Анализ рынка услуг по прокату изделий в сельской местности

До открытия пункта проката ИП необходимо определить потенциальную емкость рынка услуг проката изделий. Услугами проката могут пользоваться практически все семьи, имеющие детей дошкольного и школьного возраста, а также молодые семьи, проживающие на частных квартирах, семьи, имеющие личные подсобные хозяйства и др.

Для расчета потенциальной емкости (Ер) целевого сегмента рынка услуг проката изделий применяется следующая формула:

Ер = k × n × m,

где:

k – количество семей проживающих в обслуживаемом ИП районном центре и прилегающих к нему населенных пунктах (в среднем 5000 семей);

n – средняя стоимость проката за сутки (1835,22 руб.);

m – Количество суток проката, которые могут приходится в среднем за год на одну семью (10 суток).

Ер = 5000 × 1835,22 × 10 = 91 761 000 руб.

Собственная доля ИП на целевом сегменте рынка услуг проката (Др) рассчитывается по формуле:

Др = В / Ер × 100,

где:

В – Предполагаемая выручка ИП, которая по данным таблицы 1.6.4 в среднем за год составит 38 049 626 руб.

Др = 38 049 626/91 761 000× 100 = 41,5 %

Эти расчеты показывают, что ИП сможет успешно осуществлять предпринимательскую деятельность по оказанию услуг проката изделий в сельском районе с численностью проживающих там граждан 20 000 чел. и более.

1.6.4 Организация деятельности по оказанию услуг проката

Проведенный анализ при подготовке данного ТЭО показывает, что основу бизнеса по оказанию услуг проката в сельской местности может составить прокат велосипедов, спортивного инвентаря, инвентаря для отдыха и развлечений, бытовой и сельскохозяйственной техники и товаров для детей. При выборе предметов проката ИП необходимо принять во внимание сезонность спроса на некоторые группы товаров. Поэтому для того, чтобы обеспечить регулярность поступления выручки от оказания услуг проката, ИП следует включить в свой перечень предметы проката, пик спроса на которые будет приходиться на разное время года – летний спортивный инвентарь и инвентарь для отдыха и развлечений, морозильники и другие товары (лето), зимний спортивный инвентарь (зима), сельскохозяйственная техника (весна, осень) и предметы проката, которые будут пользоваться спросом круглогодично – бытовая техника, товары для детей.

Учитывая, что приобретение предметов проката потребует на начальном этапе предпринимательской деятельности значительных финансовых средств, ИП целесообразно принять во внимание возможность приобретения с целью проката товаров бывших в употреблении (б/у) – это, прежде всего, относится к товарам длительного пользования (крупная бытовая техника, товары для детей, сельскохозяйственная техника). Кроме того, ИП может рассмотреть возможность приобретения ряда товаров, продаваемых по сниженным ценам в рамках каких-либо акций. Это позволит сэкономить от 30 до 70 процентов на стоимости таких, как правило, дорогостоящих, товаров и, следовательно, сократить первоначальные затраты.

На основании изучения спроса на различные группы товаров, проведенного при подготовке данного технико-экономического обоснования, в качестве оптимального на начальном этапе деятельности ИП, оказывающего услуги проката в малом городе и прилегающем к нему районе, определен набор предметов проката, который представлен в таблице 1.6.1.

Таблица 1.6.1 – Набор предметов проката

Наименование	Цена предмета проката, руб.	Количество, шт.	Стоимость, руб.
Велосипед детский «Аист» (для младшего школьного возраста)	165 000		330 000
Велосипед детский «Аист» (для старшего школьного возраста)	220 000		440 000
Велосипед «Аист» дорожный	240 000		720 000
Велосипед «Аист» гибридный б/у			1 950 000
Коньки роликовые детские (с полным защитным комплектом), пар	460 000		1 380 000
Коньки роликовые, пар.	500 000		3 000 000
Палатка туристическая 3-х местная	450 000		2250 000
Палатка туристическая 4-х местная	520 000		2 600 000

продолжение таблицы 1.6.1.

