Примерный перечень экзаменационных вопросов для студентов специальности 060400 «Финансы и кредит»




1. Краткая характеристика частных и общих теорий налогообложения.

2. Сущность бюджетной концепции Лаффера". Виды и характеристика налоговой политики государства.

3. Взаимосвязь налогов и бюджетного процесса.

4. Экономическая сущность налогов.

5. Этапы становления и развития налогообложения в экономической науке

6. Косвенное и прямое налогообложение. Переложение налогов.

7. Принципы налогообложения, функции налогов.

8. Виды, цели и характеристика налоговой политики государства.

9. Краткая характеристика основных этапов развития налогообложения в России.

10. Понятие, черты и признаки налога и других обязательных платежей.

11. Краткая характеристика построения налоговых систем зарубежных развитых государств.

12. Законодательные основы налогообложения в РФ. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

13. Классификация налогов.

14. Роль налогов в распределении и перераспределении ВВП.

15. Элементы налогов: состав и краткая характеристика.

16. Методы налогообложения.

17. Понятие и принципы построения налоговой системы. Налоговый и бюджетный федерализм: понятие, цели, методы.

18. Особенности построения налоговой системы в РФ.

19. Понятие и виды налоговых льгот. Способы уплаты налогов.

20. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.

21. Налоговый контроль: виды, цели, способы проведения.

22. Порядок обжалования решений налоговых органов.

23. Понятие налогового администрирования. Состав, структура и организация работы налоговых органов.

24. Ответственность за налоговые правонарушения.

25. Налоговые проверки: виды, цели и методы.

26. Элементы транспортного налога.

27. Налоговый и отчетный периоды, способы исчисления и уплаты налоговых обязательств.

28. Элементы НДС (краткая характеристика).

29. Особенности налогообложения НДС по экспортным сделкам.

30. Порядок освобождения от уплаты НДС.

31. Общая характеристика налоговых режимов, применяемых в РФ.

32. Счета-фактуры, книга покупок и книга продаж. Вычеты по НДС: порядок применения.

33. Методы исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.

34. Особенности определения налоговой базы по НДС по отдельным операциям.

35. Акцизы: характеристика элементов.

36. Характеристика основных элементов упрощенной системы налогообложения.

37. Элементы налога на имущество физических лиц.

38. Элементы налога на имущество организаций.

39. Элементы налога на доходы физических лиц.

40. Состав и порядок применения налоговых вычетов при налогообложении доходов физических лиц.

41. Порядок уплаты налога на прибыль.

42. Элементы единого социального налога.

43. Характеристика элементов ЕНВД.

44. Рыночная цена. Методы определения рыночных цен.

45. Нормируемые расходы в целях налогообложения прибыли.

46. Федеральные налоги: перечень и общая характеристика.

47. Региональные налоги: состав и общая характеристика.

48. Местные налоги: состав и общая характеристика.

49. Внереализационные расходы: состав и порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль.

50. Внереализационные доходы: состав и порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль.

51. Налогообложение операций с амортизируемым имуществом.

52. Порядок формирования использования резервов в целях налогообложения прибыли организаций

53. Порядок применения регрессивной шкалы и расчета платежей в страховую и накопительную части трудовой пенсии.

54. Транспортный налог: характеристика основных элементов

55. Элементы налога на имущество физических лиц

56. Характеристика элементов единого налога на вмененный доход

57. Характеристика элементов налога на добычу полезных ископаемых

58. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями

59. Порядок исчисления и уплаты ЕСН индивидуальными предпринимателями

60. Состав и особенности признания прочих расходов при налогообложении прибыли

61. Характеристика материальных расходов в целях налогообложения прибыли

62. Состав и признание расходов на оплату труда в целях налогообложения прибыли

63. Порядок определения прямых и косвенных расходов при исчислении налога на прибыль

64. Порядок оценки НЗП при налогообложении прибыли.

2.7. Рекомендуемая литература:

а) основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части 1 и 2. - М.: ГроссМедиа, 2007. - 528с.

2. Арбитражно-процессуальный кодекс РФ.- М.: Юрайт-Издат, 2006. - 134с.

3. Трудовой кодекс РФ. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 436с.

