Производственные затраты - единовременные расходы, осуществляемые до начала производства основной продукции и связанные с его подготовкой.
В данном разделе будут показаны, какие работы должны быть выполнены при подготовке к производству и процессу реализации, а именно:
¾ работы по исследованию рынка (первая часть данной курсовой работы)
¾ затраты на рекламу
¾ косметический ремонт подсобного помещения
Поскольку ООО «Счастливый дом» работает на рынке г. Ижевска не первый год, у данной компании уже есть сформировавшийся круг постоянных клиентов. Целью же введения новой услуги является расширение предоставляемых услуг, привлечение большего количества клиентов путем наиболее полного их удовлетворения, захват новых сегментов рынка. Для осуществления данной цели необходимо проинформировать настоящих клиентов и потенциальных.
Для этого ООО «Счастливый дом» воспользуется услугами рекламного агентства полного цикла. Для ООО «Счастливый дом» планируется изготовить:
§ Рекламный штендер
Штендер - переносная рекламная конструкция, устанавливается на улице недалеко от фирмы-рекламодателя. Основное назначение - встретиться со взглядом прохожего и привлечь его внимание. Поэтому такие щиты редко бывают действительно крупного размера, обычно не превосходя прохожего по высоте, а чаще всего ниже его.
§ Каталог с образцами – необходим для демонстрации клиентам образцов предлагаемых услуг.
§ Не световая вывеска
Вывеска – наверное, самый важный из элементов рекламного оформления. Они призваны воздействовать на целевую аудиторию. Это пояснительный текст на фасаде сооружения. В этом ее основное назначение: заманить покупателя, потребителя яркостью, многообещающим призывом. Вывеска одновременно является лицом компании, отражением ее стиля, имиджа, концепции и миссии.
§ Создание сайта
В современных условиях создание сайта является неотъемлемой частью успешного функционирования компании на рынке. Сайт создается в целях:
¾ Предоставлять своевременную и достоверную информацию о деятельности компании.
¾ Создать определенный имидж (напрямую зависит от правильного коммерческого дизайна и функциональности сайта).
¾ Способствовать росту популярности среди пользователей Интернет..
¾ Получать обратную связь от клиентов, пользующихся услугами компании.
¾ Выполнять коммерческие функции - демонстрировать и предлагать к продаже продукцию или услуги.
Таким образом, рекламное агентство представит нам на оплату следующие затраты по следующим статьям (табл.4)
Таблица 4 –Расчет затрат на изготовление рекламы
| № п/п | Наименование статьи | Примечание | Сумма затрат, руб. |
| Изготовление штендера | 1шт., двухсторонний, прямоугольный, размера 0,6 x 1,0 м | ||
| Изготовление вывески | 1шт., 2х2м | ||
| Монтаж вывески | 15% от стоимости изготовления вывески | ||
| Создание сайта | |||
| Каталог с образцами | |||
| Итого: |
Затраты на ремонт подсобного помещения, который нам понадобится для хранения украшений для автомобиля будет складываются из стоимости отделочных материалов и затрат на оплату труда рабочих. Стоимость отделочных материалов составила 6000 руб., а оплата труд рабочих – 5500 руб. Величина затрат на косметический ремонт подсобного помещения не велика поскольку размер помещения маленький и требует не значительного ремонта.
Таким образом, производственные помещение сведем в табл.5
Таблица 5 – Производственные затраты
| № статьи | Наименование статьи | Сумма затрат, руб |
| Предварительные маркетинговые исследования | 28962,43 | |
| Затраты на рекламу | ||
| Ремонт подсобного помещения § Отделочные материалы § Оплата труда рабочих | ||
| Итого производственные затраты: | 58252,43 |
План маркетинга
План маркетинга — документ, являющийся важнейшей составляющей стратегического плана предприятия, в котором устанавливаются рыночные цели компании и предлагаются методы их достижения.
Маркетинговый раздел бизнес – плана имеет следующие цели:
§ формирование целей, задач, и стратегии фирмы
§ оценка затрат, связанных с применением маркетинговых инструментов.
Процесс разработки плана маркетинга может быть представлен следующими этапами:
1. Постановка маркетинговых целей
2. Постановка маркетинговых задач
3. Выбор стратегий
4. Разработка планов маркетинга
5. Оценка затрат и результатов
Рассмотрим каждый из этих этапов
Постановка маркетинговых целей.
Маркетинговые цели касаются, по сути дела, только двух аспектов – товаров и рынков. В связи с этим можно сделать вывод, что для нашего предприятия подходит модель «Новая услуга для существующего рынка», поскольку рынку предлагается модернизированная услуга по украшению свадебных автомобилей. Основной маркетинговой целью является наиболее полное удовлетворение спроса на рынке свадебных услуг. Теперь необходимо провести декомпозицию этой цели по основным элементам маркетинга. Для того, чтобы достичь поставленной цели, необходимо обозначить задачи для выполнения. Причем эти задачи должны быть конкретными, направленными на достижение определенного результата. Итоги постановки целей и задач оформлены в таблице 6.
Таблица 6 – Маркетинговые цели и задачи
| Основная маркетинговая цель | Элемент маркетинга | Задачи по элементам маркетинга |
| Увеличение количества образцов наклеек для автомобиля | Товар | 2017г-2019г.: изменения дизайна наклеек (использование иллюстраций и букв) 2019г. использование многоцветной печати наклеек |
| Привлечение потребителей целевого и смежного сегментов. | Цена | 2017г.-2019г.: применение стратегии по удержанию цены на уровне конкурентов. |
| Увеличение спроса на услугу. | Реклама | 2016г.-2019г. распространение рекламных шестипанельных буклетов в Загсах города |
Поскольку наша фирма предлагает услуги по оформлению автомобилей способом, который является новинкой для города Ижевска, поэтому наиболее подходящей стратегией будет являться «совершенствование услуги», а также проведение рекламной кампании для информирования потенциальных клиентов о нашей услуге.
7. Финансовый план
| Единовременные затраты | Сумма, руб. | Постоянные затраты | Сумма, руб. |
| Ремонт | 100 000 | Заработная плата персоналу | 70 000 |
| Закупка торгового оборудования | 150 000 | Аренда помещения | 20 000 |
| Регистрация бизнеса | 3 000 | Коммунальные платежи | 15 000 |
| Реклама на открытие | 10 000 | Закупка товара | 60 000 |
| Закупка товара | 50 000 | Дополнительные расходы | 30 000 |
| ИТОГО: | 313 000 | ИТОГО: | 200 000 |
Таблица 7 – Расходы
Инвестиционные затраты на открытие данного бизнеса составляют 430 000 руб.
Таблица 8 – Затраты на организацию бизнеса.
| ЗАТРАТЫНА ОРГАНИЗАЦИЮ БИЗНЕСА, руб. | |
| Изготовление вывески и оформление фасада | 50 000 |
| Ремонт (косметический ремонт) | 80 000 |
| Оформление интерьера | 70 000 |
| Холодильное оборудование | 100 000 |
| Тепловая завеса | 50 000 |
| Кондиционер | 30 000 |
| Рекламная кампания | 50 000 |
| Итого: | 430 000 |
План продаж по проекту прогнозируется с учетом сезонности данного бизнеса. Прогнозируется постепенное увеличение объёмов продаж в первые 3 месяца реализации проекта. Несмотря на сезонность данного бизнеса, структура продаж диверсифицирована таким образом, что магазин постоянно получает прибыль.
Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и проект обладает резервом увеличения объемов продаж в случае удачного вхождения на рынок.
Таблица 9 – План продаж 1-ого года реализации проекта.
| План продаж 1-го года реализации проекта, руб. | |||||||||||||||
| Структура продаж | 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц | 6 месяц | |||||||||
| Срезанные цветы | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб | |||||||||||||||
| итого, руб. | 35 000 | 56 000 | 112 000 | 70 000 | 70 000 | 70 000 | |||||||||
| Цветочные композиции | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб. | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | |||||||||
| итого, руб. | 120 000 | 180 000 | 300 000 | 225 000 | 240 000 | 225 000 | |||||||||
| Сувениры | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб. | |||||||||||||||
| итого, руб. | 5 000 | 7 500 | 20 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | |||||||||
| Услуги по оформлению помещений для торжеств | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | |||||||||
| итого, руб. | 100 000 | 125 000 | 150 000 | 150 000 | 200 000 | 250 000 | |||||||||
| Мастер-классы по флористике | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | |||||||||
| итого, руб. | 40 000 | ||||||||||||||
| Выручка итого, руб. | 260 000 | 368 500 | 582 000 | 495 000 | 520 000 | 555 000 | |||||||||
| Таблица 9.1. | |||||||||||||||
| Структура продаж | 7 месяц | 8 месяц | 9 месяц | 10 месяц | 11 месяц | 12 месяц | |||||||||
| Срезанные цветы | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб | |||||||||||||||
| итого, руб. | 70 000 | 70 000 | 140 000 | 70 000 | 70 000 | 84 000 | |||||||||
| Цветочные композиции | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб. | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | |||||||||
| итого, руб. | 225 000 | 225 000 | 375 000 | 225 000 | 225 000 | 225 000 | |||||||||
| Сувениры | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб. | |||||||||||||||
| итого, руб. | 10 000 | 10 000 | 12 500 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | |||||||||
| Услуги по оформлению помещений для торжеств | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | |||||||||
| итого, руб. | 250 000 | 300 000 | 250 000 | 200 000 | 150 000 | 150 000 | |||||||||
| Мастер-классы по флористике | количество продаж | ||||||||||||||
| средний чек, руб | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | |||||||||
| итого, руб. | 40 000 | 40 000 | |||||||||||||
| Выручка итого, руб. | 595 000 | 605 000 | 777 500 | 545 000 | 455 000 | 469 000 | |||||||||
В ежемесячные затраты входят как постоянные, так и переменные издержки (прямые расходы), зависящие от объемов продаж.
В таблице представлены усредненные ежемесячные издержки
(таблица 10 – постоянные ежемесячные издержки)
| Постоянные ежемесячные издержки, руб. | |
| Аренда торгового помещения | 30 000 |
| Коммунальные услуги | 3 000 |
| Зарплата директора | 30 000 |
| Зарплата продавца/флориста (2 человека) | 50 000 |
| Зарплата курьера | 15 000 |
| Реклама | 5 000 |
| Бухгалтерия (удаленная) | 3 000 |
| Страховые взносы (30% ФОТ) | 28 500 |
| Итого | 164 500 |
Помимо данных, приведённых в таблице выше, основной статьей затрат в ежемесячных издержках является закупка товаров, сырья и материалов. Структура закупок первого года реализации проекта представлена в таблице.
Таблица 11 – Структура закупок 1-ого года реализации проекта.
| Структура закупок 1-ого года реализации проекта, руб. | |||||||
| Структура закупок | 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц | 6 месяц | |
| Цветы (реализованные) | 85 000 | 120 333 | 187 333 | 148 333 | 170 000 | 181 667 | |
| Цветы (нереализованные) | 15 000 | 21 235 | 33 059 | 26 176 | 30 000 | 32 059 | |
| Цветы, итого: | 100 000 | 141 569 | 220 392 | 174 510 | 200 000 | 213 725 | |
| Упаковки | 6 000 | 9 000 | 15 000 | 11 250 | 12 000 | 11 250 | |
| Сувениры | 2 500 | 3 750 | 10 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | |
| Закупки, итого: | 108 500 | 154 319 | 245 392 | 190 760 | 217 000 | 229 975 | |
| Структура закупок | 7 месяц | 8 месяц | 9 месяц | 10 месяц | 11 месяц | 12 месяц | |
| Цветы (реализованные) | 181 667 | 198 333 | 255 000 | 165 000 | 148 333 | 153 000 | |
| Цветы (нереализованные) | 32 059 | 35 000 | 45 000 | 29 118 | 26 176 | 27 000 | |
| Цветы, итого: | 213 725 | 233 333 | 300 000 | 194 118 | 174 510 | 180 000 | |
| Упаковки | 11 250 | 11 250 | 18 750 | 11 250 | 11 250 | 11 250 | |
| Сувениры | 5 000 | 5 000 | 6 250 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | |
| Закупки, итого: | 229 975 | 249 583 | 325 000 | 210 368 | 190 760 | 196 250 | |
Таким образом, 15% закупленных цветов остаются нереализованными и списываются на убытки. Наценка на цветы составляет 200%, наценка на сувениры составляет 100%. Стоимость упаковки составляет 5% от продажи букета.
С учётом закупки товаров, сырья и материалов сумма ежемесячных затрат в среднем составляет 384 500 рублей.
Финансовый результат за первый год деятельности представлен в таблице. Средняя чистая прибыль за первый год работы составляет 121 000 руб.
Таблица 12.
