№ п/п | Хозяйственные операции | Сумма | Дебет | Кредит | Первичный документ | |
Приобретен компьютер, задолженность перед поставщиком (счет-фактура) | 39819,020 | Акт приемки-передачи ОС | ||||
в том числе НДС | 8740,80 | Счет-фактура | ||||
Компьютер принят к учету | 39819,020 | Инвентарная карточка | ||||
Погашена задолженность перед поставщиком по счету-фактуре № 0562 | 48560,00 | Счет-фактура | ||||
Принят к вычету НДС, по установленному в бухгалтерии компьютеру | 8740,80 | Счет-фактура | ||||
Заключен в марте договор аренды, сроком на 2 года на аренду складских помещении у ООО «Форум», ежемесячная арендная плата установлена в сумме (см.номер варианта (в т.ч. НДС), погашение долга осуществляется до 5-го числа каждого месяца. Произведен расчет с арендодателем (выписка с расчетного счета от 4 апреля) | 30000,00 | Выписка с расчетного счета | ||||
Выделен НДС | 4576,27 | Счет-фактура | ||||
НДС по аренде предоставлен к вычету | 4576,27 | Счет-фактура | ||||
Арендная плата учтена в составе расходов предприятия по основной деятельности | Бухгалтерская справка-расчет | |||||
Начислена амортизация по компьютеру линейным способом | - | - | - | Ведомость начисления амортизации | ||
Списан, ранее находящийся в бухгалтерии компьютер; инвентарный № 052, приобретен в 60 месяцев назад | - | - | - | - | ||
а) первоначальная стоимость; | 01-2 | 01-1 | Акт на списание основных средств | |||
б) сумма начисленной амортизации; | 01-2 | Акт на списание основных средств | ||||
в) остаточная стоимость | 91-2 | 01-2 | Акт на списание основных средств | |||
Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы (включая транспортный тариф), в том числе НДС | Приходный ордер | |||||
НДС | Счет-фактура | |||||
Принят к вычету НДС | - | |||||
Оплачено платежное требование — поручение № 16 ООО «Текстиль» по договору № 15/17 от 11 марта | Банковская выписка | |||||
По приходному ордеру № 122 от 8 апреля приняты к учету: | - | - | - | - | ||
а) основные материалы (без НДС) на сумму | Приходный ордер | |||||
б) вспомогательные материалы (без НДС) на сумму | Приходный ордер | |||||
Отпущено в производство: | - | |||||
а) основных материалов | Требование - накладная | |||||
б) вспомогательных материалов | Требование - накладная | |||||
Начислена амортизация по основным средствам, находящимся в эксплуатации: | - | - | - | - | ||
а) в основном производстве | Ведомость начисления амортизации | |||||
б) в цехе | Ведомость начисления амортизации | |||||
в) в заводоуправлении | Ведомость начисления амортизации | |||||
Начислена за апрель месяц заработная плата: а) рабочим за изготовление продукции; | Ведомость начисления зарплаты | |||||
б) работникам вспомогательных служб; | Ведомость начисления зарплаты | |||||
в) специалистам (административно- управленческому персоналу) | Ведомость начисления зарплаты | |||||
Начисления страховых взносов с заработной платы начисленной в апреле месяце: | - | - | - | - | ||
на обязательное пенсионное страхование | 69-1 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
на обязательное социальное страхование | 69-2 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
на обязательное медицинское страхование (расчет произведете в табл. 6) | 69-3 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
на обязательное пенсионное страхование | 69-1 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
на обязательное социальное страхование | 69-2 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
на обязательное медицинское страхование (расчет произведете в табл. 6) | 69-3 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
на обязательное пенсионное страхование | 69-1 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
на обязательное социальное страхование | 69-2 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
на обязательное медицинское страхование (расчет произведете в табл. 6) | 69-3 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
Выдано под отчет Агафонову В.К. на хозяйственные нужды | Расходный кассовый ордер | |||||
Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц (с оплаты труда за март месяц) | Выписка банка по расчетному счету | |||||
Поступило в кассу с расчетного счета по чеку № 02678 от 5 апреля: | - | - | - | |||
