| Наряды, расчётные ведомости Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь: а) рабочим цехам №1 по производству - изделий А - изделий Б б) рабочим цеха №2 по производству - изделий А - изделий Б в) рабочим ремонтного цеха - заказ №501 - заказ №502 г) рабочим, обслуживающим оборудование - цеха №1 - цеха №2 - ремонтного цеха д) служащим: - цеха №1 - цеха №2 - ремонтного цеха е) персоналу заводоуправления Итого | ||||||||||||
| Листки о временной нетрудоспособности Начислены пособия по временной нетрудоспособности | 10/1 | |||||||||||
| Расчётные ведомости Начислен единый социальный налог на заработную плату а) рабочих цеха №1 по производству - изделий А - изделий Б б) рабочих цеха №2 по производству - изделий А - изделий Б в) рабочих ремонтного цеха - заказ №501 - заказ № 502 г) рабочих, обсуживающих оборудование - цеха №1 - цеха №2 - ремонт цеха д) служащих - цеха №1 - цеха №2 - ремонт цеха е) персонал заводоуправления Всего в том числе: · ЕСН в Фонд социального страхования · страховые платежи от несчастных случаев · ЕСН подлежащий уплате в бюджет взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии · ЕСН в федеральный ФОМС · ЕСН в территориальный ФОМС | ||||||||||||
| Расчётные ведомости Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия а) налог на доходы физических лиц б) по исполнительным листам в) в возмещение потерь от брака (изделия А) Итого | 10/1 | |||||||||||
| Выписка из расчётного счёта Получено в кассу по чекам с расчётного счёта на выплату заработной платы и текущие расходы | ||||||||||||
| Платёжная ведомость, расходные кассовые ордера Выдано из кассы: а) заработная плата за ноябрь б) аванс за первую половину декабря в) подотчётным лицам на командировочные расходы г) пособие по уходу за ребёнком до достижения им полутора лет д) пособие по временной нетрудоспособности Итого | 1;7 | |||||||||||
| Платёжная ведомость Депонирована заработная плата | ||||||||||||
| Выписка банка Сдана в банк депонированная заработная плата | ||||||||||||
| 5.Учет прочих расходов на производство | ||||||||||||
| Ведомость поступления материалов Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования: - изделия А - изделия Б Итого | 10|1 10|1 | |||||||||||
| Счета – фактуры, счёта ОАО «Энергоресурсы» Списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, газ, использованные в процессе основного производства: а)цех №1 б) цех №2 в) ремонтный цех г) заводоуправление д) сумма НДС Итого | ||||||||||||
| Авансовый отчёт Фролова С.И. Списаны командировочные расходы (в т.ч. 500 руб. сверх норм, НДС – нет) а) на затраты б) сумма НДС Итого | ||||||||||||
| Справка – расчёт бухгалтерии Принят к налоговому вычету НДС по командировочным расходам | ||||||||||||
| Расчёт бухгалтерии Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами №501 и №502 пропорционально прямой заработной платы ремонтных рабочих: К распредел. = 1,47695 - заказ №501 - заказ №502 Итого | ||||||||||||
| Разработочная таблица распределения услуг вспомогательных производств Списываются затраты на ремонт: - цех №1 – заказ №501 - цех №2 – заказ №502 Итого | ||||||||||||
| Расчёт бухгалтерии Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих: - цеха №1 К рспредел. = 1,10752 изделия А изделия Б Итого - цех №2 К распред. = 1,335249 - изделия А - изделия Б Итого | ||||||||||||
| Расчёт бухгалтерии Начислены банку проценты за кредит (в пределах учётной ставки) | ||||||||||||
| Расчёт бухгалтерии Начислен транспортный налог за 4 квартал | 4; 15 | |||||||||||
| Акты о браке Выявлен окончательный производственный брак в цехе №1 и списан по цеховой себестоимости (изделие А) | ||||||||||||
| Требования – накладная Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделия А) | 10/1 | |||||||||||
| Ведомость учета потерь от брака Определены и списаны окончательные потери от брака (изделие А) | ||||||||||||