Задача №1
Предприятие заключило договор на страхование от финансового риска. В договоре страхования предусмотрена безусловная франшиза 27000 руб. Балансовая прибыль предприятия за последние три года - 580 000 руб., 370 000 руб., 650 000 руб. В результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии фактический объем реализованной продукции составил 1 525 700 руб. (доходы). Затраты на производство составили 1 149 500 руб. От посреднических операций получена прибыль 56 800 руб. Определите экономический ущерб и страховое возмещение финансового риска.
Решение:
1) (580 000+370 000+650 000)/3=533 333 руб. (среднегодовая прибыль);
2) 1 525 700-1 149 500=376 200 руб. (прибыль);
) 56 800+376 200=433 000 руб. (общая прибыль);
) 500 000-433 000=100 333руб. (ущерб);
5) 100 333-27 000=73 333 руб. (размер франшизы).
Задача №2
Заключен договор страхования за «ущерб в результате аварии», «угон», «гражданская ответственность». По риску «угон» страховая сумма 100 000 рублей, страховой тариф 9,5%. По риску «гражданская ответственность» сумма 400 000 рублей, тариф 1,3%. По риску «ущерб в результате в результате аварии» страховая сумма 70 000 рублей, тариф 4%. Определите страховой платеж (премию).
Решение:
1) 100 *0.095=9 500 руб. (выплата по риску «угон»);
2) 400 000*0.013=5 200 руб. (выплата по риску «гражданская ответственность»);
) 70 000*0.04=2 800 руб. (выплата по риску «ущерб в результате аварии»);
) 9 500+5 200+2 800=17 500 руб. (сумма страхового платежа).
Задача №3
Определите страховую премию при страховании транспортного средства. Транспортное средство застраховано на 500 000 руб. Базовый тариф 8,2%, поправочные коэффициенты, принимаемые при КАСКО: коэффициент возврата и стажа 0,65; коэффициент в зависимости от срока страхования ТС 0,7; коэффициент способа возмещения ущерба 1,3. Общий поправочный коэффициент определяется путем перемножения поправочных коэффициентов.
Решение:
) 0,65*0,7*1,3=0,5915 (общий поправочный коэффициент);
) 8,2*0,5915=4,8503 (страховой тариф);
) 500 000*4,8503=24 251,50 руб. (страховая премия).
Задача №4
Оформляется договор страхования имущества - одноэтажного деревянного дома длиной 6м, шириной 6м и высотой 3м. Норма стоимости в рублях 1м3 - 2 300 руб. Дом построен в 2000 году, норма износа 1% в год. Страховой тариф 3,2%. В договоре страхования предусмотрена условная франшиза 5% от суммы премии. Ущерб составил 7 800 руб. Определите страховую стоимость строения с учетом износа, сумму премии, сумму страхового возмещения.
Решение:
1) 6*6*3=108 м3 (объем строения);
2) 108*2 300=248 400 руб. (стоимость строения);
) (10*248 400)/100=24 840 руб. (износ);
) 248 400-24 840=223 560 руб. (стоимость строения с учетом износа);
) 223 560*0.032=7 153,92 руб. (размер страховой премии);
) 7 153,92*0.05=357,70 руб. (размер условной франшизы).
Если ущерб превышает размер условной франшизы, то страховое возмещение выплачивается в полном размере - 7 800 рублей.
Задача №5
Предприятие заключило договор страхования имущества (основных и оборотных средств). Имущество застраховано от «кражи», «пожара», «стихийного бедствия». Страхование проведено по системе “пропорциональной ответственности». Применяется условная франшиза 2% от страховой премии по риску «пожар» и «стихийное бедствие». Балансовая стоимость основных средств предприятия 14 000 000 рублей, износ основных средств 25%. Стоимость оборотных средств 4 500 рублей. Тариф по страхованию от «кражи» 1,5%, от «пожара» 0,9%, от «стихийного бедствия» 0,3%. Определите страховую сумму имущества предприятия, сумму страхового платежа, сумму условной франшизы.