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц | 6 месяц | |
| Выручка | 260 000 | 368 500 | 582 000 | 495 000 | 520 000 | 555 000 |
| (~) Ежемесячные затраты | 273 000 | 318 819 | 409 892 | 355 260 | 381 500 | 394 475 |
| (~) Валовый доход | -13 000 | 49 681 | 172 108 | 139 740 | 138 500 | 160 525 |
| Налоги УСН (доходы-расходы, 15%) | -1 950 | 7 452 | 25 816 | 20 961 | 20 775 | 24 079 |
| (~) Чистая прибыль | -11 050 | 42 229 | 146 292 | 118 779 | 117 725 | 136 446 |
| -11 050 | 31 179 | 177 471 | 296 250 | 413 975 | 550 421 |
| 7 месяц | 8 месяц | 9 месяц | 10 месяц | 11 месяц | 12 месяц | |||||||
| Выручка | 595 000 | 605 000 | 777 500 | 545 000 | 455 000 | 469 000 | ||||||
| (~) Ежемесячные затраты | 394 475 | 414 083 | 489 500 | 374 868 | 355 260 | 360 750 | ||||||
| (~) Валовый доход | 200 525 | 190 917 | 288 000 | 170 132 | 99 740 | 108 250 | ||||||
| Налоги УСН (доходы-расходы, 15%) | 30 079 | 28 638 | 43 200 | 25 520 | 14 961 | 16 238 | ||||||
| (~) Чистая прибыль | 170 446 | 162 279 | 244 800 | 144 613 | 84 779 | 92 013 | ||||||
| (~) Чистая прибыль нарастающим итогом | 720 867 | 883 146 | 1 127 946 | 1 272 558 | 1 357 338 | 1 449 350 | ||||||
При горизонте планирования 2 года можно выделить следующие экономические показатели:
Срок окупаемости составляет ~ 6 месяцев.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Таблица А.1 – Структура населения г. Ижевска по доходу
| № | Наименование группы дохода | Интервал стоимостных оценок | Доля в общей численности населения г. Ижевска, % | |
| Бедные | До 0,7 БПМ | 3,90 | ||
| От 0,7 до 1 БПМ | 18,80 | |||
| Малообеспеченные | От 1 до 1,4 БПМ | 20,20 | ||
| От 1,4 до 1,8 БПМ | 23,30 | |||
| Среднеобеспеченные | От 1,8 до 3,6 БПМ | 22,50 | ||
| Состоятельные | От 3,6 до 5,4 БПМ | 7,80 | ||
| Богатые | От 5,4 БПМ и выше | 3,50 | ||
| ИТОГО: |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Конкуренты:
Межфирменные конкуренты - цветочные салоны:
1. «Азалия», ул. Пушкинская,232
2. «Белая роза», ул. Молодежная, 36
3. «Зеленая жизнь» ул. Дзержинского, 265
4. «Зеленое хозяйство ул. Металлистов,36
5. «Калатея», ул. Ленина 140
6. «Крона» ул.Ленина,13
7. «Мир цветов», ул. Молодежная,16
8. «Мир цветов», ул.9е Января,185а
9. «Солнечный круг» ул. Советская,2
10. «Уральская цветочная компания» ул. Кирова, 245
11. «Цветочный мир», ул. Кирова 119
12. «Цветочный рай», ул. Пушкинская,286
Межвидовые конкуренты:
Агентства праздников
1. «5 звезд», ул. Союзная,75
2. «Агентство радостных событий»
3. «Академия радости»ТЦ Прикамье тел. 89058757610
4. «Арт-лидер» тел. 8-909-065-07-15
5. «Арт-премьер» ул. Пушкинская,268
6. «Блеск», ул. Пушкинская 228
7. «Восторг», ул. Пушкинская, 223
8. «Галактика плюс» ул. Красноармейская,127
9. «Два сердца» Кирова,220 тел. 259476
10. «Диковинка»Пушкинская,186 тел. 253-962
11. «Карнавал», ул. Сивкова,156
12. «Портал-сервис», ул. Авангардная,6а
13. «Праздники под ключ» ул. Кирова, 50
14. «Республиканский молодежный центр»,ул.Дзержинского 71а
15. «Сюрприз», ул. Клубная, 36
16. «Эксклюзив»Пушкинская,190
Розничные рынки (места, где можно приобрести необходимые украшения):
1. ИП Куликова С.Г. магазин «Подарки»
2. «Тюльпин», Летний сад
3. «Цветы-Шары», ул. Милиционная,4
4. «Чудеса-мастерская» ТЦ Эльгрин, оф.636
5. Отдел сувениров и открыток, ТЦ Прикамье
Студии декора:
1. «Art Fly» ул. Горького,79
2. «Ballart» пер. Северный,61
3. «La Fleur» ул. Пушкинская, 269
4. «Веселая затея» ул. К.Маркса,1
5. «Розовая пантера» ул. Автозаводская,7
6. «Цветное небо», ул. Холмогорова,265