2.1. Определение затрат на основные материалы. Затраты на основные материалы определяются по формуле:
Сом = qз * Вгод * См — qотх * Вгод * Сотх, где
qз - вес заготовки, кг (qз=3,63 кг);
Вгод - годовой выпуск, шт. (Вгод=115000 шт.);
См - стоимость 1 кг материалов, руб. (См=6,2 руб.);
qотх - вес отходов, кг (qотх=0,2 кг.);
Сотх — стоимость 1 кг отходов, руб. (Сотх=0,68 руб.).
Сом=3,63 * 115000 * 6,2 – 0,2 * 115000 * 0,68 = 2572550 руб.
Стоимость отходов принимается в размере 11 % от стоимости основного материала.
Результаты расчетов стоимости основных материалов сведены в таблицу 1.
Таблица 1
Затраты на основные материалы.
| Норма расхода материала, кг | Цена 1 кг материала, руб. | Норма отходов, кг | Цена 1 кг отходов, руб. | Стоимость отходов, руб. | Всего затрат на материалы, руб. |
| 6,2 | 0,68 |
Определение потребности в технологическом топливе и энергии.
Вода
А) Расход воды на технологические нужды:
1. На охлаждающие жидкости.
Годовой расход в тоннах определяется по формуле:
Q`Вт = qi * N * Фд * Кз.с.ср. / 1000, где
qi - часовой расход на станок, qi = 0,6 л/час;
N - количество станков, работающих с охлаждением (N= 12);
Фд - действительный годовой фонд работы оборудования, час (Фд=2080 ч);
Кз.с.ср. – средний коэффициент загрузки оборудования по времени (Кз.с.ср.=0,81).
Q`Вт = 0,6 * 12 * 2080 * 0,81 / 1000 = 112,13 т.
На промывку деталей в моечной машине:
Q``Вт = Вгод * qдет * q``i/1000, где
Вгод - годовой выпуск деталей (Вгод=115000 шт.);
qдет - масса детали, кг (qдет=3,43 кг.);
q``i - расход воды на тонну промываемых деталей (q``i = 0,15 м3).
Q``Вт = 115000 * 3,43 * 0,15 / 1000 = 59,17 т.
3. Расход воды в установках токов высокой частоты (ТВЧ) принимается в зависимости от мощности.
Б) Расход воды на бытовые нужды.
1. для хозяйственно-бытовых нужд —25 л на одного работающего в смену:
|
|
QХБ = Vв * R * Nсм год,
где Vв – количество воды на одного работающего в смену (Vв = 25 л.);
R – число занятых на участке людей (R = 23 чел.);
Nсм год – количество смен в год (Nсм год = 260).
QХБ = 25 *23 * 260 = 149,5 т.
2. для групповых умывальников — З л на процедуру, число процедур в смену на одного работающего — 2-4:
QГУ = 3 * 3*23 * 260 = 53,8 т.
Σ QВОДЫ= 149,5 + 53,8 = 203,3
Сжатый воздух.
Годовая потребность в сжатом воздухе определяется по формуле:
Qвоз = 1,5 ∑ (Qнепр * Ки) * Фд * Кз.с.ср., где
1,5 - коэффициент, учитывающий утечки воздуха из-за неплотности соединения;
Qнепр - расход воздуха при непрерывной работе, принимаем (Qнепр = 0,9 м3/час);
Ки - коэффициент использования, принимаем (Ки = 0,5);
Фд - действительный годовой фонд времени работы оборудования (Фд=2080 ч);
Кз.с.ср. – средний коэффициент загрузки оборудования (Кз.с.ср.=0,81).
Qвоз = 1,5 * (0,9 * 0,5) * 2080 * 0,81 = 13646,88 м3/год.
Пар
1. Расход пара на производственные нужды — моечная машина потребляет
60-90 кг пара на 1 т промываемых деталей:
Qп = 75 * (417,45-23,00) = 29583,75 кг./год. (см. табл. 1)
2. Расход пара на отопление и вентиляцию определяется из расчета возмещения тепловых потерь здания, которые принимаются равными 15-20 ккал/час на 1 м здания. Годовая потребность пара в тоннах составляет:
Qп = qп *H * V / 1000 * i, где
qп - расход тепла на 1 м3здания, в ккал/час, принимаем (qп = 15 ккал/час);
Н - количество часов в отопительном периоде, Н=4320 час (для средней полосы России); V - объем здания, м3 (V=3780 м3);
i - теплота испарения пара (540 ккал/кг).
Qп = 15 * 4320 * 3780 / 1000 * 540 = 453,6 т.
Электроэнергия.
|
|
А) Годовой расход силовой электроэнергии в кВт/час определяется по формуле:
Эс = ∑(Руст.i * Ксi)* Фд * Кз.с.ср., где
Руст.i - установленная мощность электродвигателей, кВт (∑Руст.i=287,5 кВт);
Ксi - коэффициент спроса, учитывающий недогрузку и неодновременность работы электроприемников, принимаем (Ксi = 0,25);
Фд - действительный годовой фонд работы оборудования, час (Фд=2080 ч);
Кз.с.ср. - средний коэффициент загрузки оборудования по времени (Кз.с.ср.=0,81).
Эс = 287,5 * 0,25 * 2080 *0,81 = 121095 кВт/год.
Б) Годовой расход электроэнергии на освещение в кВт* час определяется по формуле:
Эосв=qэ* S * Фосв * К * Кс / 1000, где
qэ - средний расход электроэнергии на 1 м2цеха (20-22 кВт/час);
S - площадь участка, м2 (S=630 м2);
Фосв - число часов освещения при 2-х сменной работе в год (2100 ч.);
К - коэффициент дежурного освещения (К =1,05);
Кс - коэффициент спроса (Кс = 0,8).
Эосв = 21* 630 * 2100 * 1,05 * 0,8 / 1000 = 23337,72 кВт.
Результаты расчетов сведены в таблицу 2.
Таблица 2.
Затраты на все виды энергии и услуги для производственных целей.
| Вид энергии или услуги | Единицы измерения | Цена за единицу, руб. | Потребность на программу | Сумма затрат, руб. |
| Вода хозяйственно-бытовая | т | 9,4 | 203,3 | 1911,02 |
| Промывка деталей | т | 5,8 | 59,17 | 343,19 |
| Вода промышленная | т | 0,96 | 112,13 | 107,8 |
| Сжатый воздух | м3 | 13646,88 | 723284,6 | |
| Электроэнергия | кВт/ч | 0,3 | 144432,72 | 43329,82 |
| Пар | т | 453,6 | 51256,8 |
Определение годового фонда заработной платы.
1. Производственных рабочих.
Тарифный фонд заработной платы производственных рабочих определяется исходя из суммы расценок и годового выпуска детали. Определение расценок по операциям производится по форме:
|
|
Расценки по операциям. Таблица 3.
| Номер операции | Норма tшт, мин | Разряд работы | Часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб. | Расценка на операцию, руб. |
| 1,260 | 8,12 | 0,17 | ||
| 0,853 | 8,12 | 0,12 | ||
| 0,250 | 8,12 | 0,03 | ||
| 1,934 | 8,12 | 0,26 | ||
| 0,128 | 8,12 | 0,02 | ||
| 0,066 | ─ | 8,12 | 0,01 | |
| 0,798 | 8,12 | 0,11 | ||
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| 1,050 | 9,50 | 0,17 | ||
| 0,713 | 8,12 | 0,10 | ||
| 0,620 | 8,12 | 0,08 | ||
| 1,140 | 9,50 | 0,18 | ||
| 0,841 | 8,12 | 0,11 | ||
| 0,620 | 8,12 | 0,08 | ||
| 0,130 | 8,12 | 0,02 | ||
| 0,130 | 8,12 | 0,02 | ||
| 0,460 | 9,50 | 0,07 | ||
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| ─ | ─ | ─ | ─ | |
| 0,550 | 8,12 | 0,07 | ||
| 0,550 | 8,12 | 0,07 | ||
| 0,760 | 8,12 | 0,10 | ||
| 0,640 | 8,12 | 0,09 | ||
| 0,518 | 8,12 | 0,07 | ||
| 1,210 | 9,50 | 0,19 | ||
| 1,260 | 9,50 | 0,20 | ||
| ─ | ─ | ─ | ─ |
Итого: 2,34 руб.
Тарифный фонд заработной производственных рабочих определяется по формуле:
Фтар. = ∑Pi * Bгод,где
∑Рi - сумма расценок по операциям(∑Pi = 2,34 руб.),
Вгод - годовой выпуск, шт. (Вгод = 115000 шт.).
Фтар. = 2,34 * 115000 = 269100 руб.
Фонд основной заработной платы включает в себя тарифный фонд, доплаты и премии (Д), величина которых обычно равна 20% - 30% от тарифного фонда.
Фонд основной заработной платы равен:
Фосн = Фтар + Д
Фосн = 269100 + 80730 = 349830 руб.
Фонд дополнительной заработной платы составляет для механических цехов 10% от основного фонда
Фдоп = 0,1* Фосн
Фдоп = 0,1 * 349830 = 34983 руб.