Спальный мешок	125 000		2 500 000
Спальный мешок (особо плотный)	250 000		2 500 000
Матрас надувной	45 000		180 000
Матрас надувной лодка (детский)	55 000		110 000
Лодка 2-х местная надувная	220 000		660 000
Лодка 3-х местная высокопрочная б/у	1 000 000		2 000 000
Коляска для новорожденных (и до 3-х лет) б/у	750 000		3 750 000
Коляска прогулочная б/у	300 000		1 500 000
Кроватка-манеж (компактная)	370 000		1 850 000
Кроватка-манеж б/у (Италия)	385 000		770 000
Морозильник Атлант б/у	525 000		1 050 000
Холодильник малогабаритный Атлант б/у	185 000		555 000
Холодильник двухкамерный Атлант б/у	725 000		1 450 000
Телевизор Горизонт (со встроенным DVD-плеером) б/у	247 500		495 000
Телевизор Горизонт б/у	237 500		237 500
Насос ножной/ручной	30 000		240 000
Ходунки б/у	90 000		270 000
Лыжи беговые, пар	105 000		1 050 000
Палки лыжные, пар.	150 000		1 500 000
Ботинки лыжные	185 000		1 850 000
Снегокат б/у	189 000		567 000
Санки	130 000		650 000
Мотоблок МТЗ с навесным оборудованием и прицепом б/у	2 300 000		4 600 000
Всего		43 004 500

 

Перед закупкой предметов проката и началом деятельности ИП должен определиться с помещением для хранения, выдачи и примерки предметов проката. В данном технико-экономическом обосновании предусмотрена аренда помещения размером 30 м². При наличии у ИП достаточной собственной площади, он может обойтись без аренды помещения и уменьшить расходы.

ИП следует также составить форму договора, в котором будут перечислены условия предоставления услуг проката, а также будет содержаться вся необходимая для этого информация, включая паспортные данные клиента, контактную информацию и ответственность, которую он будет нести в случае порчи или утери (невозврата) товара. С целью предотвращения таких случаев, от которых ИП может понести серьезные убытки, рекомендуется принимать ряд предупредительных мер: оставлять у себя помимо экземпляра заполненного договора копию паспорта, оказывать услуги только гражданам, зарегистрированным (прописанным) на территории того района, в котором ИП осуществляет деятельность, предусмотреть взимание при выдаче в прокат некоторых дорогостоящих товаров их залоговой стоимости и др. Но при этом необходимо учитывать, что применение подобных мер может привести к сокращению числа клиентов.

В случае, если ИП или члены его семьи не имеют необходимых навыков по ремонту предметов, которые будут представлены в прокате, следует определить организацию (организации), в которую ИП будет обращаться в случае поломки предметов проката и при необходимости заключить договор о сотрудничестве.

ИП также должен ознакомится с инструкциями по эксплуатации в отношении каждого предмета проката, чтобы быть в состоянии провести инструктаж при выдаче предмета пользователю.

1.6.5 Производственный план

Планируется, что ИП начинает работу с 1 мая 2010 г., так как на летние месяцы, как показывает анализ, приходится наибольший спрос на предметы проката.

Основная сложность состоит в определении цен на услуги проката. При формировании цен на услуги проката необходимо основываться на затратном и рыночном подходах. Цена покрывает затраты, связанные с организацией услуг проката но при этом они не должны значительно превышать цены конкурентов. Основным конкурентом ИП являются государственные пункты проката, функционирующие, как правило, при комбинатах бытового обслуживания. Однако, учитывая несколько устаревший ассортимент предметов проката данных предприятий, ИП следует исходить, прежде всего, из актуальности и стоимости приобретенных им товаров на прокат и не опасаться незначительного превышения государственных цен на услуги проката.

Особенность расчета цен на оказание услуг проката состоит в том, что прокат можно осуществлять как на сутки, так и на месяц. В данном технико-экономическом обосновании за основу принят расчет цены проката на месяц, учитывая, что все затраты рассчитываются, как правило, на месяц. Для расчета цены на сутки необходимо определить количество выдач на прокат конкретного предмета в месяц (цена в сутки равна суммарной стоимости выдач на прокат данного изделия на месяц разделенный на число предполагаемых прокатов этого изделия в месяц).

При расчете цены проката изделия за месяц учитывается покупная стоимость этого изделия и планируемый срок его эксплуатации в качестве предмета проката. На основе этих данных делением стоимости изделия на количество месяцев планируемой эксплуатации этого изделия определяется его износ в среднем за месяц (таблица 1.6.2, графа 6). Кроме этого учитывается затраты, связанные с оказанием услуг проката в среднем на все изделия на месяц эта величина составляет 1 171 667 руб. (таблица 1.6.6, строка 6 – строка 1,2 (себестоимость)). Затем делением суммарных затрат на количество предметов проката - 148 (итоговая величина графы 3, таблицы 1.6.1) получаем среднюю величину затрат на оказание услуг проката одного изделия, которая составит 7917 руб.

Цена услуг проката одного изделия за месяц (таблица 1.6.3, графа 2) представляет собой сумму средней величины затрат на услуги проката одного изделия за месяц (7917 руб.) и стоимости износа изделия за месяц с учетом наценки в размере 80 %[1], от этой цены. Предлагаемая схема расчета цены услуг на месяц представляет собой сочетание затратного и рыночного механизмов определения цены, что позволяет установить реальный ее размер.

С целью увеличения выручки, ИП может рассмотреть возможность установления скидок при условии боле длительного пользования предметами проката или проката в те дни, когда конкретные предметы менее всего пользуются спросом.

Цены на услуги проката изделия на сутки, используемые в данном технико-экономическом обосновании для расчета выручки, представлены в таблице 1.6.3, графа 4.

При подготовке технико-экономического обоснования ИП необходимо учесть, что согласно постановлению Министерства торговли Республики Беларусь «Об утверждении особенностей состава затрат, включаемых в себестоимость организациями бытового обслуживания населения» № 48 от 26 декабря 2001 года износ предметов проката включается в материальные затраты.

Износ предметов проката и материальные затраты в месяц представлены в таблице 1.6.2.

Таблица 1.6.2 – Износ предметов проката и расчет материальных затрат в среднем за месяц

Наименование	Цена предмета проката, руб.	Коли-чество, шт.	Стоимость группы изделий, руб.	Срок эксплуатации изделия, месяцев	Износ одного изделия за месяц	Износ всех изделий в месяц
Велосипед детский «Аист»	165 000
Велосипед детский «Аист»	220 000
Велосипед «Аист» дорожный	240 000
Велосипед «Аист» гибридный б/у
Коньки роликовые детские (с полным защитным комплектом)	460 000
Коньки роликовые	500 000
Палатка туристическая 3-х местная	450 000
Палатка туристическая 4-х местная	520 000
Спальный мешок	125 000

продолжение таблицы 1.6.2

Спальный мешок (особо плотный)	250 000
Матрас надувной	45 000
Матрас надувной лодка (детский)	55 000
Лодка 2-х местная надувная	220 000
Лодка 3-х местная высокопрочная б/у
Коляска для новорожденных (и до 3-х лет) б/у
Коляска прогулочная б/у	300 000
Кроватка-манеж (компактная)	370 000
Кроватка-манеж б/у (Италия)	385 000
Морозильник Атлант б/у
Холодильник малогабаритный Атлант б/у	185 000
Холодильник двухкамерный Атлант б/у
Телевизор Горизонт (со встроенным DVD-плеером) б/у	247 500
Телевизор Горизонт б/у
Насос ножной/ручной	30 000
Ходунки б/у
Лыжи беговые
Палки лыжные
Ботинки лыжные
Снегокат б/у
Санки
Мотоблок МТЗ с навесным оборудованием и прицепом б/у
Всего
Материальные затраты (износ предметов проката + эксплутационные расходы[2]

