Валюта расчетов – тыс. руб.
Дата начала проекта – 1 января 2007 года.
Длительность – 6 лет.
Шаг расчетов – квартал.
Налог на прибыль – 24 процента.
НДС – 18 процентов.
Налог на имущество – 2,2 процента.
Единый социальный налог – 27,7 процента.
Годовые нормы амортизации:
· здания – 4 процента при сроке использования 25 лет;
· сооружения – 6,25 процента при сроке использования 16 лет;
· оборудование – 8,33 процента при сроке использования 12 лет;
· транспортные средства – 12,5 процента при сроке использования 8 лет.
Цена за 1 кв. м плиты (ПБ 60-12-8 (7,2 кв. м) стандартная) без НДС – 912,5 руб. Срок поступления оплаты – по факту.
Таблица 15. Расчет необходимого финансирования, тыс. руб.
| Статья | Всего с НДС | НДС | I квартал 2007 | II квартал 2007 | III квартал 2007 | IV квартал 2007 | I квартал 2008 | II квартал 2008 |
| Предпроектные и проектные работы | 3042,50 | 464,11 | 912,75 | 912,75 | ||||
| Строительно-монтажные работы | 8440,20 | 1287,49 | 2110,05 | 2110,05 | 2110,05 | 2110,05 | ||
| Сооружения | 17 000,00 | 2593,22 | ||||||
| Оборудование | 65 768,27 | 10032,45 | 16 442,07 | 16 442,07 | 16 442,07 | 16 442,07 | ||
| Транспортные средства | 9000,00 | 1372,88 | ||||||
| Всего | 103 250,97 | 15 750,15 | 18 552,12 | 19 464,87 | 32 464,87 | 32 769,12 |
Таблица 16. Производственные мощности, кв. м в сутки
| Продукт | В процентах от валовой мощности | С коэффициентом 1 | Максимум, кв. м |
| Плит всего | 100,00 | 921,60 | 921,6 |
| Плита ПБ 30-12-8 | 0,00 | 0,00 | |
| Плита ПБ 60-12-8 | 100,00 | 921,60 | 921,6 |
| Плита ПБ 90-12-8 | 0,00 | 0,00 | |
| Емкость склада сырья | 1000,00 |
Таблица 17. Производство
| Показатель | Всего за год | В период пуска | Стандартный год | ||||||
| I квартал 2007 | II квартал 2007 | III квартал 2007 | IV квартал 2007 | I квартал 2008 | II квартал 2008 | III квартал 2008 | IV квартал 2008 | ||
| Количество рабочих дней, дн. | |||||||||
| Ежедневная мощность, % от максимума | – | 30,00 | 51,00 | 50,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Производство плит, тыс. кв. м | 232,24 | 11,61 | 29,61 | 29,03 | 58,06 | 58,06 | 58,06 | 58,06 |
Таблица 18. Персонал
| Персонал | Всего | I квартал 2007 | II квартал 2007 | III квартал 2007 | IV квартал 2007 | I квартал 2008 | II квартал 2008 | III квартал 2008 | IV квартал 2008 |
| Набор персонала, % | 0,00 | ||||||||
| Основной производственный, чел. | |||||||||
| Вспомогательный, чел. | |||||||||
| Руководители, специалисты, чел. | |||||||||
| Прочие, чел. | |||||||||
| Всего, чел. |
Таблица 19. Постоянные расходы
| Статья | Сумма, тыс. руб. в квартал |
| Постоянные расходы | |
| ремонтный фонд | 90,00 |
| содержание основных средств | 30,00 |
| охрана труда | 20,00 |
| подготовка персонала | 30,00 |
| прочие цеховые расходы (сертификаты, лаборатория) | 60,00 |
| общецеховые расходы | 105,00 |
| коммерческие расходы | 70,00 |
| Постоянные расходы, нормативы | |
| Непредвиденные, % | 5,00 |
| Общехозяйственные, % | 10,00 |
Приложение 3. Основные показатели производства
Таблица 20. Основные показатели производства
| Показатель | ||||||
| Производственные запасы на начало периода | ||||||
| цемент ПЦ 400 Д0, тыс. т | 0,00 | 0,63 | 0,63 | 0,63 | 0,63 | |
| песок, тыс. т | 0,00 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | |
| щебень, тыс. т | 0,00 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | |
| добавка, TENSEN, т | 0,00 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | |
| проволока, Вр 2, тыс. т | 0,00 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | |
| смазка, PRIMUS, т | 0,00 | 1,47 | 1,47 | 1,47 | 1,47 | |
| Поступление сырья | ||||||
| цемент ПЦ 400 Д0, тыс. т | 5,39 | 15,76 | 15,76 | 15,76 | 15,76 | |
| песок, тыс. т | 9,15 | 26,75 | 26,75 | 26,75 | 26,75 | |
| щебень, тыс. т | 9,15 | 26,75 | 26,75 | 26,75 | 26,75 | |
| добавка, TENSEN, т | 10,68 | 31,21 | 31,21 | 31,21 | 31,21 | |
| проволока, Вр 2, тыс. т | 0,24 | 0,70 | 0,70 | 0,70 | 0,70 | |
| смазка, PRIMUS, т | 12,72 | 37,16 | 37,16 | 37,16 | 37,16 | |
| Использование сырья | ||||||
| цемент ПЦ 400 Д0, тыс. т | 4,77 | 15,76 | 15,76 | 15,76 | 15,76 | |
| песок, тыс. т | 8,09 | 26,75 | 26,75 | 26,75 | 26,75 | |
| щебень, тыс. т | 8,09 | 26,75 | 26,75 | 26,75 | 26,75 | |
| добавка, TENSEN, т | 9,44 | 31,21 | 31,21 | 31,21 | 31,21 | |
| проволока, Вр 2, тыс. т | 0,21 | 0,70 | 0,70 | 0,70 | 0,70 | |
| смазка, PRIMUS, т | 11,24 | 37,16 | 37,16 | 37,16 | 37,16 | |
| Производственные запасы на конец периода | ||||||
| цемент ПЦ 400 Д0, тыс. т | 0,63 | 0,63 | 0,63 | 0,63 | 0,63 | |
| песок, тыс. т | 1,06 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | |
| щебень, тыс. т | 1,06 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | |
| добавка, TENSEN, кг | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | |
| проволока, Вр 2, т | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | |
| смазка, PRIMUS, л | 1,47 | 1,47 | 1,47 | 1,47 | 1,47 | |
| Остаток готовой продукции на начало периода | ||||||
| плита ПБ 60-12-8, тыс. кв. м | 0,00 | 5,81 | 5,81 | 5,81 | 5,81 | |
| Производство готовой продукции | ||||||
| плита ПБ 60-12-8, тыс. кв. м | 70,25 | 232,24 | 232,24 | 232,24 | 232,24 | |
| Итого производство, тыс. кв. м | 70,25 | 232,24 | 232,24 | 232,24 | 232,24 | |
| Отгрузка готовой продукции | ||||||
| плита ПБ 60-12-8, тыс. кв. м | 64,45 | 232,24 | 232,24 | 232,24 | 232,24 | |
| Итого отгрузка, тыс. кв. м | 64,45 | 232,24 | 232,24 | 232,24 | 232,24 | |
| Остаток готовой продукции | ||||||
| плита ПБ 60-12-8, тыс. кв. м | 5,81 | 5,81 | 5,81 | 5,81 | 5,81 | |
| Расходы на приобретение сырья, тыс. руб. | ||||||
| цемент ПЦ 400 Д0, тыс. руб. | 18 869,25 | 55 143,83 | 55 143,83 | 55 143,83 | 55 143,83 | |
| песок, тыс. руб. | 3387,31 | 9899,13 | 9899,13 | 9899,13 | 9899,13 | |
| щебень, тыс. руб. | 3249,99 | 9497,82 | 9497,82 | 9497,82 | 9497,82 | |
| добавка, TENSEN, тыс. руб. | 1068,07 | 3121,35 | 3121,35 | 3121,35 | 3121,35 | |
| проволока, Вр 2, тыс. руб. | 5912,54 | 17 278,89 | 17 278,89 | 17 278,89 | 17278,89 | |
| смазка, PRIMUS, тыс. руб. | 1398,66 | 4087,48 | 4087,48 | 4087,48 | 4087,48 | |
| Всего расходы на сырье, тыс. руб. | 33 885,82 | 99 028,50 | 99 028,50 | 99 028,50 | 99 028,50 | |
| Выручка от реализации без НДС | ||||||
| плита ПБ 60-12-8, тыс. руб. | 58 808,33 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 | |
| Всего выручка без НДС, тыс. руб. | 58 808,33 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 |
Приложение 4. Основные расходы
Таблица 21. Основные расходы, тыс. руб.
| Показатель | ||||||
| Переменные расходы | ||||||
| сырье | 0,00 | 29 956,12 | 99 028,50 | 99 028,50 | 99 028,50 | 99 028,50 |
| вода | 0,00 | 33,14 | 109,55 | 109,55 | 109,55 | 109,55 |
| электроэнергия | 0,00 | 630,17 | 2083,22 | 2083,22 | 2083,22 | 2083,22 |
| теплоэнергия | 0,00 | 140,51 | 464,49 | 464,49 | 464,49 | 464,49 |
| Переменные расходы всего, в т. ч.: | 0,00 | 30 759,94 | 101 685,76 | 101 685,76 | 101 685,76 | 101 685,76 |
| на 1 кв. м | 437,84 | 437,84 | 437,84 | 437,84 | 437,84 | |
| Условно-постоянные расходы | ||||||
| зарплата | 0,00 | 1938,60 | 5772,00 | 5772,00 | 5772,00 | 5772,00 |
| ЕСН | 0,00 | 536,99 | 1598,84 | 1598,84 | 1598,84 | 1598,84 |
| сменное оборудование | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| амортизация | 0,00 | 4776,82 | 6369,09 | 6369,09 | 6369,09 | 6369,09 |
| ремонтный фонд | 0,00 | 270,00 | 360,00 | 360,00 | 360,00 | 360,00 |
| содержание основных средств | 0,00 | 90,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 |
| охрана труда | 0,00 | 60,00 | 80,00 | 80,00 | 80,00 | 80,00 |
| подготовка персонала | 0,00 | 90,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 |
| плата за загрязнение окружающей среды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| прочие расходы | 0,00 | 180,00 | 240,00 | 240,00 | 240,00 | 240,00 |
| цеховые расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| непредвиденные расходы | 0,00 | 1935,12 | 5817,28 | 5817,28 | 5817,28 | 5817,28 |
| Условно-постоянные расходы всего | 0,00 | 9877,53 | 20 477,22 | 20 477,22 | 20 477,22 | 20 477,22 |
| Производственная себестоимость | 0,00 | 40 637,47 | 122 162,98 | 122 162,98 | 122 162,98 | 122 162,98 |
| Полная себестоимость | ||||||
| коммерческие расходы | 0,00 | 210,00 | 280,00 | 280,00 | 280,00 | 280,00 |
| общехозяйственные расходы | 0,00 | 4084,75 | 12 244,30 | 12 244,30 | 12 244,30 | 12 244,30 |
| налог на имущество | 0,00 | 1417,12 | 1766,89 | 1626,77 | 1486,65 | 1346,53 |
| Полная себестоимость | 0,00 | 46 349,34 | 136 454,17 | 136 314,05 | 136 173,93 | 136 033,81 |
| Себестоимость 1 кв. м в руб. | 659,74 | 587,55 | 586,95 | 586,34 | 585,74 |
Приложение 5. Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках
| Статья | ||||||
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб. | 0,00 | 58 808,33 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 |
| Себестоимость, тыс. руб. | 0,00 | -40 637,47 | -122 162,98 | -122 162,98 | -122 162,98 | -122 162,98 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 0,00 | 18 170,86 | 89 758,94 | 89 758,94 | 89 758,94 | 89 758,94 |
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | 0,00 | -210,00 | -280,00 | -280,00 | -280,00 | -280,00 |
| Управленческие расходы, тыс. руб. | 0,00 | -4084,75 | -12 244,30 | -12 244,30 | -12 244,30 | -12 244,30 |
| Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | 0,00 | 13 876,11 | 77 234,64 | 77 234,64 | 77 234,64 | 77 234,64 |
| Проценты к уплате, тыс. руб. | 0,00 | -8425,37 | -8458,97 | -1591,64 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие доходы, тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие расходы, тыс. руб. | 0,00 | -1417,12 | -1766,89 | -1626,77 | -1486,65 | -1346,53 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. | 0,00 | 4033,62 | 67 008,79 | 74 016,23 | 75 747,99 | 75 888,11 |
| Налог на прибыль, тыс. руб. | 0,00 | -2414,89 | -16 082,11 | -17 763,90 | -18 179,52 | -18 213,15 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб. | 0,00 | 1618,74 | 50 926,68 | 56 252,34 | 57 568,47 | 57 674,97 |
| EBITDA, тыс. руб. | 0,00 | 17 235,81 | 81 836,84 | 81 976,96 | 82 117,08 | 82 257,20 |
| EBIT, тыс. руб. | 0,00 | 12 459,00 | 75 467,75 | 75 607,87 | 75 747,99 | 75 888,11 |
| Рентабельность EBITDA (EBITDA margin), % | 29,31% | 38,62% | 38,68% | 38,75% | 38,81% | |
| Рентабельность EBIT (EBIT margin), % | 21,19% | 35,61% | 35,68% | 35,74% | 35,81% | |
| Net profit margin, % | 2,75% | 24,03% | 26,54% | 27,16% | 27,22% |
Приложение 6. Баланс
Таблица 23. Баланс проекта
| Статья | ||||||
| Актив | ||||||
| Внеоборотные активы | ||||||
| Основные средства | 84 294 | 77 925 | 71 556 | 65 186 | 58 817 | |
| Незавершенные капитальные вложения | 32 728 | |||||
| Итого внеоборотные активы | 32 728 | 84 294 | 77 925 | 71 556 | 65 186 | 58 817 |
| Оборотные активы | ||||||
| Запасы | ||||||
| НДС по приобретенным ценностям | ||||||
| Дебиторская задолженность | 12 016 | |||||
| Денежные средства | 27 996 | 91 934 | 155 978 | |||
| Итого оборотные активы | 21 262 | 37 242 | 101 180 | 165 224 | ||
| Итого актив | 38 527 | 105 556 | 87 170 | 108 798 | 166 366 | 224 041 |
| Пассив | ||||||
| Капитал и резервы | ||||||
| Уставный капитал | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 52 545 | 108 798 | 166 366 | 224 041 | ||
| Итого капитал и резервы | 52 545 | 108 798 | 166 366 | 224 041 | ||
| Долгосрочные обязательства | 38 527 | 103 937 | 34 625 | |||
| Итого пассив | 38 527 | 105 556 | 87 170 | 108 798 | 166 366 | 224 041 |