Величина отчислений на социальное страхование принимается равной 36,5% от суммы основной и дополнительной заработной платы:
Фнач с.с. = (Фосн + Фдоп) * 0,365
Фнач с.с. = (349830 + 34983) * 0,365 = 140456,75 руб.
Полная заработная плата рассчитывается по формуле:
Фполн = Фосн + Фдоп + Фнач с.с.
Фполн = 349830 + 34983 + 140456,75 = 525269,75 руб.
2. Рабочих, обслуживающих оборудование.
Тарифный фонд заработной платы рабочих, обслуживающих оборудование определяется по формуле:
Фтар = Фд.р. * (ЧТС)с.р. * Рвсп * Кз Фд.р. - действительный годовой фонд времени рабочих (Фд.р. = 1800 час);
Кз - занятость рабочих, обслуживающих оборудование на данном участке (Кз= 0,4);
(ЧТС)с.р. - средняя часовая тарифная ставка,
(ЧТС)с.р. = 8,12 + 9,50 + 10,80 + 12,20 / 4 = 10,16 руб.
Рвсп - списочное количество рабочих, обслуживающих оборудование(Рвсп=6).
Фтар = 1800 * 10,16 * 6 * 0,4 = 47520 руб.
Фонд основной заработной платы: Фосн = Фтар + Д
Фосн = 47520 + 9319,2 = 56839,2 руб.
Доплаты и премии: Д = 0,2 * Фтар
Д = 0,2 * 46596 = 9319,2 руб.
Фонд дополнительной заработной платы составляет 10% от основного фонда:
Фдоп = 0,1 * Фосн
Фдоп = 0,1 * 56839,2 = 5683,9 руб.
Величина отчислений на социальное страхование равна 36,5 % от суммы основной и дополнительной зарплаты:
Фнач с.с. = (Фосн + Фдоп) * 0,365
Фнач с.с. = (56839,2 + 5591,5) * 0,365 = 22820,9 руб.
Полная заработная плата рабочих обслуживающих оборудование равна:
Фполн = Фосн + Фдоп + Фнач с.с.
Фполн = 56839,2 + 5683,9 + 22820,9 = 85344,0 руб.
3. Служащих и руководителей.
Фтар = Ок * n * Кз
Кз - занятость специалистов и руководителей на данном участке, %
Ок - должностной оклад по штатному расписанию, Ок н у = 7000 руб. (начальник участка);
Ок м = 5000 руб. (мастер); Ок с м = 5500 руб. (ст. мастер); Ок т = 4500 руб. (технолог);
Ок с т = 6000 руб. (гл. технолог); n - количество рабочих месяцев, n =11.
- начальник участка: Фтар1 = 7000 * 11 * 0,3 = 23100 руб.
- мастер: Фтар2 = 5000 * 11 * 1 = 55000 руб.
- ст. мастер Фтар3 = 5500 * 11 * 0,4 = 24200 руб.
- технолог Фтар4 = 4500 * 11 * 0,4 = 19800 руб.
- гл. технолог Фтар5 = 6000 * 11 * 0,25 = 16500 руб.
Фосн = Фтар + Д
Фосн1 = 23100 + 6930 = 30030 руб.; Фосн2 = 55000 + 16500 = 71500 руб.; Фосн3 = 24200 + 7260 = 31460 руб.; Фосн4 = 19800 + 5940 = 25740 руб.; Фосн5 = 16500 + 8250 = 24750 руб.
Фдоп = 0,1* Фосн
Фдоп1 = 0,1 * 30030 = 3003 руб.; Фдоп2 = 0,1 * 71500 = 7150 руб.; Фдоп3 = 0,1 * 24200 =
= 2420 руб.; Фдоп4 = 0,1 * 19800 = 1980 руб.; Фдоп5 = 0,1 * 24750 = 2475 руб.
Фнач с.с. = (Фосн + Фдоп) * 0,365
Фнач с.с.1 = (30030 + 3003) * 0,365 = 12066,9 руб.; Фнач с.с.2 = 28707,3 руб.;
Фнач с.с.3 = 9716,3 руб.; Фнач с.с.4 = 7949,7 руб.; Фнач с.с.5 = 9937,1 руб.
Фполн = Фосн + Фдоп + Фнач с.с.
Фполн1 = 30030 + 3030 + 12066,9 = 45099,9 руб.; Фполн2 = 107357,3 руб.;
Фполн3 = 43596,3 руб.; Фполн4 = 35669,7 руб.; Фполн5 = 37162,1 руб.