 

Таблица 1.6.3 – Расчет цены проката изделия на сутки

Наименование	Цена проката изделия на месяц, руб.	Планируемое число суток проката изделий в среднем за месяц	Цена проката изделия на сутки, руб.
Велосипед детский «Аист»
Велосипед детский «Аист»
Велосипед «Аист» дорожный
Велосипед «Аист» гибридный б/у
Коньки роликовые детские (с полным защитным комплектом)
Коньки роликовые
Палатка туристическая 3-х местная
Палатка туристическая 4-х местная
Спальный мешок
Спальный мешок (особо плотный)
Матрас надувной
Матрас надувной лодка (детский)
Лодка 2-х местная надувная
Лодка 3-х местная высокопрочная б/у
Коляска для новорожденных (и до 3-х лет) б/у
Коляска прогулочная б/у
Кроватка-манеж (компактная)
Кроватка-манеж б/у (Италия)
Морозильник Атлант б/у
Холодильник малогабаритный Атлант б/у
Холодильник двухкамерный Атлант б/у
Телевизор Горизонт (со встроенным DVD-плеером) б/у
Телевизор Горизонт б/у
Насос ножной/ручной
Ходунки б/у
Лыжи беговые
Палки лыжные
Ботинки лыжные
Снегокат б/у
Санки
Мотоблок МТЗ с навесным оборудованием и прицепом б/у

Таблица 1.6.4 – Расчет выручки от реализации услуг проката изделий за год и по месяцам, руб.

Наименование

Планируемое среднее количество суток проката за месяц

Количество изделий

Планируемое количество суток проката изделий по месяцам

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Январь

Февраль

Март

Апрель

Кол-во суточных прокатов изделий за год

Цена за сутки проката изделий, руб.

Выручка за год от реализации проката изделия, руб.

Велосипед детский «Аист»

Велосипед детский «Аист»

Велосипед «Аист» дорожный

Велосипед «Аист» гибридный б/у

Коньки роликовые детские (с полным защитным комплектом)

Коньки роликовые

Палатка туристическая 3-х местная

Палатка туристическая 4-х местная

Спальный мешок

Спальный мешок (особо плотный)

Матрас надувной

Матрас надувной лодка (детский)

Лодка 2-х местная надувная

Лодка 3-х местная высокопрочная б/у

Коляска для новорожденных (и до 3-х лет) б/у

Коляска прогулочная б/у

Кроватка-манеж (компактная)

Кроватка-манеж б/у (Италия)

Морозильник Атлант б/у

Холодильник малогабаритный Атлант б/у

Холодильник двухкамерный Атлант б/у

Телевизор Горизонт (со встроенным DVD-плеером) б/у

 

продолжение таблицы 1.6.4

продолжение таблицы 4

Телевизор Горизонт б/у

Ходунки б/у

Насос ножной/ручной

Лыжи беговые

Палки лыжные

Ботинки лыжные

Снегокат б/у

Санки

Мотоблок МТЗ с навесным оборудованием и прицепом б/у

Итого:

Средняя цена проката изделия за сутки, руб.

1835,22 (38049626 / 20733)

Планируемая выручка от реализации услуг проката, руб.

В связи с сезонным характером оказываемых услуг объем выручки по месяцам будет различаться в соответствии с количеством планируемых суток (таблица 1.6.4) проката изделий в различные месяцы в течение года. Планируемые объемы выручки по месяцам учитываются при расчете движения денежных средств по месяцам (таблица 1.6.8 и 1.6.9)

 

 

1.6.6 Организационный план. Расчет потребности в персонале и затрат на оплату труда

На основании интервьюировании работников проката малых городов был сделан вывод, что для организации деятельности по оказанию услуг проката ИП не нуждается в постоянном работнике, в виду чего расчет затрат на оплату труда в данном технико-экономическом обосновании не предусмотрен.

