Таблица 1. Имущество п/п и его источники.
| Наименование имущества п/п и источников его образования | № счета | Сумма, (руб.) |
| 1. Топливо | 10.3 | |
| 2. Готовая продукция на складе | ||
| 3. Производственное оборудование в цехах | ||
| 4. Задолж. п/п за полученные от поставщиков материалы | ||
| 5. Задолженность в бюджет | ||
| 6. Товары отгруженные | ||
| 7. Земельные участки | ||
| 8. Уставный капитал | ||
| 9. Полученные краткосрочные ссуды | ||
| 10. Тара | 10.4 | |
| 12. амортизация основных средств | ||
| 13. Касса | ||
| 15. Незавершенное производство | ||
| 16. Прочие кредиторы | ||
| 18. Прочие дебиторы | ||
| 21. Расчетный счет | ||
| 22. Задолж. органам соц. страхования и обеспечения | ||
| 23. Задолженность по оплате труда | ||
| 25. Основные средства общепроизводственного назначения | ||
| 26. Долгосрочные кредиты | ||
| 28. Задолженность подотчетных лиц | ||
| 29. Сырье и материалы | 10.1 | |
| 32. Покупные полуфабрикаты | 10.2 | |
| 33. Расходы будущих периодов | ||
| 35. Нераспределенная прибыль отчетного года | ||
| 36. Долгосрочные полученные займы | ||
| 37. Задолженность по налогу на прибыль | ||
| 38. Здание и оборудование складов | ||
| 39. Валютный счет | ||
| 40. Основные средства ЖКХ п/п | ||
| 41. Резервный капитал | ||
| 42. Резервы предстоящих расходов и платежей | ||
| 43.Основные средства цехов вспомогат. производства |
Таблица 2. Операции.
| Содержание операции | Сумма, (руб.) | ||
| дебет | кредит | ||
| 1. Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование | |||
| 2. Поступили: а) от базы снабж. № 1 сталь в количестве 100 тонн | |||
| б) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 50 шт. | |||
| 3. Отпущены в производство: а) сталь в количестве 130 тн | |||
| б) краска в количестве 15 кг | |||
| 4. Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в кол-ве 100 шт. | |||
| 5. Отпущены основные материалы на общепроизвод. нужды в кол-ве 60 шт. | |||
| 6. Оплачены счета: а) базы снабжения № 1 | |||
| б) базы снабжения №2 | |||
| в) прочим поставщикам | |||
| 7. Отпущено в произв-во топливо, использ-е для работы обор-я | |||
| 8. Начислена заработная плата: а) производственным рабочим за изготовление продукции | |||
| б) производств. персоналу | |||
| в) администрат. персоналу | |||
| г) рабочим, занятым обслуживанием произв. оборудования | |||
| 9. Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч.69): а) изготовлением продукции | |||
| б) производственного персонала | |||
| в) заводского персонала | |||
| г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования | |||
| 10. Начислен износ по основным средствам: а) производственному оборудованию | |||
| б) общепроизводственного назначения | |||
| в) общехозяйственного назначения | |||
| 11. Включаются в затраты на производство косвенные расходы: а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования | |||
| б) общепроизводственные расходы | |||
| в) общехозяйственные расходы | |||
| 12. Выпущена из производства готовая продукция | |||
| 13. Отгружена покупателям готовая продукция | |||
| 14. Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции | |||
| 15. Поступила на расч. счет выручка за проданную продукцию | |||
| 16. Списывается произв-я себестоимость реализ-й продукции | |||
| 17. Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции | |||
| 18. Списываются расходы по отгрузке продукции | |||
| 19. Списывается результат по реализации продукции | |||
| 20. Удержаны налоги в бюджет из зарплаты рабочих и служащих | |||
| 21. Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы | |||
| 22. Выдана из кассы заработная плата рабочим | |||
| 23. Депонирована не полученная заработная плата | |||
| 24. Возвращена на расчетный счет не полученная зарплата | |||
| 25. Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйств-е нужды | |||
| 26. Израсходовано подотч. лицом на нужды осн. производства | |||
| 27. Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотч-х сумм | |||
|
|
|
|
Аналитические счета к счету 60.
База снабжения №1.
| Наименование счета | Карточка № | Строка | Шифр счета | ||
| База снабжения №1 | 60.00.01 | ||||
| Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Остатки | |
| Дата | Номер | ||||
| Итого: |
База снабжения №2.
|
|
| Наименование счета | Карточка № | Строка | Шифр счета | ||
| База снабжения №2 | 60.00.02 | ||||
| Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Остатки | |
| Дата | Номер | ||||
| Итого: |
Прочие поставщики.
| Наименование счета | Карточка № | Строка | Шифр счета | ||
| Прочие поставщики | 60.00.04 | ||||
| Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Остатки | |
| Дата | Номер | ||||
| Итого: |
Аналитические счета к счету 10.
| Наименование | Единица измерения | Цена | № счета | ||||
| СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ | тонна | 150 руб. | 10.10.01 | ||||
| № | Содержание записи | ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо начальное | |||||||
| Обороты за квартал | |||||||
| Сальдо конечное |
| Наименование | Единица измерения | Цена | № счета | ||||
| ПОЛУФАБРИКАТЫ | штука | 100 руб. | 10.20.01 | ||||
| № | Содержание записи | ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо начальное | |||||||
| Обороты за квартал | |||||||
| Сальдо конечное |
| Наименование | Единица измерения | Цена | № счета | ||||
| основные материалы | кг | 50 руб. | 10.10.02 | ||||
| № | Содержание записи | ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо начальное | 95,6 | ||||||
| Обороты за квартал | |||||||
| Сальдо конечное |
| Наименование | Единица измерения | Цена | № счета | ||||
| ТОПЛИВО | 10.30.01 | ||||||
| № | Содержание записи | ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо начальное | |||||||
| Обороты за квартал | |||||||
| Сальдо конечное |