1. Налог на добавленную стоимость. Понятие. Плательщики налога. Объект
налогообложения. Налогооблагаемая база. Налоговые льготы. Освобождение от исполнения обязанностей по НДС. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
2. Акцизы. Плательщики акцизов. Объект налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Режим налогового склада. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты акцизов.
3. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога.Объект налогообложения. Налогооблагаемая база. Льготы по налогу. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
4. Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога. Объект
налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые вычеты.
Исчисление налога налоговыми агентами. Исчисление налога
индивидуальными предпринимателями. Порядок исчисления и уплаты
налога. Декларирование доходов физическими лицами.
5. Таможенная пошлина. Понятие «таможенный тариф, таможенная пошлина, таможенный сбор». Плательщики таможенной пошлины. Объект налогообложения. Ставки таможенных пошлин. Льготы по таможенной пошлине (тарифные льготы).
6. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Плательщики. Объекты налогообложения. Ставки налогов. Порядок исчисления и уплаты налогов.
7. Государственная пошлина. Плательщики. Объекты взимания государственной пошлины. Размеры государственной пошлины (ставки).
Нормативные акты:
1. Налоговый кодекс РФ.
2. Таможенный кодекс РФ, ст. 110-125.
3. Федеральный закон от 05.08.2000г. № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах».
4. Закон РФ от 27.12.91г. № 2118-1 (в ред Федерального закона от 24.07.2002г. № 110 –ФЗ) «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
5. Закон РФ от13.12.91г. № 2030-1 (в ред. Федерального закона от 24.07.2002г. № 110-ФЗ) «О налоге на имущество предприятий».
6. Закон РФ от 31.12.95г.. № 226- ФЗ «О государственной пошлине».
7. Закон РФ от12.12.91г. № 2020-1 (в ред. Федерального закона от 30.12.2001г. № 196-ФЗ) «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».
8. Закон РФ от 21.05.93г.№ 5003-I «О таможенном тарифе» (с изменениями от 07.08.95г., 25.11.95г., 27.12.95г.,05.02.97г., 10.02.99г., 04.05.99г., 27.05.2000г., 27.12.2000г.,08.08.2001г., 29.12.2001г., 30.12.2001г., 29.05.2002г., 25.07.2002г.).
9. Постановление Правительства РФ от 11.04.2003г. № 210 «О внесении изменений и дополнений в Таможенный тариф РФ».
12.Приказ ГТК РФ от 26.11.2001г. № 1127 «Об утверждении Инструкции о порядке применения таможенными органами РФ акцизов в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ».
15.Инструкция Госналогслужбы РФ от 08.06.95г. №33 (в ред. приказа МНС РФ от 18.01.2002г. № БГ-3-21/22) «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».
Рекомендуемая литература:
2. Апель А.Л. Основы налогового права. 2-е изд..- СПб.: Питер, 2003.
3. Бакулин В. Налог на добавленную стоимость // Хозяйство и право. 1999. № 5.
4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право. Вопросы и ответы. – М.: ИД
Юриспруденция, 2003.
5. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации.: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
6. Уваров С.А. Все налоги России. Комментарий. М.: Издательство “Экзамен”, 2003.
ТЕМА № 12. Региональные налоги. (2 часа)
4. Налог на имущество предприятий. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка.
5. Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.
6. Единый налог на вмененный доход. Плательщики налога. Понятие
«вмененный доход, базовая доходность, коэффициенты базовой
доходности». Объект налогообложения. Ставка и порядок расчета единого налога. Сроки уплаты.
Нормативные акты:
1. Налоговый кодекс РФ.
2. Федеральный закон от 05.08.2000г. № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах».
3. Закон РФ от13.12.91г. № 2030-1 (в ред. Федерального закона от 24.07.2002г. № 110-ФЗ) «О налоге на имущество предприятий».
4. Федеральный закон от 31.07.1998г. № 148 – ФЗ «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности».
5. Федеральный закон от 14.07.95г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».
6. Федеральный закон от 27.11.2001г. № 148-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую НК РФ и статью 20 Закона РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
7. Федеральный закон от 29.05.2002г. № 57-ФЗ
комментарии. 2003. № 9.
11.Инструкция Госналогслужбы РФ от 08.06.95г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий» (в ред. приказа МНС РФ от 18.01.2002г. № БГ-3-21/ 22).
Рекомендуемая литература:
1. Апель А.Л. Основы налогового права.- СПб.: Питер,2003.
2. Братчикова Н.В. Новые налоги: порядок уплаты единого налога на вмененный
доход // Право и экономика. 1999. № 12.
3. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации.: Учебное пособие для вузов.-
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
4. Подпорина Ю, Филипенко М. Упрощенная система налогообложения и
ЕНВД// Экономика и жизнь. 2003. № 16.
5. Уваров С.А. Все налоги России. Комментарий. М.: Издательство “Экзамен”,
2003.
ТЕМА № 13. Местные налоги. (2 часа)
1. Налог на имущество физических лиц. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка налога. Льготы. Сроки и порядок уплаты.
2.Земельный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Ставки налога. Льготы. Сроки уплаты налога.
3.Иные местные налоги и сборы. Регистрационный сбор с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Целевые сборы на содержание милиции, благоустройство территории, нужды образования. Сбор за право торговли.
Нормативные акты:
1. Земельный кодекс РФ от 25.10.2001г. № 136-ФЗ// РГ.2001. 30 сентября.
Федеральный закон от 05.08.2000г. № 118-ФЗ «О введении в действие
части второй Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые
законодательные акты Российской Федерации о налогах».
2. Закон РФ от 27.12.91г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в
Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 24.07.2002г.
№ 110-ФЗ).
4. Закон РФ от 11.10.91г. № 1731-1 “ О плате за землю” // Ведомости СНД и
ВС РФ. 1991. № 44. Ст. 1424, (в ред. Федерального закона от 25.07.2002г.
№ 116-ФЗ).
5. Закон РФ от 09.12.91г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических
лиц» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. № 8. Ст.362,(в ред. Федерального
закона от 24.07.2002г. № 110-ФЗ).
6. Закон РФ от 07.12.91г. «О регистрационном сборе с физических лиц,
занимающихся предпринимательской деятельностью, и порядке их
регистрации» // РГ. 1992. 14 февраля.
7. Закон РФ «Об общих принципах организации местного самоуправления»//РГ.2003. 6 февраля.
Рекомендуемая литература:
1. Апель А.Л. Основы налогового права.- СПб.: Питер,2003.
2. Березин М.Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры.- М., 2006.
3. Габбасов Р.Г., Голубева Н.В. Индивидуальное жилищное строительство: как платить земельный налог//Российский налоговый курьер.2003. № 8.
4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы.-М.: ИД Юриспруденция, 2003.
5. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации.: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
6. Пронина Л.И. О разграничении налоговых полномочий и увеличении налоговых доходов местных бюджетов// Финансы. 2001. № 5.
7. Томаров В.В. Местные налоги: правовое регулирование. М., 2002.
8. Уваров С.А. Все налоги России. Комментарий. М.: Издательство “Экзамен”, 2003.