ОТЧЕТ
Ревизионной комиссии ТСЖ «ОЗЕРНОЕ»
о финансово-хозяйственной деятельности товарищества
за период с «01» Января 2017 года по «01» января 2018 года.
пгт. Красково «10» февраля 2018 г.
Ревизионная комиссия в составе: Зимина Игоря Александровича совместно с инициативной группой собственников жилья, руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСЖ, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Озерное» (пгт. Красково, ул. 2-я Заводская, дом 20/1) за период с 01 января 2017 года по 31 декабря 2017 года (далее - отчетный период), с целью объективной независимой проверки этой деятельности и оценки деятельности Правления ТСЖ, выдачи заключения об исполнении сметы доходов и расходов ТСЖ за 2017г. и размерах обязательных платежей.
При проверке присутствовал председатель правления ТСЖ «Озерное» Порфирьев Петр Валерьянович, назначенный на данную должность членами правления ТСЖ «Озерное» протокол № 49 от 30 июня 2017 года. (приказ о приеме на работу от 03.07.2017г. № 31)
Документы, представленные Правлением ТСЖ: - протоколы заседаний Правления ТСЖ за отчетный период:
- договора с подрядными, ресурсоснабжающими и иными лицами и организациями, заключенные или действующие в отчетном периоде;
- документы по приобретению товарно-материальных ценностей за отчетный период;
- первичная бухгалтерская документация за отчетный период;
- документы кадрового учета, приказы, штатное расписание, расчетные ведомости, платежные ведомости.
Ревизионная комиссия установила:
Анализ управленческой отчетности ТСЖ.
Для проведения проверки финансового состояния ТСЖ на предмет полноты и обоснованности отражения расходов, ревизорами были проведены следующие мероприятия:
· проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных ТСЖ;
· поверка кассовой книги и авансовых отчетов ТСЖ;
· проверка банковских выписок, платежных поручений;
· проверка заключенных договоров: с ресурсоснабжающими и подрядными организациями;
· проверка фактически выполненных работ согласно актам выполненных работ подрядчиков;
· проверка правильности начисления и выплаты заработной платы, своевременности исчисления налогов в части страховых взносов с заработной платы;
· проверка начислений жильцам платы за коммунальные услуги и содержание домов.
Бухгалтерский, управленческий учет, налогообложение и кадры.
Из-за нарушения требований «Инструкции по ведению делопроизводства» учет регистрации входящей и исходящей документации, документации кадрового и бухгалтерского учета, а также в связи с тем, что после смены председателя ТСЖ документация учета бесследно исчезла, то объем документооборота, правильность ведения в ТСЖ «Озерное» с момента его создания не представилось возможным. Проверка производилась всей представленной на данный момент документации.
Со слов председателя, работу по приему и исполнению входящей документации, подготовку исходящих писем, заключение договоров с ресурсопоставляющими организациями, ответов на заявки и жалобы жильцов и другими документами проводится председателем ТСЖ. Подготовку финансовых документов, а также приказов о приеме на работу, отпусках, перемещению, ведению личных дел, записи в трудовых книжках работников проводит бухгалтер. Приказ о возложении дополнительных обязанностей на бухгалтера отсутствует.
НОМЕНКЛАТУРА ДЕЛ ТСЖ: по учету журналов регистрации документов, а также дел:
· по управлению ТСЖ; входящая и исходящая документация;
· приказы по личному составу;
· по основной деятельности;
· документы бухгалтерии;
· документация финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ, договора с поставщиками ресурсов;
· паспортный стол;
· законодательные акты и другая документация ТСЖ
НЕ СОСТАВЛЯЛАСЬ. Все имеющиеся в наличии папки, дела нигде не учтены, номеров не имеют, сроки хранения не установлены.
Были представлены:
Журнал учета и регистрации исходящей документации.
Журнал не соответствует Требованиям по оформлению книг учета. Регистрация документов начата с 24 февраля 2016 года с №1 по 19 января 2017 г. по №83, далее регистрация документации не велась, графы порядковых номеров пустуют до №111 от 10 марта 2017года. С 04.04.2017 г. по день проверки 20.01.2018г. регистрация и учет исходящей документации не производился.
Журнал учета и регистрации входящей документации
Журнал отсутствует или не был представлен, хотя на некоторых входящих документах входящие номера проставлены. По устному заявлению председателя ТСЖ Порфирьева П.В. за время его работы в данной должности регистрацию входящей и исходящей документации не производилось, так как этом не видно необходимости. Отсутствие регистрации документации является грубым нарушением и должна соответствовать ГОСТу 6.30-97 «Унифицированные системы документации «Система организационно-распорядительной документации «Требования к оформлению документов» и ГОСТу 51141-98 «Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения»