Поступления материалов
| № п/п | Регистры учета | Отражаемая информация |
| Оборотно-сальдовая ведомость | Ведется по каждому складу в разрезе балансовых субсчетов, групп и номенклатурных номеров материалов. В ведомости отражаются в количественном и суммовом выражении начальные и конечные остатки материалов по учетным ценам | |
| Ведомость реализации материальных ценностей | Ведется в разрезе балансовых субсчетов и покупателей, по каждой накладной на отпуск материалов на сторону фиксируется учетная, фактическая и отпускная стоимость реализованных материалов, определяется финансовый результат | |
| Ведомость прихода материальных ценностей по складу | Ведется в разрезе субсчетов и операций за месяц, отражает данные о поступлении материальных ценностей по учетным ценам | |
| Ведомость расхода материальных ценностей по складу | Ведется в разрезе субсчетов и операций за месяц, отражает данные о расходе материальных ценностей по учетным ценам | |
| Ведомость реализации материальных ценностей по складу | Ведется в разрезе субсчетов и операций за месяц, отражает данные о реализации материальных ценностей по учетным ценам | |
| Ведомость по приходу материальных ценностей | Ведется в разрезе субсчетов и складов, отражает данные о поступлении материальных ценностей по учетным ценам | |
| Ведомость по расходу и реализации материальных ценностей | Ведется в разрезе субсчетов и складов, отражает данные о расходе и реализации материальных ценностей по учетным ценам | |
| Ведомость к расчету ТЗР (транспортно-заготовительных расходов) | Ведется в разрезе балансовых субсчетов, по каждому из которых определяется сумма ТЗР, подлежащих списанию на затраты в данном месяце | |
| Ведомость распределения ТЗР | Составляется в разрезе балансовых субсчетов и заказов, фиксируется отпуск материальных ценностей в производство в учетных ценах и определяются соответствующие суммы ТЗР | |
| Ведомость расхода материальных ценностей по балансовым счетам, цехам и заказам | Ведется в разрезе балансовых субсчетов, заказов и цехов, фиксируется отпуск материалов в производство по учетным ценам | |
| Ведомость № 10 «Движение материальных ценностей» (в денежном выражении) | Это основной регистр, отражающий движение материальных ценностей в группировках: I раздел – контроль за сохранностью материалов по местам их хранения; II раздел – поступление и остатки материалов в разрезе синтетических счетов и групп материалов по учетным ценам и по фактической себестоимости, расчет сумм и процентов ТЗР и отклонений фактической себестоимости от плановых цен по группам материалов; III раздел – окончательный расход материалов, остатки ценностей на складах по фактическим и учетным ценам | |
| Сводный отчет расхода материалов | Ведется в разрезе субсчетов, отражает учетные записи по кредиту субсчетов учета материальных ценностей и по дебету счетов затрат и т.д. в учетных ценах, фиксируются суммы ТЗР | |
| Журнал-ордер № 10 | Ведется в разрезе субсчетов, отражает учетные записи по кредиту субсчетов учета материальных ценностей и по дебету счетов затрат в фактических ценах. | |
| Журнал-ордер № 10/1 | Ведется в разрезе субсчетов, отражает учетные записи по кредиту субсчетов учета материальных ценностей и по дебету счетов, отражающих иное выбытие материалов в фактических ценах | |
| Ведомость учета НДС по неоплаченным товарам, работам, услугам | Ведется в разрезе поставщиков материалов, по каждому счету-фактуре указываются сумма поставки с НДС и без него, сумма НДС, учетная по дебету счета 19/01 «НДС по приобретенным материальным ресурсам». |
| № п/п | Регистры учета | Отражаемая информация |
| Ведомость учета НДС по оплаченным товарам, работам, услугам | Ведется в разрезе поставщиков материалов, по каждому счету-фактуре указываются сумма поставки с НДС и без него, сумма НДС, сумма оплаты и сумма НДС, подлежащая возмещению | |
| Журнал-ордер по балансовому счету 60/01 «Расчеты с поставщиками за материалы» | Ведется в разрезе поставщиков материалов, указываются сведения о поставке материалов, об оплате и о задолженности на начало и конец месяца |
Схема документооборота при расчетах
с поставщиками и подрядчиками
Поступление ТМЦ Оплата ТМЦ