а) на выплату заработной платы | Приходный кассовый ордер, Выписка банка по расчетному счету | |||||
б) на хозяйственные нужды | Приходный кассовый ордер, Выписка банка по расчетному счету | |||||
Получен аванс от покупателя по договору | 62-2 | Выписка банка по расчетному счету | ||||
Начислен НДС с аванса | 68-3 | Счет-фактура | ||||
Выдана заработная плата за март | Расходный кассовый ордер | |||||
Выдано Кисловой А.В. под отчет на командировочные расходы | Расходный кассовый ордер | |||||
Переведена в депоненты невостребованная заработная плата | 76-4 | Книга учета депонированной заработной платы, Реестр депонированных сумм | ||||
и перечислена на расчетный счет | Мемориальный ордер, Выписка банка по расчетному счету | |||||
Перечислено с расчетного счета: | - | - | - | - | ||
на обязательное пенсионное страхование | 69-1 | Выписка банка по расчетному счету | ||||
на обязательное социальное страхование | 69-2 | Выписка банка по расчетному счету | ||||
на обязательное медицинское страхование | 69-3 | Выписка банка по расчетному счету | ||||
Приняты к учету расходы по авансовому отчету №138, представленному в бухгалтерию 25 апреля Кисловой А.В., работником отдела снабжения; приложены к авансовому отчету оправдательные документы: | - | - | - | |||
а) железнодорожные билеты: Москва-Санкт-Петербург, Санкт-Петербург-Москва | Авансовый отчет | |||||
НДС | Отчетный документ | |||||
Вычет НДС | Отчетный документ | |||||
б) счет за проживание в гостинице | Авансовый отчет | |||||
НДС | Счет-фактура | |||||
Вычет НДС | Счет-фактура | |||||
в) суточные | Авансовый отчет | |||||
НДФЛ с суммы, превышающей норматив по суточным | 68-1 | Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Бухгалтерская справка | ||||
Начислены страховые взносы с суммы сверхнормативных суточных | 69-1 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
Начислены страховые взносы с суммы сверхнормативных суточных | 69-2 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
Начислены страховые взносы с суммы сверхнормативных суточных | 69-3 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
Выдана перерасходованная сумма | Расходный кассовый ордер | |||||
Произведен текущий ремонт оборудования в цехе. Отражена стоимость запасных частей переданных в цех для ремонта | Требование - накладная | |||||
Произведен капитальный ремонт складского помещения подрядным способом. Получен акт и счет-фактура №035 РСК №2 на выполненные ремонтные работы: | - | - | - | - | ||
а) стоимость работ по акту: | Счет-фактура | |||||
б) Ндс по ремонтным работам | Счет-фактура | |||||
Оплачен с расчетного счета выполненный подрядчиком ремонт | Платежное поручение, Выписка банка по расчетному счету | |||||
Принят к вычету НДС по счету-фактуре №035 | Счет-фактура | |||||
Списана на расходы организации ежемесячная сумма гарантийного обслуживания | 90-2 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
Закрыты в конце месяца счета общепроизводственных и общехозяйственных расходов (см. учетную политику) | Бухгалтерская справка-расчет | |||||
Бухгалтерская справка-расчет | ||||||
Бухгалтерская справка-расчет | ||||||
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по плановой себестоимости | Бухгалтерская справка-расчет | |||||
Отражены расходы, связанные с продажей продукции (реклама, погрузка, транспортные расходы и т.д.) | Акт выполненных работ | |||||
Отгружена продукция покупателю в соответствии с договором №5 по отпускным ценам (в том числе НДС - п.35) | 90-1 | Товарная накладная, путевой лист, акт приемки-передачи | ||||
Списана на счет продаж фактическая себестоимость готовой продукции | 90-2 | - | ||||
Учтена сумма НДС, причитающаяся к получению от покупателя | 95570,08 | 90-3 | Счет -фактура | |||
Учтены расходы на продажу в составе полной себестоимости продукции | 90-2 | Бухгалтерская справка-расчет | ||||
Определен финансовый результат от продажи продукции | 90-9 | Бухгалтерская справка | ||||
На основании выписки с расчетного счета в банке признана расходом сумма, списанная банком за расчетно - кассовое обслуживание организации | 91-2 | Банковская выписка | ||||
Финансовый результат прочих доходов и расходов | 91-9 | Бухгалтерская справка | ||||
Определены прибыль/убыток за отчетный период (сальдо по кредиту 99 - прибыль) | ||||||