3.3.1. Определить номинальный и реальный фонды рабочего времени, если календарный фонд 365 дней, праздничных дней 40, выходных 100, продолжительность очередных отпусков 18 дней, учебных отпусков 0,5 дней, декретных отпусков 3 дня, болезни 17 дней, прогулов 2 дня.
3.3.2. Определить номинальный и эффективный фонд рабочего времени в часах, если календарный фонд 365 дней, выходных и праздничных дней 108, длительность отпусков 26,25 дней, болезней 13 дней, декретных отпусков 3,2 дня, неявок с разрешения администрации 0,4 дня, средняя номинальная продолжительность смены 7,95 часов, внутрисменные потери времени 0,3 часа.
3.3.3. Разработать плановый баланс рабочего времени для одного среднесписочного работника, выявить резервы улучшения использования рабочего времени на предприятии, определить совокупный потенциальный времени одного работника и рассчитать коэффициенты использования номинального и сменного фондов времени. Форма баланса в таблице 3.2:
Таблица 3.2
| Показатели | Отчетный год | Плановый год |
| 1. Календарный фонд, дн. | ||
| 2. Количество нерабочих дней, в т.ч.: - праздничных - выходных. | ||
| 3. Номинальный фонд, дн. | ||
| 4. Неявки на работу, дн., в т.ч.: - учебные отпуска; - очередной и дополнитель-ный отпуск; - декретные отпуска; - болезни; - неявки с разрешения администрации; - прогулы; - целодневные простои. | 0,2 0,8 | |
| 5. Реальный фонд, дн. | ||
| 6. Средняя номинальная продол-жительность раб. дня, час. | 7,9 | |
| 7. Внутрисменные потери времени, час., в т.ч.: - льготные часы подростков; - внутрисменные простои. | 0,5 0,1 0,4 | |
| 8. Средняя фактическая продолжи-тельность раб. дня, час. | 7,4 | |
| 9. Эффективный фонд, час. |
Исходные данные для расчётов баланса в плановом году по вариантам приведены в таблице 3.3:
|
|
Таблица 3.3
| Изменяющиеся статьи баланса | Варианты изменения | ||||
| 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | 5 в. | |
| 1. Продолжитель-ность очередных и дополнительных отпусков … | увеличи-вается на 5% | умень- шается на 3% | увели-чива-ется на 2% | увели-чивается на 7% | умень-шается на 8% |
Продолжение табл. 3.3
| 2. Учебные отпуска состав-ляют в целом по предприятию… чел.-дн., при среднесписоч-ной численности работников … чел. | |||||
| 3. Продолжи-тельность болезней… | умень-шается на 10% | умень-шается на 7% | умень-шается на 50% | увели-чивается на 2% | умень-шается на 30% |
| 4. Целодневные простои … | умень-шаются на 70% | умень-шаются на 80% | умень-шается на 50% | умень-шаются на 75% | умень-шаются на 65% |
| 5. Прогулы … | ликвиди-руются | - | - | умень-шаются на 50% | ликви-диру-ются |
| 6. Удельный вес подростков в об-щей численнос-ти работников … | увеличи-вается на 0,8% | увеличи-вается на 0,3% | увели-чива-ется на 1,8% | умень-шается на 0,7% | увели- чивает- ся на 1,2% |
| 7. Внутрисмен-ные простои … | умень-шаются на 80% | умень- шаются на 90% | умень-шается на 60% | умень-шаются на 85% | умень-шаются на 75% |
Кроме того, в плановом году все работники имеют установленную продолжительность рабочего дня 8 часов, в предпраздничные дни (их 5 в отчётном и плановом году) – 7 часов.
3.3.4. Рассчитать потери рабочего времени в расчёте на всех работников, реальный фонд рабочего времени на одного работника и всех работников, определить среднедневную и среднечасовую ПТ в отчётном году по плану и по факту, отклонения показателей 1-7 в расчете на всех работников, показателей 8-10 – на одного работника. Проанализировать потери товарооборота из-за потерь рабочего времени торговой организации, наметить мероприятия по устранению выявленных потерь рабочего времени. Данные приведены в таблице:
|
|
Таблица 3.4.
| Пока-затели | На одного работника | На всех работников | Отклонение | |||||
| Ба-зис- ный год | Отчетный год | Базис-ный год | Отчетный год | |||||
| план | факт | план | факт | от пла-на | от ба- зиса | |||
| 1. Кален-дарный фонд, дн. | 6387,5 | |||||||
| 2. Выход-ные и празд. дни | ||||||||
| 3. Неявки на работу, дн., в т.ч.: - очеред-ные отпус-ка - по болез-ни - по разре-шению ад-министра-ции | ||||||||
| 4. Прогу-лы и прос-тои цело-дневные | - | |||||||
| 5. Реаль-ный фонд раб. вре-мени, чел.-дн. |
Продолжение табл. 3.4
| 6. Средне-списочная числ-ть работни-ков, ед. | × | × | × | 17,5 | ||||
| 7. Товаро-оборот, млн. руб. | × | × | × | |||||
| 8. Средне-дневная ПТ, млн. руб. | 4,744 | × | × | |||||
| 9. Отрабо-тано од-ним работ-ником в среднем, чел.-час. | × | × | ||||||
| 10. Сред-нечасовая ПТ, млн. руб. | × | × |
|
|
4. ПЛАНИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ ЧИСЛЕННОСТИ И СОСТАВА РАБОТАЮЩИХ НА ПРЕДПРИЯТИИ
4.1. Методические указания к решению задач.
