МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ СТУДЕНТА
Цели и задачи дисциплины
Целью изучения дисциплины является формирование у студентов профессиональных теоретических знаний в области налоговых правоотношений в целом, в том числе: сущности и роли налогообложения в экономике, основы функционирования налоговой системы в РФ, принципы и методы налогообложения, правового обеспечения налоговых взаимоотношений, процедур формирования налогооблагаемой базы и практики ведения налогового учета. Полученные в ходе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» знания необходимы для использования в сфере налогового планирования, принятия управленческих решений в области регулирования финансовых ресурсов предприятия и территорий.
Задачи курса:
· изучить основные законодательные акты в сфере налоговых правоотношений и категорий;
· приобрести знания для использования их в налоговой и учетной практике;
· уметь анализировать ситуационные проблемы в области налоговых правоотношений и находить пути их решения.
Требования к уровню освоения дисциплины
В результате изучения дисциплины студенты должны:
а) знать:
- экономическую природу и сущность налогов;
- законодательные основы налоговой системы РФ и порядок его применения;
- элементы налогов, правила формирования и исчисления налоговых обязательств и заполнения налоговых деклараций;
- возможность использования полученных знаний при разработке налоговой политики организации;
б) уметь использовать налоговое законодательство в налоговой и учетной практике;
в) иметь представление об особенностях применения налогового законодательства для организаций различных организационно-правовых форм видов сделок и принятия управленческих решений в области регулирования финансовых ресурсов предприятия и территорий.
Содержание дисциплины (для студентов очной формы обучения)
Тематика дисциплины определяется требованиями ГОС ВПО второго поколения по специальности 060400 «Финансы и кредит» и представлена в таблице 3.
Таблица 3
Тематическая структура дисциплины «Налоги и налогообложение»
| Темы дисциплины | Общая трудоемкость дисциплины | в том числе | |||
| аудиторные | Самостоятельная работа | ||||
| всего | из них | ||||
| лекции | практическ. занятия | ||||
| Тема 1. Экономическая сущность налогов | |||||
| Тема 2. Элементы налога и их характеристика | - | ||||
| Тема 3. Налоговая система. Налоговое регулирование | |||||
| Тема 4. Налоговые правоотношения (налоговое администрирование) и производство | - | ||||
| Тема 5. Налоговая политика государства | 8,5 | 1,5 | |||
| Итого раздел 1 | |||||
| Тема 6. Налог на добавленную стоимость | - | ||||
| Тема 7. Акцизы | - | ||||
| Тема 8. Налог на доходы физических лиц | - | ||||
| Тема 9. Единый социальный налог | - | ||||
| Тема 10. Налог на прибыль организаций | 14,5 | 2,5 | |||
| Тема 11. Государственные и таможенные пошлины | 1,5 | - | - | - | 1,5 |
| Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых. Платежи за пользование природными ресурсами | |||||
| Тема 13. Налог на имущество организаций | - | ||||
| Тема 14. Транспортный налог | - | ||||
| Тема 15. Упрощенная система налогообложения | - | ||||
| Тема 16. Единый налог на вмененный доход | - | ||||
| Тема 17. Местные налоги | 6,5 | 1,5 | |||
| ИТОГО |
Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
Самостоятельная работа студентов проводится в форме семинаров, обсуждений и подготовки рефератов с помощью преподавателей и представлена в таблице 4.
Таблица 4
Задания для выполнения самостоятельной работы студентов по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов специальности
060400 «Финансы кредит»
| Тема дисциплины | Перечень вопросов, подлежащих самостоятельной проработке | К-во часов |
| Тема 1. Экономическая сущность налогов | История развития налогообложения в России. | |
| Тема 3. Налоговая система. Налоговое регулирование | Налоговые системы зарубежных государств. | |
| Тема 5. Налоговая политика государства | Особенности налоговой политики в РФ | 1,5 |
| Тема 10. Налог на прибыль организаций | Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. | 2,5 |
| Тема 11. Государственные и таможенные пошлины | Общая характеристика и назначение таможенных платежей. Виды таможенных платежей. Таможенные пошлины на экспортные и импортные товары и критерии дифференциации. Характеристика основных элементов и порядка уплаты пошлин. Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин. | 1,5 |
| Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых. Платежи за пользование природными ресурсами | Особенности налогообложения экспортных сделок. | |
| Тема 17. Местные налоги | Особенности земельного налогообложения в муниципальных образованиях Мурманской области | 1,5 |
Для выполнения самостоятельной работы студентам необходимо использовать следующие виды подготовки:
· проработку лекционного материала;
· изучение основной и дополнительной литературы по дисциплине;
· работу с информационно-справочной системой «Консультант» и материалами сети ИНТЕРНЕТ;
· выполнение домашних заданий (для студентов дневной формы обучения) и выполнение контрольной работы в соответствии с методическими указаниями (для студентов заочной формы обучения);
· подготовку к экзамену по дисциплине.