4. Федеральный Закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ (в ред.02.02.2006 с изм. от 11.05.2006.) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;

5. О таможенном тарифе: Закон РФ от 21 мая 1993 г. № 5005-1 (с изменениями и дополнениями);

6. О таможенной стоимости товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации: Приказ Государственного таможенного комитета РФ от 5 января 1994 г. № 1 (с изменениями и дополнениями);

7. Письмо ФНС РФ от 03.03.2005 № 22-2-16/289 «О порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход»;

8. Приказ Минфина РФ от 07.02.2006., № 24н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядке ее заполнения»;

9. Приказ Минфина РФ от 17.01.2006. № 7т «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, и порядке ее заполнения»;

10. Приказ Минфина РФ от 30.12.2005. № 167н «Об утверждении формы книги доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, и порядке ее заполнения»;

11. Приказ Минфина РФ от 27.02.2006. № 30н «Об утверждении формы налоговой декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам, и порядке ее заполнения»;

12. Приказ Минфина РФ от 31.01.2006. № 19н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лица, и порядке ее заполнения»;

13. Приказ Минфина РФ от 23.12.2005. № 153н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и порядке ее заполнения»;

14. Методические рекомендации МНС РФ "Система налогового учета для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК РФ»;

15. Методические рекомендации по применению главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ, утв. Приказом МНС РФ от 10.12.2002 № БГ -3-22/706 (в ред. Приказа МНС РФ от 1.04.2003 № БГ -3-22/191);

16. Методические рекомендации по применению главы 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" НК РФ, утв. Приказом МНС РФ от 10.12.2002 № БГ -3-22/707;

17. Методические рекомендации по порядку исчисления и уплаты единого социального налога (в ред. Приказов МНС РФ от 25.04.2003 N БГ-3-05/214, от 26.05.2003 N БГ-3-05/271, с изм., внесенными решением ВАС РФ от 23.12.2002 N 9181/02)

18. Методические рекомендации по применению главы 28 "Транспортный налог" части 2 НК РФ, утв. Приказом МНС РФ от 9 апреля 2003 г. N БГ-3-21/177

19. Акулинин Д.Ю. Оптимизация налоговых платежей. - М.: Современная экономика и право, 2002. - 184с.

20. Александров А.Д., Орехов С.А. Постатейный комментарий к главе 25 НК РФ "Налог на прибыль организаций". - М.: НИИ Налогообложения РАЭН, 2002. - 528с.

21. Александров, И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / И.М. Алекссандров. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2005. - 314 с.

22. Барулин, С.В. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики // Финансы. 2004.-№ 1. - 24-3 1с.

23. В.В. Токмаков. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой, части второй (постатейный) с практическими комментариями и разъяснениями официальных органов. 7-е изд., перераб. и доп. – М.: Книжный мир, 2006. – 1154с.

24. Гейц И.В. Налоги и удержания из заработной платы: Учеб. пособие. – М.: «ДИС», 2005. – 160с.;

25. Гончаренко Л.И. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: Учебник Гриф – М.: Финансы и статистика, 2004. – 304с.;

26. Гулев, В.И. Налоги - состояние, проблемы и решения // Финансы. 2003. - №3. - 6-22 с.;

27. Даренберг Р.Л. Международное налогообложение/ Пер. с англ. М.:ЮНИТИ, 1997. – 362с.;

28. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. - М.: МЦФЭР, 2002. - 288с. - (приложение к журналу "Консультант", 3-2002).

29. Единый социальный налог и налогообложение малого бизнеса / под ред. Д.Г. Черника. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 96с.

30. Жевакин, С.Н. Общие проблемы налоговой системы Российской Федерации //Финансовая Россия. 2003.- № 6.-3-12с.;

31. Илышова Н.Н. Методика анализа отложенных налоговых активов и обязательств организации//Все для бухгалтера. 2004. № 8. с. 40 - 44.

32. Каланов А.Н. Налог на прибыль организаций: Комментарий к главе 25 НК РФ. Разъяснения и рекомендации по применению. - М.: ИД ФБК-Пресс, 2002. - 344с.

33. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учеб. пособие. – М.: «Финансы и статистика», 2002. - 235с.

34. Кожинов В.Я. Налоговый учет: Пособие для бухгалтера. – М.: КНОРУС, 2004. – 656с.

35. Консультант Плюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2006г.

