По содержанию и форме каждый кредитный договор базируется на четырех основных принципах:
1. Прочная правовая основа.
2. Добровольность вступления в сделку.
3. Взаимозаинтересованность каждой из сторон друг в друге.
4. Согласованность условий сделки.
Правовую основу кредитной сделки составляют законы и другие юридические, а также нормативные акты общехозяйственного значения, относящиеся к сфере банковской деятельности [5].
К сожалению, в настоящее время указанная правовая основа недостаточно совершенна как сточки зрения количества законодательных актов, так и их качества. Достаточно отметить несовершенство многих норм хозяйственного, финансового и банковского права, незначительный опыт взаимоотношений банков и его клиентов с судебными органами и арбитражем, недостаточность юридических кадров и юридических служб. Добровольность заключения кредитного договора выражается в свободе выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой, а также решения с банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на основе свободного волеизъявления.
Главное, чем руководствуются стороны при вступлении в договорные отношения, заключено во взаимозаинтересованности друг в друге. Заемщику необходима на срок определенная сумма средств, которую готов предоставить банк, преследующий цель заработать на превращении бездействующих средств в работающие.
Взаимозаинтересованность сторон друг в друге обусловливает возможность согласования условий кредитной сделки. Каждая из сторон пытается найти оптимальный вариант удовлетворения своих интересов.
При формировании содержания кредитного договора необходимо иметь в виду наличие существенных и дополнительных условий.
Существенными называются условия, которые определяют возможность заключения кредитного договора. Они включают: наименования сторон, срок договора, предмет и сумму договора, порядок выдачи и погашения ссуды, уровень платы за пользование ссудой, способ обеспечения возврата кредита, ответственность сторон.
Дополнительные условия направлены на создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита. Они дифференцируются применительно к конкретным заемщикам и охватывают: обязательства заемщика по достижении определенного уровня кредитоспособности, необходимого состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля, запрет на реорганизацию предприятия без ведома банка и т.д.
С учетом изложенного структура кредитного договора представлена в следующем виде:
1. Предмет договора.
2. Условия предоставления кредита.
3. Условия расчетов и платежей.
4. Обязанности и права Кредитора.
5. Обязанности и права Заемщика.
6. Прочие условия.
7. Дополнительные условия.
8. Срок действия договора.
9. Адреса и реквизиты сторон.
В первом разделе "Предмет договора" отражается качественная и количественная характеристика объекта кредитной сделки.
Качественная характеристика объекта кредитной сделки есть отражение целевой направленности ссуды и структуры объекта кредитования.
Учитывая накопленный Россией и развитыми странами опыт организации кредитных отношений в условиях рыночной экономики, приведем классификацию видов кредита по этим критериям.
В зависимости от целей кредит направлен на удовлетворение:
1. Текущих производственных потребностей.
2. Торгово-посреднических нужд.
3. Инвестиционных нужд.
4. Потребительских целей.
При оформлении кредитного договора следует подчеркнуть целевую направленность кредита с указанием содержания контракта или заказа [6].
В зависимости от экономического содержания объектами кредитования являются:
1. Недостаток средств для платежей.
2. Формирование товарно-материальных ценностей.
3. Приобретение ценных бумаг.
4. Производственные затраты, приобретение недвижимости.
5. Другие потребности.
При заключении кредитного договора необходимо конкретизировать общую формулировку объекта кредитования.
В зависимости от концентрации объекта кредит бывает:
1. Укрупненный.
2. Совокупный.
3. Отдельная потребность в кредите.
Принятие такой схемы классификации кредитов означает отражение в кредитном договоре подробной характеристики объекта сделки по указанным направлениям. Для банка данная характеристика имеет важное значение при оценке делового риска сделки.
Кроме объекта кредитной сделки в рассматриваемом разделе отражается также сумма кредита, вытекающая из технико-экономического обоснования. Она характеризует количественную границу кредитования. Если кредит предоставляется в порядке открытия кредитной линии, то указывается ее уровень (максимальный размер) на квартал.
Второй раздел "Условия предоставления кредита" применяется к конкретному виду сделки.
Кредитование укрупненного или совокупного объекта, как правило, осуществляется систематически, поэтому выдача кредита производится по мере возникновения потребности путем зачисления средств на расчетный счет. Погашение кредита происходит также систематически с расчетного счета в сроки, согласованные между сторонами.
Кредитование отдельных объектов имеет иной механизм выдачи и погашения, который должен быть зафиксирован в кредитном договоре. Так, возможны выдача и погашение кредита в полной сумме и частями. Соответственно должны быть указаны суммы и сроки выдачи и погашения кредита. Выдача ссуды происходит однажды или несколько раз в порядке перечисления средств на расчетный счет. При этом случае должен быть предусмотрен механизм обеспечения целевой направленности ссуды. Он включает:
1. Обязательство клиента соблюдать целевую направленность ссуды.
2. Формы контроля банка за целевым использованием выданных средств.
Возможно предоставление ссуды на условиях погашения до востребования, т.е. по первому требованию банка.
В связи с наличием различных позиций по поводу определения даты выдачи и погашения кредита целесообразно в данном разделе конкретизировать указанные понятия.
Третий раздел кредитного договора отражает уровень уплачиваемых банку процентов за пользование кредитом. В этом разделе целесообразно зафиксировать процентную ставку:
1. В период предусмотренного договором срока пользования ссудой.
2. В случае пролонгации ссуды.
3. В случае просрочки погашения ссуды.
4. В случае ухудшения кредитоспособности клиента или возникновения других факторов, увеличивающих кредитный риск сделки.
Кроме того, в кредитном договоре необходимо предусмотреть сроки начисления и взыскания процентов за кредит. Основанием для пересмотра процентной ставки может быть изменение учетной ставки ЦБ РФ.
Четвертый раздел кредитного договора фиксирует права и обязанности кредитора. В кредитном договоре необходимо предусмотреть сроки начисления и взыскания процентов за кредит. В условиях инфляции в одном из пунктов кредитного договора обычно предусматривается порядок изменения первоначально установленных процентных ставок в зависимости от темпов инфляции. Основанием для пересмотра процентной ставки может быть изменение учетной ставки ЦБ РФ. При этом в кредитном договоре могут быть предусмотрены следующие варианты изменения соответствующих процентных ставок:
1. Без дополнительного согласования уровня платы за кредит на основе фиксации маржи по отношению к учетной ставке ЦБ РФ с последующим уведомлением клиента.
2. После согласования нового уровня платы за кредит с клиентом с указанием их срока пересмотра.
Пятый раздел кредитного договора фиксирует права и обязанности заемщика, в котором предусматриваются способы обеспечения возвратности кредита.
К способам обеспечения возвратности кредита относят:
1. Залог соответствующего имущества.
2. Гарантии.
3. Поручительства.
Приведенные выше способы обеспечения гарантирования возврата кредита обычно используются при любых видах кредита с учетом степени кредитоспособности заемщика. Они применяются, если доверие к клиенту недостаточно; существует высокий риск погашения ссуды за счет денежных поступлений.
В кредитном договоре лишь называются один или несколько вторичных источников погашения ссуды. Использование соответствующих способов гарантирования возврата кредита закрепляется специальными документами: договором о залоге имущества клиента; гарантийным письмом; страховым полисом.
Эти документы являются приложением к кредитному договору, в них конкретизируются обязательства заключивших их сторон.
Шестой раздел кредитного договора отражает прочие условия. Кредитор в праве переуступить свои права и обязательства по заключенному кредитному договору а также по сделкам, связанным с обеспечением возврата кредита, другому лицу без согласия Заемщика. Заемщик не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по настоящему договору другому лицу без согласия Кредитора. Так же в этом разделе указываются:
1. Правила отправки и составления уведомления или сообщения, направляемое сторонами друг другу;
2. Порядок разрешения споров;
3. Порядок составления и внесения изменений и дополнений к кредитному договору;
4. Правила информирования об изменении банковских реквизитов, юридического или почтового адресов сторон.
В седьмом разделе «Дополнительные условия» при необходимости фиксируются другие условия, не предусмотренные в предшествующих разделах. К ним можно отнести: формирование обязательного срочного депозита с указанием суммы и срока (в случае, если клиент не имеет в данном банке расчетного счета); порядок изменения первоначально установленной суммы лимита кредитования или кредитной линии; порядок внесения изменений и дополнений в кредитный договор и др.
В восьмом разделе «Срок действия договора» указывается дата вступления в силу кредитного договора и срок действия.
Последний, девятый раздел отражает юридические адреса сторон (почтовый адрес, расчетный или корреспондентский счет, телефон, факс), а также подписи, заверенные печатями.
Кредитный договор может изменяться в зависимости от объема, вида и срока предоставляемого кредита, постоянства кредитных связей клиента с банком, наличия в данном банке расчетного счета, степени информированности банка о клиенте, его финансового состояния и др.
Вместе с тем целесообразно каждому банку применительно к используемым им кредитным инструментам разработать типовые формы кредитных договоров, которые бы периодически дополнялись и корректировались с учетом накапливаемого банком опыта. Применения типовых форм кредитных договоров, разработанных головными подразделениями, должны быть обязательными и для филиалов. Наличие грамотно юридически и экономически составленных типовых форм кредитных договоров может способствовать снижению кредитного риска конкретных кредитных сделок [6].
Заключение
Кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики.
Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением.
Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.
Активность кредитной политики по отношению к кредиту заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит как экономическую категорию.
Управление кредитной политикой выражает общую стратегию развития корпорации. С ее помощью не стремятся установить конкретные способы достижения целей, а лишь формируют "каркас", структуру рекомендаций и основных направлений выполнения частных деловых операций. На основе этого "каркаса" разрабатывается методика проведения ежедневных мероприятий, направленных на достижение целей кредитной политики.
Таким образом, кредитная политика банка, определяет цели кредитного управления. Она должна четко показать намерения фирмы быть активной в предоставлении коммерческого кредита, что дает возможность резко изменить кредитную политику в зависимости от конъюнктуры рынка или быть консервативной в условиях предоставления кредита каждому клиенту.