1.6.7 Расчет затрат на оказание услуг проката (себестоимость)

Кроме расходов на приобретение предметов проката, кассового аппарата и необходимой мебели (стол, стул), предусмотрены расходы на ремонт предметов проката, услуги связи, рекламу, приобретение бланочной продукции, расходы на охрану труда. ИП также необходимо включать в состав себестоимости проценты по кредиту.

Абонентская плата за телефон и оплата разговоров (при условии использования мобильной связи) составит в среднем 40 000 руб. в месяц.

Расходы на рекламу включают в себя стоимость рекламного объявления в местную газету и стоимость изготовления рекламных листков.

На начальном этапе предпринимательской деятельности по прокату изделий ИП потребуется денежные средства на приобретение оборудования.

Таблица 1.6.5 – Структура предлагаемого для использования оборудования, его стоимость и расчет амортизационных отчислений

Наименование	Количество единиц	Стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
за месяц	за год
1 Стол (б/у)		100 000	1 667	2 000
2 Стулья (б/у)		50 000		9 996
3 Кассовый суммирующий аппарат		360 000	6 000	72 000
Итого:			8 500	102 000

Амортизационные отчисления рассчитываются линейным способом исходя из сроков полезного использования оборудования (в данном технико-экономическом обосновании принят срок - 5 лет). Амортизационные отчисления от стоимости, например, кассового суммирующего аппарата за месяц его эксплуатации составляет 6 000 руб. (5 лет х 12 месяцев = 60 месяцев; 360 000 руб./ 60 месяцев = 6 000 руб.).

Включаемые в себестоимость и в цену услуг проката отчисления на износ предметов проката (строка 1,2 таблицы 1.6.6) составят за месяц 1 386 104 руб. и за год 16 633 250 руб. Это денежные средства, используемые ИП на возврат кредита, а также на обновление предметов проката.

Таблица 1.6.6 – Доходы и расходы, связанные с оказанием услуг проката, руб.

Наименование	Источники данных	На месяц	На год
1 Материальные затраты	сумма строк 1.1-1.2	1 436 104	17 233 248
1.1 Эксплуатационные расходы (электроэнергия и др.)	расчетно	50 000	600 000
1.2 Износ предметов проката	таблица 2		16 633 250
2 Затраты на оплату труда	–
3 Отчисления на социальные нужды, в т. ч.:	сумма строк 3.1-3.2	80 500	966 000
3.1 Обязательные страховые взносы в ФСЗН на заработную плату работника (34%)	по установленным нормативам
3.2 Обязательные страховые взносы в ФСЗН на доход ИП (35% от МЗП)	по установленным нормативам	80 500	966 000
4 Амортизационные отчисления(прочее оборудование за исключением предметов проката)	расчетно	80 500	966 000
5 Прочие затраты, в т. ч.:		1 032 667	12 392 004
5.1 Страховые взносы в Белгосстрах (0,7 % от ФЗП)	по установленным нормативам
5.2 Расходы на охрану труда и технику безопасности	расчетно	35 000	420 000
5.3 Услуги связи	расчетно	40 000	480 000
5.4 Реклама	расчетно	60 000	720 000
5.5 Проценты по кредиту	расчетно	746 667	8 960 004
5.6 Приобретение бланочной продукции (бланки договоров) и канцтоваров	расчетно	30 000	360 000
5.7. Услуги сторонних организаций (ремонт предметов проката)	расчетно	100 000	1 200 000
5.8 Аренда помещения	расчетно	21 000	252 000
6 Итого затрат (себестоимость)	сумма строк 1-5	2 557 771	30 693 252
7 Выручка от реализации	таблица 4
8 Единый налог ИП (25 евро)	по установленным нормативам	100 000	1 200 000
9 Единый налог ИП на работника	по установленным нормативам
10 Доплата единого налога	по установленным нормативам
11 Чистая прибыль	строка 7–строка 6 –строка 8 – строка 9 – строка 10

