ТЕМА 4: ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ

1 Основы организации бюджетной системы: принципы построения, структура доходов и расходов. Государственные внебюджетные фонды.

2 Дефицит государственного бюджета и методы его покрытия

3 Налоговый механизм. Эффективность и справедливость в налоговой системе. Избыточное налоговое бремя. Оптимальное налогообложение и налоговая политика.

Задачи и упражнения:

1 Спрос и предложение на рынке товара Х определяются функциями Qd=8-p и Qs=2p-2 соответственно (р – цена, рублей, Q- объем продаж, тонн). Государство вводит акциз, взимаемый с продавцов размере 2 д.е. с единицы продукции. Рассчитайте

а) общую величину налоговых поступлений;

б) налоговое бремя продавцов;

в) налоговое бремя покупателей.

2. Спрос и предложение на рынке товара У определяются функциями Qd=10 -2p и Qs= (-6) + 2p соответственно (р – цена, рублей, Q, тонн). Государство вводит потоварную субсидию, выплачиваемую продавцам в размере 2 д.е.

Рассчитайте: а) на сколько единиц изменится равновесная цена в результате установления субсидии; 2) общую величину субсидий, предоставляемой государством.

3 Укажите основные методы а) бюджетно-финансовой политики; б) социальной политики:

1) минимальная потребительская корзина, прожиточный минимум, черта бедности; 2) минимальная часовая ставка или минимальный размер оплаты труда; 3) индексация доходов; 4) налогообложение; 5) государственные расходы, 6) социальные трансферты.

4 "Половина доходов Ливии от продажи нефти будет впредь де­литься между гражданами страны", - заявил Муамар Каддафи. К разделу пойдет 10 млрд. долл., т.е. от 7 до 10 тыс. долл. в год получит каждая семья. Какую форму доходов получает в данном случае ливийская семья? Применим ли этот опыт в России? Почему?

5. Американский экономист М. Фридмен подсчитал, что при средней ставке подоходного налога с физических лиц в 16% доход государства будет точно таким же, как и при вилке этого налога от 12 до 40%. Какой из вариантов следует принять? Обоснуйте ответ.

6. Используя кривую Лаффера, объясните, почему и как изменятся налоговые поступления в государственный бюджет в краткосрочном и долгосрочном периодах, если налоговая ставка на прибыль будет снижена с 50% до 35 %.

7. Охарактеризуйте основные проблемы осуществления фискальной политики. Объясните идею делового цикла, связанного с политическими мотивами. В чем состоит эффект вытеснения? Эффект чистого экспорта?

8 Госбюджет формируется за счет налогов. Чтобы покрыть образовавшийся в 2010 г. дефицит госбюджета были выпущены облигации госзайма на сумму 10 млн. д.е. под 5% годовых сроком на 10 лет с погашением госдолга через 10 лет. В 2011 г. госзакупки и налоговые поступления составили соответственно 270 и 290 млн. д.е. По программам социального обеспечения населению было выплачено 25 млн. д.е. Как изменился государственный долг в 2010 г. по сравнению с 2011 г?

9. Потенциальный ВВП = 200 млрд. д.е., фактический ВВП= 160 млрд. д.е. Величина налоговых поступлений составляет 10% от ВВП, других доходов государство не имеет. Государственные расходы = 18 млрд. д.е. Рассчитайте 1) фактическое сальдо госбюджета 2) как изменится сальдо госбюджета, если будет достигнута полная занятость ресурсов.

10 Доходная часть госбюджета страны формируется за счет налоговых поступлений и отчислений судовладельцев за использование судоходного канала, расположенного на его территории. В 2010 г. доходы бюджета составили 180 млн. д.е., в том числе 40 млн д.е. – отчисления судовладельцев. Расходы госбюджета =170 млн. д.е., в том числе социальные трансферты 60 млн. д.е. В 2011 г. судоходный канал был закрыт на реконструкцию, а выплаты социальных трансфертов уменьшились на треть. Других изменений в доходной и расходной части не произошло. Рассчитайте сальдо госбюджета в 2010 и 2012 гг.

11 Заполните таблицу. Сделайте выводы.

Исполнение консолидированного и федерального бюджета РФ, 2017 г.

Литература

1. Делятицкая А.В. Экономика общественного сектора [Электронный ресурс]: конспект лекций / А.В. Делятицкая. — Электрон. текстовые данные. — М.: Российский государственный университет правосудия, 2018. — 52 c. — 978-5-93916-651-5. — Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/78314.html

2. Восколович Н.А. Экономика, организация и управление общественным сектором [Электронный ресурс]: учебник / Н.А. Восколович, Е.Н. Жильцов, С.Д. Еникеева. — Электрон. текстовые данные. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 367 c. — 978-5-238-01474-6. — Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/15499.html

3. Дьячкова А.В. Экономика общественного сектора [Электронный ресурс]: учебное пособие / А.В. Дьячкова. — Электрон. текстовые данные. — Екатеринбург: Уральский федеральный университет, ЭБС АСВ, 2016. — 168 c. — 978-5-7996-1846-9. — Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/66619.htmlВузовское образование, 2014.— 313 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/19287. — ЭБС «IPRbooks», по паролю

4. Никифоров, А. А. Макроэкономика: научные школы, концепции, экономическая политика: учебник / А. А. Никифоров, О. Н. Антипина, Н. А. Миклашевская; под общ. ред. А. В. Сидоровича.— 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Дело и Сервис, 2010.— 618 с.

5. Майкл Портер Международная конкуренция [Электронный ресурс]: конкурентные преимущества стран / Портер Майкл. — Электрон. текстовые данные. — М.: Альпина Паблишер, 2017. — 948 c. — 978-5-9614-4835-1. — Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/58559.html