4.1.1. Расчёт численности основных и вспомогательных рабочих при использовании основных методов планирования численности осуществляется аналогично по формулам:
 ,
| (4.1) |
где Чо.р.(всп.р.) – необходимая численность основных (вспомогательных) рабочих;
Тпл – плановая трудоёмкость производственной программы (или вспомогательных работ);
Фпл – годовой плановый фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего;
или:
 ,
| (4.2) |
где Тнор – нормативная трудоёмкость выпуска годового объёма продукции (или вспомогательных работ);
Кв.н. – коэффициент выполнения норм.
А также:
 ,
| (4.3) |
где Vпр – годовой объём выпускаемой продукции в принятых единицах измерения (обычно натуральные);
Нвыр – норма выработки (часовая, дневная или годовая) – в тех же единицах, что и объём выпускаемой продукции.
4.1.2. В производствах с аппаратурными процессами (например, химическая промышленность или утилизация отходов), численность основных или вспомогательных рабочих рассчитывается по нормам численности:
| Чо.р.(всп.р.) = М´С´Нч´Ксп, | (4.4) |
где М – количество агрегатов (аппаратов), которые необходимо обслужить;
С – число смен в сутки;
Нч – норма численности рабочих, обслуживающих один агрегат;
Ксп – коэффициент списочного состава, определяемый по формуле:
 .
| (4.5) |
Формула (4.4) при применении вместо нормы численности нормы обслуживания, принимает вид:
 ,
| (4.6) |
где Нобс – норма обслуживания, т.е. количество единиц оборудования, которое должно обслуживаться одним рабочим.
 ,
| (4.7) |
где Фсм – сменный фонд времени;
Нв.о. – норма времени обслуживания единицы оборудования.
4.1.3. В ряде случаев плановую численность основных рабочих можно определить по явочному составу и планируемому фонду рабочего времени:
 ,
| (4.8) |
где Чяв о.р. – планируемая явочная численность основных рабочих;
Прз – производственное задание (объём работ в смену) в принятых единицах измерения;
Нвр – норма времени на выполнение единицы работ;
Фсм – сменный фонд рабочего времени (продолжительность рабочего дня).
На основании формул (4.5) и (4.8) определяется списочная численность рабочих:
| Чспис = Чяв´Ксп. | (4.9) |
4.1.4. Расчёт по количеству рабочих мест применяется для планирования численности тех вспомогательных рабочих, для которых не могут быть установлены ни объёмы работ, ни нормы обслуживания (кладовщики, крановщики, комплектовщики):
| Чв.р. = Мр´С´Ксп, | (4.10) |
где С – число смен в сутки;
Мр – число рабочих мест.
4.1.5. В отечественной практике дополнительная потребность в работниках на увеличение объёма производства определялась на основе так называемого цепного метода:
 ,
| (4.11) |
где Чф.н.п. – численность фактическая на начало периода;
Чф.к.п. – численность фактическая на конец периода.
Отсюда дополнительная потребность:
| Чдоп = Чф.к.п. – Чф.н.п.. | (4.12) |
Наряду с данным методом в настоящее время используется корректировка численности при изменении объеёов производства, производительности труда по следующей формуле:
 ,
| (4.13) |
где IV – индекс изменения объема производства;
IПТ – индекс производительности труда;
Чбаз – базовая численность (за предыдущий период).
При необходимости в данную формулу добавляются индексы других факторов, влияющих на численность (соответственно индексы факторов, приводящих к увеличению численности – в числителе, уменьшению численности – в знаменателе).
4.1.6. Для обеспечения гибкого планирования числа руководителей, специалистов и служащих возможно применять «Систему комплектования штатов». Она характеризуется последовательным осуществлением пяти этапов:
а) определяется фактическая рабочая нагрузка работников, выполняющих какую-либо функцию управления, т.е. определяется время, затраченное на выполнение этой функции за конкретный период времени;
б) определяется «причина» работы в количественном выражении;
в) рассчитывается средняя (для группы родственных предприятий) относительная трудоёмкость работ по данной функции управления по следующей формуле:
 ,
| (4.14) |
где РН – рабочая нагрузка;
ПР – «причина» работы;
SРНi и SПРi – суммарные РН и ПР по i-той функции управления на всех родственных предприятиях соответственно;
г) определяется нормативная рабочая нагрузка по данной функции управления на исследуемом предприятии по следующей формуле:
РНнорм =  ´ПРi.
| (4.15) |
д) сравнивается фактическая и нормативная рабочая нагрузка и определяется соответствующее изменение численности работников по i-той функции управления. Если РНфакт>РНнорм, то существует излишек ИТР и служащих.