 

1.6.8 План финансового обеспечения проекта

В связи с большими финансовыми расходами (44 006 000 руб.), требуемыми для начала осуществления предпринимательской деятельности по оказанию услуг проката (таблица 1.6.6), планируется получение кредита в Белорусском фонде финансовой поддержки предпринимателей в размере 40 000 000 руб. под процентную ставку 22,4 %. Срок кредитования равен 24 месяцам, начало погашения кредита – май 2010 г., итоговая сумма кредита с учетом процентов составит 49 318 000 руб.[3] Белорусским фондом финансовой поддержки предпринимателей также взимается дополнительная комиссия на обслуживание кредита, которая составляет 0,5 % от запрашиваемой суммы или 200 000 руб. (40 000 000 ´ 0,5 %).

В целом, финансирование проекта планируется за счет собственных средств в размере 539 850 руб., за счет безвозмездной субсидии в размере 3 741 150 руб.
(15 бюджетов прожиточного минимума) и за счет кредита. В общем объеме финансирования собственные средства составляют 1,22 %, заемные – 98,78 %. Из общей суммы заемных средств (43 741 150 руб.) безвозмездная субсидия составляет
3 741 150 руб. или 8,45 %, а кредит – 40 000 000 руб. или 90,33 %.

Предполагается, что после месяца работы ИП начнет погашать издержки за счет выручки от реализации услуг.

Таблица 1.6.7 – Первоначальные вложения капитала для осуществления предпринимательской деятельности по оказанию услуг проката

Наименование	Всего, руб.	Источник финансирования
собственные средства	субсидия	кредитование
1 Расходы, связанные с государственной регистрацией ИП, в том числе:	275 000		275 000
1.1 изготовление печати	40 000
1.2 открытие расчетного счета в банке	35 000
1.3 обслуживание кредита
2 Расходы, связанные с началом предпринимательской деятельности, в том числе:	44 006 000	539 850	3 466 150	40 000 000
2.1 приобретение предметов проката	43 004 500		3 004 500	40 000 000
2.2 мебель для пункта проката	150 000	150 000
2.3 кассовый аппарат	360 000	233 350	126 650
2.4 эксплуатационные расходы за первый месяц	50 000	50 000
2.5 Расходы на оплату труда	–
2.6 Отчисления на социальные нужды	80 500	80 500
2.7 Прочие расходы, в том числе:	361 000	126 000	335 000
2.7.1 реклама	60 000
2.7.2 услуги связи	40 000
2.7.3 приобретение бланочной продукции и канцтоваров	30 000
2.7.4 аренда помещения	96 000
2.7.5 ремонт изделий проката	100 000
2.7.6 охрана труда и техника безопасности	35 000
Всего	44 281 000	539 850	3 741 150	40 000 000
В процентах к итогу		1,22%	8,45%	90,33%

Прогноз движения денежных средств в течение первого года представлен в таблице 1.6.8, второго года – в таблице 1.6.9.

Таблица 1.6.8 – Прогноз движения денежных средств по месяцам в течение первого года работы ИП, тыс. руб.

<

Наименование статей доходов и расходов
май.10	июн.10	июл.10	авг.10	сен.10	окт.10	ноя.10	дек.10	янв.11	фев.11	мар.11	апр.11
1 Денежные средства на начало месяца	48969,4	6487,4	6529,0	6667,8	6862,7	6943,5	6659,1	5794,6	4697,1	3630,8	2446,9	2035,8
2 Поступление денежных средств:	4896,0	3850,3	3923,7	3923,7	3762,2	3321,7	2642,7	2349,1	2349,1	2183,9	3007,9	2899,6
2.1 Собственные средства	1541,4

Поделиться: