.Ю. 28.01.20ХХг. получил под отчет 3500 руб. На 01.03.20ХХг. по полученным суммам он не отчитался.
12 марта 20ХХг. из кассы Клеминым С.Н. РКО № 9 были получены денежные средства на сумму 3000-00, на приобретение за наличный расчет товарно-материальных ценностей.
18.03.20ХХг. мастером Клеминым С.Н. составлен авансовый отчет об израсходованных суммах. К авансовому отчету приложены:
- кассовый и товарный чеки магазина на сумму 516 рублей (приобретены канцелярские товары);
- кассовый чек и накладная на приобретенный товар у ПБОЮЛ Торина Г.А.
Приобретенный товар - скрепки проволочные, используются в производстве картонных коробок.
Накладная № 149 от 12.03.20ХХг.
Продавец: ПБОЮЛ Торин Г,А,ИНН7811060187
Адрес: г. Санкт-Петербург, Рыбацкая, д.18
Покупатель: ООО "Радуга"ИНН 7811060152
Адрес: г. Санкт-Петербург, ул. Новгородская, д.12
Всего к оплате: Одна тысяча шестьсот тридцать рублей 00 копеек Выдал: __________ Принял:_____________ |
Зам. директора Новиков П.И. направлен в служебную командировку в Петрозаводск для переговоров по заключению договора на поставку сырья. Для оплаты расходов ему выдана банковская кредитная карточка на сумму 8000 руб.
Суточные приказом директора установлены в сумме 250 руб.
По прибытию из командировки Новиковым П.И. составлен авансовый отчет и представлены следующие документы:
- командировочное удостоверение с отметкой о прибытии и выбытии из Петрозаводска;
- ж/д билеты Санкт-Петербург - Петрозаводск - 910 руб. (в т. ч. НДС);
- Петрозаводск - Санкт-Петербург - 910 руб. (в т. ч. НДС);
- две квитанции за пользование постельными принадлежностями по 110 руб. каждая (включая НДС);
- счет-фактура № 718 и квитанция к приходному кассовому ордеру № 915 из гостиницы "Карелия" за проживание в течение четырех суток в сумме 3898 руб. (в т. ч. НДС).
Унифицированная форма № АО-1
Утверждена постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 № 55
| Код | |
| Форма по ОКУД | |
| ___________________________________________________________________________________ по ОКПО |
наименование организации
Утверждаю
Отчёт в сумме ____________________________________
__________________________________ руб. _______ коп.
| Номер | Дата | Руководитель ____________________________________ должность ___________________ ________________________ | |
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |
подпись расшифровка подписи
«______» _____________________________ 200 __ г.
| Код | |
| Структурное подразделение ________________________________________________________________________ | |
| Подотчётное лицо _____________________________________________________________ Табельный номер |
фамилия, инициалы
Профессия (должность) ________________________________ Назначение аванса ____________________________________
| Наименование показателя | Сумма, руб., коп | Бухгалтерская запись | |||||||
| Предыдущий аванс | остаток | дебет | кредит | ||||||
| перерасход | счёт, субсчёт | сумма, руб., коп. | счёт, субсчёт | сумма, руб., коп. | |||||
| Получен аванс 1. из кассы | |||||||||
| 1а. в валюте (справочно) | |||||||||
| 2. | |||||||||
| Итого получено | |||||||||
| Израсходовано | |||||||||
| Остаток | |||||||||
| Перерасход | |||||||||
Приложение ___________ документов на _______ листах
Отчёт проверен. К утверждению в сумме __________________________________________ руб. ____ коп. (_______ руб. ___ коп.)
сумма прописью
Главный бухгалтер _______________ ______________________ Бухгалтер _______________ ________________________
подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи
| Остаток внесён | в сумме | руб. | коп. по кассовому ордеру № ____ от «___» _________ 20 __ г. | ||
| Перерасход выдан |
Бухгалтер (кассир) _________________________ ___________________________________ «____» ________________ 20 __ г.
подпись расшифровка подписи
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
линия отреза
Расписка. Принят к проверке от __________________________ авансовый отчёт № ________ от «____» ______________ 20 __ г.
На сумму _____________________________________________ руб. ____ коп., кол-во документов _________ на ________ листах.
прописью
Бухгалтер ____________________________ _________________________________ «_____» ________________________ 20 __ г.
подпись расшифровка подписи
| Номер по порядку | Документ, подтверждающий производственные расходы | Наименование документа (расхода) | Сумма расхода | Дебет счета, субсчета | ||||
| по отчету | принятая к учету | |||||||
| дата | номер | в руб. коп. | в валюте | в руб. коп. | в валюте | |||
Унифицированная форма № АО-1
Утверждена постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 № 55
| Код | |
| Форма по ОКУД | |
| ___________________________________________________________________________________ по ОКПО |
наименование организации
Утверждаю
Отчёт в сумме ____________________________________
__________________________________ руб. _______ коп.
| Номер | Дата | Руководитель ____________________________________ должность ___________________ ________________________ | |
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |
подпись расшифровка подписи
«______» _____________________________ 200 __ г.
| Код | |
| Структурное подразделение ________________________________________________________________________ | |
| Подотчётное лицо _____________________________________________________________ Табельный номер |
фамилия, инициалы
Профессия (должность) ________________________________ Назначение аванса ____________________________________
| Наименование показателя | Сумма, руб., коп | Бухгалтерская запись | |||||||
| Предыдущий аванс | остаток | дебет | кредит | ||||||
| перерасход | счёт, субсчёт | сумма, руб., коп. | счёт, субсчёт | сумма, руб., коп. | |||||
| Получен аванс 1. из кассы | |||||||||
| 1а. в валюте (справочно) | |||||||||
| 2. | |||||||||
| Итого получено | |||||||||
| Израсходовано | |||||||||
| Остаток | |||||||||
| Перерасход | |||||||||
Приложение ___________ документов на _______ листах
Отчёт проверен. К утверждению в сумме __________________________________________ руб. ____ коп. (_______ руб. ___ коп.)
сумма прописью
Главный бухгалтер _______________ ______________________ Бухгалтер _______________ ________________________
подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи
| Остаток внесён | в сумме | руб. | коп. по кассовому ордеру № ____ от «___» _________ 20 __ г. | ||
| Перерасход выдан |
Бухгалтер (кассир) _________________________ ___________________________________ «____» ________________ 20 __ г.
подпись расшифровка подписи
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
линия отреза
Расписка. Принят к проверке от __________________________ авансовый отчёт № ________ от «____» ______________ 20 __ г.
На сумму _____________________________________________ руб. ____ коп., кол-во документов _________ на ________ листах.
прописью
Бухгалтер ____________________________ _________________________________ «_____» ________________________ 20 __ г.
подпись расшифровка подписи
| Номер по порядку | Документ, подтверждающий производственные расходы | Наименование документа (расхода) | Сумма расхода | Дебет счета, субсчета | ||||
| по отчету | принятая к учету | |||||||
| дата | номер | в руб. коп. | в валюте | в руб. коп. | в валюте | |||