Решение:
1) 14 000 000*0.25=3 500 000 руб. (износ основных средств);
2) 14 000 000-3 500 000=10 500 000 руб. (стоимость основных средств с учетом износа);
) 10 500 000+4 500=10 504 500 руб. (стоимость имущества);
) 10 504 500*0.015=157 567.50 руб. (выплата по риску «кража»);
) 10 504 500*0.009=94 540.50 руб. (выплата по риску «пожар»);
) 10 504 500*0.003=31 513.50 руб. (выплата по риску «стихийное бедствие»);
) 157 567,50+94 540,50+31 513,50=283 621,50 руб. (сумма страхового платежа);
) (94 540,50+31 513,50)*0.02=2 521,08 руб. (размер условной франшизы).
Задача №6
Предприятие заключило договор «страхования убытков от вынужденного простоя». Период ответственности страховой организации составляет 3 дня. Страховая организация компенсирует убытки предприятия в виде не полученной чистой прибыли:
й день - 100% среднедневной чистой прибыли;
й день - 50% среднедневной чистой прибыли;
й день -25% среднедневной чистой прибыли.
Чистая среднедневная прибыль 11 000 рублей. Ущерб составил 35 870 рублей. Тариф по страхованию от вынужденного простоя предприятия 2,5% от страховой суммы по договору страхования. Определите: страховую сумму при страховании риска вынужденного простоя предприятия; сумму страхового платежа (премии); сумму страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая.
Решение:
1) (11 000*100%)/100%=11 000 руб. (1й день);
2) (11 000*50%)/100%=5 500 руб. (2й день);
) (11 000*25%)/100%=2 750 руб. (3й день);
) 11 000+5 500+2 750=19 250 руб. (сумма компенсации за 3 дня);
) 3*11 000=33 000 руб. (страховая сумма по договору);
) (33 000*2,5%)/100%=825 руб. (сумма страхового возмещения).
Задача №7
Страхователь заключил договор страхования имущества с ООО «РГС - Урал» на 1 год. Страхование по системе I риска. Имущество:
. кирпичный дом (без внутренней отделки) на сумму 100 000 рублей, базовый тариф при расчете суммы платежа 0,5%, поправочные коэффициенты: 1,27 и 1,05.
. внутренняя отделка строения на сумму 25 000 рублей, базовый тариф при расчете суммы платежа 0,6%, поправочные коэффициенты 1,27 и 1,05. Предусмотрена условная франшиза 15 000 рублей.
. Дополнительное строение (мастерская) на сумму 50 000 рублей, базовый тариф 0,8% поправочный коэффициент 1,27.
В период действия договора страхования в доме из-за повреждения электропроводки произошло возгорание. Внутренняя отделка была повреждена на сумму 10 950 рублей. Рассчитайте итоговый тариф по каждому виду имущества, сумму страхового платежа (премию), которую заплатит страхователь и сумму страхового возмещения за причиненный ущерб имуществу.
Решение:
1) 1,27*1,05=1,3335 (общий поправочный коэффициент);
2) 1,3335*0,5%=0,66675% (страховой тариф);
) (100 000*0,66675%)/100%=666,75 руб. (сумма платежа);
) 1,27*1,05=1,3335 (общий поправочный коэффициент);
) 1,3335*0,6=0,8001% (страховой тариф);
) (25 000*0,8001%)/100%=200,025руб. (сумма платежа);
Условная франшиза не выплачивается.
) 1,27*0,8=1,016% (страховой тариф);
) (50 000*1,0116%)/100%=508,00 руб. (сумма платежа);
) 666,75+200,025+508,00=1 374,775 руб. (сумма платежа).
Сумма страхового возмещения по системе I риска составит 10 950 рублей.
Задача №8
Страхователь заключил договор «страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» с ООО «РГС» на сумму 400 000 рублей, в т.ч. 280 000 рублей страхование жизни и здоровья, 120 000 рублей страхование транспортных средств. Страхование по системе I риска. Базовая ставка для расчета суммы платежа (премии) для данного вида страхования 1 980 рублей, поправочные коэффициенты: 1,3; 0,9; 1,7; 0,8; 1,0. По вине страхователя произошло дорожно-транспортное происшествие. Была повреждена машина другого водителя, ущерб составил 73 850 рублей. Рассчитайте сумму страхового платежа (премии), которую заплатит страхователь и сумму страхового возмещения, которую получит владелец поврежденной машины.
Решение:
1) 400 000+280 000 120 000=800 000 руб.