В последние годы стали рекомендовать при планировании численности управленческого персонала использовать формулу Розенкраца. Она также служит для проверки соответствия фактической численности необходимой, которая задаётся загрузкой данного подразделения. Таким образом, данная формула является применением системы комплектования штатов на отдельном предприятии. Она имеет вид:
 ,
| (4.16) |
где Чадм – необходимая численность административно-управленческого персонала;
n – количество видов организационно-управленческих работ, определяющих загрузку данной категории специалистов;
mi – среднее количество действий (расчётов, обработки заказов, переговоров и т.п.) в рамках i-того вида организационно-управленческих работ за установленный промежуток времени (например, год);
ti – время, необходимое для выполнения единицы работ в рамках i-того вида организационно-управленческих работ;
Т – рабочее время специалиста согласно трудовому договору за соответствующий промежуток календарного времени, принятый в расчётах;
Кнрв – коэффициент необходимого распределения времени;
Кфрв - коэффициент фактического распределения времени;
tр – время на различные работы, которые невозможно учесть в предварительных (плановых) расчётах.
Коэффициент необходимого распределения времени (Кнрв) рассчитывается по формуле:
| Кнрв = Кдр × Ко × Ксп, | (4.17) |
где Кдр – коэффициент, учитывающий затраты на дополнительные работы, заранее не учтённые во времени, необходимом для определения процесса 
; как правило, находится в пределах 1,2≤Кдр ≤1,4;
Ко – коэффициент, учитывающий затраты времени на отдых сотрудников в течение рабочего дня, обычно устанавливается на уровне 1,12.
Коэффициент фактического распределения времени (Кфрв) определяется по формуле:
 ,
| (4.18) |
где Фобщ – общий фонд времени планируемого подразделения за принятый для расчётов календарный промежуток времени. Определяется как произведение фонда времени одного работника на общую численность работников.
4.1.7. При анализе движения кадров предприятия рассчитывают коэффициент текучести кадров по формуле:
 ,
| (4.19) |
где Ур – численность работников, уволенных по собственному желанию и по инициативе администрации, чел.;
Чср - среднесписочная численность работников предприятия, чел.
Также рассчитываются обороты кадров по приёму (Коп) и выбытию (Ков) по формулам:
 ,  ,
| (4.20) |
где Чп – количество принятых работников, чел.;
Чв – количество выбывших работников, чел.
На основании формул (4.20) рассчитывается общий коэффициент оборота:
 .
| (4.21) |
Кроме того, рассчитывают коэффициент сменяемости как отношение меньшего из числа принятых или выбывших к среднесписочному числу работников.
Примеры решения задач.
4.2.1. На предприятии планируется выпуск изделий в количестве 100 тыс. шт. Норма выработки в час – 2 шт. Годовой эффективный фонд рабочего времени одного работника – 1929 час., коэффициент выполнения норм выработки 1,1. Определить плановую численность основных рабочих.
Решение:
1). 
≈ 24 чел.
4.2.2. Общая ремонтная сложность оборудования ремонтного цеха АТП составляет 5000 единиц. Норма обслуживания планируется на уровне 500 единиц ремонтной сложности (ЕРС) на 1 слесаря в смену. Плановый реальный и номинальный фонды рабочего времени 240 и 270 дней соответственно. Определить списочную численность слесарей-ремонтников при двухсменной работе.
Решение:
1). Определяем явочную численность слесарей:
чел.
2). Определяем списочную численность слесарей-ремонтников: Чспис.слес. = 20×(270/240) = 22,5 ≈ 23 чел.
4.2.3. Рассчитать плановую численность работников, если в текущем году их 1800 человек, планируется увеличить объём производства на 7%, а ПТ на 10%.
Решение:
1). 
≈ 1751 чел.
4.2.4. Списочная численность работников предприятия на начало года 1500 чел., на конец года – 1490 чел. За данный год принято на работу 30 чел., уволено по собственному желанию 20 чел., по инициативе администрации – 5 чел., ушли на пенсию 15 чел. Проанализировать движение кадров на данном предприятии.
Решение:
1). Определяем среднесписочную численность работников: 
чел.
2). Рассчитываем коэффициент оборота кадров по приёму: 
.
3). Рассчитываем коэффициент оборота кадров по выбытию: 
.
4). Определяем общий коэффициент оборота кадров: 
.
5). Определяем коэффициент текучести кадров: 
. Таким образом, текучесть кадров на 100 работников составила 1,67 чел.
6). Коэффициент сменяемости равен в данном случае коэффициенту оборота кадров по приёму, т.е. 2%.