Линейная структура:
Руководитель (ИП) Продавец
5.3. Опыт руководителя и его квалификация Руководитель Евгений Александрович в 1992 г. закончил Всесоюзный финансово-экономический институт по специальности «Экономика и управление производством». Имеет пятнадцатилетний опыт работы, на руководящих должностях, в том числе в торговле семь лет.
Предоперационная деятельность
Виды деятельности | Время (месяц, недели) | |||
Ответственный | ||||
Регистрация ИП | Е.А. | 1-4 сентября | ||
Аренда помещений | Е.А. | |||
Приобретение и размещение оборудования | Е.А. | 5-10 сентября | ||
Закуп продукции | Е.А. | 11-15 сентября | ||
Найм работников | Е.А. | 16-21 сентября |
Предоперационные расходы, руб.
Статьи расходов | Стоимость |
Регистрация ИП | |
Оплата государственной пошлины | |
Оплата нотариальных действий и услуг | |
Изготовление печати | |
Открытие счета в банке | |
ИТОГО |
Раздел 6. Финансовый план
Стоимость проекта, руб.
итого | Собственные средства | Заемные средства | Прочие | |
Основные фонды | ||||
Оборудование | 105 400 | 46 600 | 58 800 (субсидия) | |
Итого основные фонды: | 105 400 | 46 600 | 58 800 (субсидия) | |
Предоперационные расходы | ||||
Итого предоперационные расходы: | 2 100 | 2 100 | ||
Оборотные средства | ||||
Запас оборотных средств | 55 000 | 55 000 (товарный кредит) | ||
Арендная плата | 4 500 | 4 500 | ||
Итого оборотные средства: | 59 500 | 4 500 | 55 000 (товарный кредит) | |
Общая потребность в капитале (стоимость проекта) | 167 000 | 53 200 | 58 800 (субсидия) 55 000 (товарный кредит) | |
Соотношение в % | 31,9 | - | 68,1 |
Рис. 2. Структура капитала, участвующего в проекте
Отчет о прибылях/убытках, руб.
Статьи | Сумма | |
Объем продаж (годовая выручка) | 2 079 742 | |
= | Чистая выручка от реализации | 2 079 742 |
минус | прямые затраты на зарплату продавца | 78 798 |
минус | покупная стоимость товаров | 1 663 798 |
минус | производственные накладные расходы (аренда, транспортные расходы, обслуживание ККМ) | 102 814,28 |
= | Валовая прибыль от реализации | 234 331,72 |
минус | расходы по управлению в том числе: | 7 249,6 |
отчисление в ПФР ИП | 4 849,6 | |
расходы на связь | ||
= | Операционная прибыль | 227 082,12 |
= | Прибыль/убыток до уплаты налогов | 227 082,12 |
минус | Единый налог на вмененный доход | 25 292,74 |
= | Чистая прибыль/убыток | 201 789,38 |
Расчет единого налога на вмененный доход:
Вмененный доход = Базовая доходность х S (площадь) х К1 х К2
В целях настоящего бизнеса-плана вмененный доход в месяц:
1800 руб. х 8,5 м2 х 1,148 х 0,8 = 14051,52 руб.
Единый налог на вмененный доход в месяц:
14051,52 руб. ∙ 0,15 = 2107,73 руб. (25292,74 руб. в год)
Отчет о потоке денежных средств (Cash flow)
Сальдо на начало периода | Началь-ный период | 1 м. | 2 м. | 3м. | 4м. | 5м. | 6м. | 7м. | 8м. | 9м. | 10м. | 11м. | 12м. | Итого |
55 000 | 67 426,31 | 85 888,01 | 104 354,51 | 100 175,27 | 113 791,17 | 128 184,67 | 124 026,56 | 157 422,06 | 190 819,46 | 213 844,99 | 247 239,49 | - | ||
ПРИТОКИ | ||||||||||||||
Выручка | 163 514,5 | 163 514,5 | 163 514,5 | 163 514,5 | 163 514,5 | 163 514,5 | 163 514,5 | 192 906,5 | 192 906,5 | 192 906,5 | 192 906,5 | 163 514,5 | ||
Собственный капитал | 51 100 | |||||||||||||
Прочие поступления, в. т.ч. | 113 800 | |||||||||||||
- субсидия | 58 800 | |||||||||||||
- товарный кредит | 55 000 | |||||||||||||
![]() | 164 900 | 218 514,5 | 230 940,81 | 249 402,51 | 267 869,01 | 263 689,77 | 277 305,67 | 291 699,17 | 316 933,06 | 350 328,56 | 383 725,96 | 406 751,49 | 410 753,99 | 3832814,5 |
Сальдо на начало периода + притоки данного периода | ||||||||||||||
руб. | ||||||||||||||
ОТТОКИ | ||||||||||||||
Основные средства | 105 400 | |||||||||||||
Зарплата+отч. работников | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 6566,5 | 78 798 | |
Отчисление в ПФР ИП | ||||||||||||||
Плата за аренду | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 4 500 | 58 500 |
Транспортные расходы | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 12 000 | |
Закуп товаров | 130 848,5 | 131 136,3 | 131 131,5 | 147 454,05 | 131 132,5 | 131 154,5 | 147 432,92 | 145 594,5 | 145 592,5 | 145 591,3 | 145 595,5 | 131134,3 | ||
Коммунальные платежи | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 1 200 | 14 400 | |
Налоги | 6323,19 | 6323,19 | 6323,19 | 6323,17 | 25 292,74 | |||||||||
Связь | 2 400 | |||||||||||||
Фиксированный платеж в ПФ РФ | 4 849,6 | 4 849,6 | ||||||||||||
Прочие оттоки | 5 400 | |||||||||||||
Итого отток | 109 900 | 151 088,19 | 145 052,8 | 145 048 | 167 693,74 | 149 898,6 | 149 121 | 167 672,61 | 159 511 | 159 509,1 | 169 880,97 | 159 512 | 145050,8 | 1978938,81 |
Сальдо на конец периода | 55 000 | 67 426,31 | 85 888,01 | 104 354,51 | 100 175,27 | 113 791,17 | 128 184,67 | 124 026,56 | 157 422,06 | 190 819,46 | 213 844,99 | 247 239,49 | 265 703,19 | 265 703,19 |