2) 1,3*0,9*1,7*0,8*1,0=1,5912 (общий поправочный коэффициент);
) 1 980*1,5912=3 150,58 руб. (сумма страхового платежа);
Страховое возмещение по системе I риска выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб составил 73 580 рублей. Следовательно, сумма страхового возмещения составит 73 580 рублей.
Задача №9
ОАО" Согласие": срок страхования 1 год; страховая сумма 150000 рублей; страховой тариф 1,3%; поправочные коэффициенты к тарифу 0,95; 1,0; 1,7; по договору страхования предусмотрено условная франшиза 10% от страховой суммы; предусмотрена скидка 3% от страхового платежа (премии); ущерб здоровью составил 36000 рублей.
ООО" РГС": срок страхования 1 год; страховая сумма 150000 рублей; страховой тариф 2,8%; по договору страхования предусмотрена безусловная франшиза 3900 рублей; предусмотрена скидка 1,5% от страхового платежа (премии); ущерб здоровью составил 36000 рублей. Рассчитайте, страховой тариф, сумму страхового платежа (премии), сумму страхового возмещения в обоих случаях и определите в какой страховой компании страхователю выгодно заключить договор страхования жизни и здоровья.
Решение:
ОАО «Согласие»
1) 0,95*1,0*1,7=1,615 (общий поправочный коэффициент);
2) 1,615*1,3%=2,0995% (тарифная ставка);
) (150 000*2,0995%)/100%=3 149,25 руб. (сумма страхового платежа);
) (3 149,25*3%)/100%= 94,48 (размер скидки);
) 3 149,25-94,48=3 054,77 (страховой платеж с учетом скидки);
) (150 000*10%)/100%=15 000 руб. (размер условной франшизы);
) 36 000-3 054,77=32 945,23 руб.
ООО «РГС»
1) (150 000*2,8%)/100%=4 200 руб. (сумма страхового платежа);
2) (4 200*1,5%)/100%=63 руб. (размер скидки);
) 4 200-63=4 137 руб. (страховой платеж с учетом скидки);
) 36 000-3 900=32 100 руб. (размер страхового возмещения);
) 32 100-4 137=27 863 руб.
Страхователю выгоднее заключить договор с ОАО «Согласие».
Задача №10
Страховое возмещение (выплата) составляет 16 800 рублей; расходы на ведение дела 900 рублей; отчисления на проведение предупредительных мероприятий 320 рублей. Определите цену страховой услуги (брутто-ставку), укажите, из каких частей она складывается, и определите границы цены страховой услуги.
Решение:
Брутто-ставка = выплата + расходы на ведение дела + нагрузка
Нагрузка = расходы на ведение дела + отчисления на мероприятия
Брутто-ставка = 16 800+900+320=18 020 руб.
Заключение
На основании изученного материала и рассмотренных задач, оказывающих экономическую целесообразность страхования, можно заключить, что эта сфера экономических взаимоотношений в дальнейшем будет занимать бóльшую долю в экономике, и услугами страхования будут пользоваться все большее количество потребителей.
Тенденции на рынке страхования показывают, что рост спроса на услуги страхования идет больше в сфере финансовой отрасли, а также в социальных секторах экономики, нежели в промышленной, как раньше.
Это объясняется общим развитием общества, и тем, что страхование упрощает взаимодействие между различными субъектами экономических отношений.
Список литературы
1. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов /Под ред. проф. Г. Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003. - 512с.
2. Кабанцева Н. Г. Страховое дело: учебное пособие. - М.:ФОРУМ, 2008. - 272 с. - (Профессиональное образование)
. Пименова Е. Н. Страховое право: учебное пособие/ Е. Н. Пименова. - М.: ФОРУМ, 2009. - 176с. - (Профессиональное образование)
. Гвозденко А.А. Основы страхования. Москва: Финансы и статистика, 2004, 304 с.
. Александров А.А. Страхование. Москва: ПРИОР, 1998, 192 с.
. Бендина Н.В. Страхование. Москва: ПРИОР, 2003, 144 с.
. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. Ростов на Дону: "Феникс", 2000, 384 с.
. Шахов В.В., Григорьев В.Н., Ефимова С.Л. Страховое право. Москва: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2002, 348 с.