36. Красницкий, В. А. Организация и методика налоговых проверок: учеб. пособие / В. А. Красницкий; под ред. Л. П. Павловой (Гриф УМО). - М.: Финансы и статистика, 2005. - 384с.

37. Кротикова Е.В. Методологические различия бухгалтерского, налогового и управленческого учета // Аудитор. 2004. № 4. С. 26 -32.

38. Крутякова Т.Н. Налоговый учет: проверь себя // «Экономика и жизнь» Бухгалтерское приложение. –2003.- № 8. С. 20.

39. Кугаенко А.А., Белянин М.П. Теория налогообложения: 2-е изд.; перераб. И доп. – М.: «Вузовская книга», 1999. – 344с.

40. Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России: учебник, гриф УМО - 2-е изд., перер. и доп. / Л. Н. Лыкова. - М.: Дело, 2006. - 400с.

41. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). М.: Правовая культура, 1995.

42. Налоги и налогообложение. Практикум (3-е изд.) Гриф УМО, /Миляков Н.В.,- М.: Инфра-М, 2003. – 380с.

43. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. 2-е изд. / под ред. проф. Е.Н. Евстигнеева - СПб.: Питер, 2001. - 336с.;

44. Налоговый менеджмент. /Под ред. А.Г. Поршнева, - М.: Инфра-М, 2003. – 442с.

45. Налоговый учет и отчетность: учеб. пособ. / сост. Н.В. Гасанова. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2005. – 66 с.

46. Налогообложение иностранных организаций: сборник официальных документов и комментариев. /Плавинская Г.А., Максимова Г.С., - М.: Артикс, 2003. – 164с.

47. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника.- М.: «Финансы и статистика», 2002. - 340с.

48. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского и О.В. Врублевской. С-Пб: Изд. дом "Питер", 2002. - 544 с.;

49. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие для вузов/ Под. ред. Г.Б. Поляка, проф. А.Н. Романова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 325с.;

50. Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов/ под ред. проф. В.Г. Князева, проф. Д.Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1999. - 191с.;

51. НехамкинА.Н. О поэтапном снижении налогов в различных сферах бизнеса // Налоговый вестник, 2004.- № 3.- 29-35 с.;

52. Новоселов К.В. Налог на прибыль 2006 – 2007. / под ред. Е.Ю. Поповой – М.: АКДИ «экономика и жизнь», 2006. – 256с.

53. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник / В. Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 464с.;

54. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 684с.;

55. Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.;

56. Раздельный учет: бухгалтерский и налоговый. / под ред. Г.Ю. Касьяновой - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Информцентр XXI века, 2001. - 416 с.

57. Сидельникова Л.Б., Назарян Е.Н. Налоговый учет и учетная политика организаций для целей налогообложения. - М.: ИКФ Омега-Л, 2002. - 208с.

58. Скворцов О.В. Налоги. Экспресс-курс: Учебно-справочное пособие. - М.: "ДИС", 2002. - 240с.

59. Скворцов, О. В. Налоги и налогообложение: Практикум: учеб. пособие / О. В. Скворцов, Н. О. Скворцова (Гриф МО РФ). - М.: ИЦ "Академия", 2006. - 240с.

60. Смирнова, С.А. Учетная и налоговая политика организации / С. А. Смирнова. - 2-е изд., перер. и доп. - М.: Бухучет, 2006.

61. В.В. Токмаков. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой, части второй (постатейный) с практическими комментариями и разъяснениями официальных органов. 7-е изд., перераб. и доп. – М.: Книжный мир, 2006. – 1154с.

62. Толковый словарь аудиторских, налоговых и бюджетных терминов / под ред. Н.Г. Сычева, В.В. Ильина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.

63. Толкушкин А.В. История налогов в России. М.: Юристъ, 2001;

Финансы: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Е.М. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 504 с.

б) дополнительная литература:

Комплекты периодических изданий

1. журналы: «Главбух», «Бухгалтерский учет», "Налоги", "Нормативные акты", "Консультант", "Главная книга", «Финансы» и др.;

2. газеты: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета» и др.;

3. интернет-источники (сайт www.nalog.ru, https://www.dis.ru/, https:// www.nalvest.com/, https:// www.finstat.ru/, https:// www.buhgalt.ru/, https:// www.icar.ru/ и др.);

4. справочные правовые системы: «КонсультантПлюс», «Гарант», «Кодекс» и др.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-04-14 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: