1. Налоги в экономической системе общества.
2. Виды налогов и их классификация.
3. Международные налоговые отношения.
4. Законодательство о налогах и сборах в РФ.
5. Содержание основных понятий, используемых в Налоговом Кодексе РФ.
6. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: из права, обязанности и ответственность.
7. Использование обязанности по уплате налогов и сборов.
8. Налоговая отчетность и налоговый контроль.
9. Федеральные налоги и сборы, их значение в формировании финансов государства.
10. Налог на добавленную стоимость.
11. Акцизы.
12. Налог на прибыль.
13. Налог на доходы физических лиц.
14. Единый социальный налог.
15. Государственная пошлина.
16. Специальные налоговые режимы.
17. Региональные налоги и сборы.
18. Транспортный налог.
19. Налог на игорный бизнес.
20. Налог на имущество организаций.
21. Местные налоги и сборы.
22. Налог на имущество физических лиц.
23. Земельный налог.
24. Законодательство Санкт-Петербурга о региональных налогах.
25. Законодательство Санкт-Петербурга о местных налогах.
ГЛОССАРИЙ
Банки (банк) – коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ.
Бюджеты (бюджет) – федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ (региональные бюджеты), бюджеты муниципальных образований (местные бюджеты).
Внебюджетные фонды – государственные внебюджетные фонды, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ в соответствии с федеральным законодательством.
Индивидуальные предприниматели – физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
Лица (лицо) – организации и (или) физические лица.
Место нахождения российской организации – место ее государственной регистрации.
Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Налоговая база – стоимостная, физическая, или иная характеристики объекта налогообложения.
Налоговый период – календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.
Налоговая декларация – письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога.
Налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.
Налоговое правонарушение – виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность.
Налоговые агенты – лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.
Налогоплательщики – организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги.
Недоимка – сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленном законодательством о налогах и сборах срок.
Объектом налогообложения могут являться операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.
Сбор – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
Физические лица – граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.
Элементы налогообложения – отдельные нормы законодательства, правила, процедуры, категории, понятия, которые в совокупности определяют условия обложения налогом.
ЛИТЕРАТУРА
Основная
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994). (ред от 30.12.2004) (с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2005), (ст. 52, 130, 131, 185-188).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-Ф3 (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 02.11.2004) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2005).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-Ф3 (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 30.12.2004).
4. Бюджетный кодекс Российской Федерации РФ от 31.07.1998г. № 145-Ф3 (принят ГД ФС РФ 17.07.1998) (ред.от 29.12.2004).
5. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие- 4-е изд., перер. и доп.-М.: Юрайт-Издат, 2005-684с. (гриф МО).
6. Налоги. Учебное пособие. – 5-е изд. перера. и доп./ Под ред. Д.Г.Черника.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 656с.
Дополнительная:
1. Теребинская Е.Г., Шарова С.В. Налоговый комментарий к ПБУ 18/02 Учет расходов по налогу на прибыль.-М.:Налог Информ, 2004.-186с.
2. Дорбидонтова В.А. Налоги и налогообложение: Сборник задач и контрольных тестов.-СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2005.-95с.
3. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. М.В. Романовского и О.В. Врублевской.-2-е изд., испр. и доп.-СПб.: Питер, 2001.-544с.
4. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. М.В. Романовского.-СПб.: Питер, 2000.-528с.
5. Налоги: Словарь-справочник.-М. ИНФРА-М, 2000.-240с. - (Биб-ка словарей «ИНФРА-М»)
6. Налоги: Учебное пособие.-5-е изд., перераб. и доп. /Под ред. Д.Г. Черника.-М.: Финансы и статистика, 2003.-656с.:ил.
7. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник.-2-е изд., перераб. и доп.-М, 2002.-576с. (гриф)
8. Налоги и налогообложение: Программа и контрольные задания / Авт.-сост. В.Е.Леонтьев, Р.А.Петухова. - СПб: ИВЭСЭП, 2002 - 24 с.
Вспомогательная:
1. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник. – М.: Дело, 2004 – 400с.
2. Система налогов и сборов России / под ред. А.Н.Козырина. – СПб: Питер, 2004 – 264с.
3. Тедеев А.А. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов – М.: «Приор-издат», 2004 -496с.
4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение – СПб: Питер, 2005 – 272с.
5. Кириллова О.С., Муралева Т.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций.: Учебное пособие для ВУЗов / О.С.Кириллова, Т.В.Муралева – М.: Издательство «Экзамен», 2005 – 288с.
6. Транспортный налог. Постатейный комментарий. Нормативные документы. Учебно-методический центр при МНС России. М., 2003.
7. Гизатуллин М.И. Налог на имущество организаций в 2004г. – М.: Главбух, 2004 – 128с.
8. Гаврилова Н.А. Налог на имущество организаций. Комментарий к гл. 30 НК РФ, - М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 974», 2004 – 88с.
9. Хритинина О.В. Расчет по налогу на имущество предприятий // Российский налоговый курьер. 2002. № 11.
10. Закон РФ от 09.12.1991г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» в ред. от 22.08.2004г. № 122-ФЗ.
Приложение 1