Уфимский финансово-экономический колледж
(Уфимский филиал Финуниверситета)
| РАССМОТРЕНО: кафедрой бухгалтерского учета и налогов «20» апреля 2012 г. Зав. кафедрой __________ А.И. Курбетьева_ (подпись) (фамилия, инициалы) | УТВЕРЖДАЮ: Зам. директора по учебной работе _______________ С.В. Юнусова (подпись) «_____» ________________2012 г. |
Экзаменационные вопросы
Для студентов очной формы обучения
По специальности 080106 «Финансы» (по отраслям)
Со специализацией «Налоги и налогообложение»
Группа Н-302-10
На 2011-2012 уч. год
По дисциплине «Налоги и сборы с юридических лиц»
1. Система налогов и сборов РФ, понятие налога, его признаки. Функции налогов.
2. Основные и дополнительные элементы налога.
3. Классификация налогов в соответствии с нормами налогового законодательства.
4. Характеристика НДС. Плательщики. Объекты обложения НДС.
5. Операции по обороту ТРУ не признаваемые реализацией (п. 3 ст.39 НК РФ).
6. Полное освобождение плательщиков от обязанности по уплате НДС.
7. Операции, не облагаемые НДС.
8. Порядок определения налоговой базы по НДС: общие вопросы исчисления налоговой базы. Определение даты реализации товаров.
9. Особенности определения налоговой базы по НДС при реализации товаров.
10. Принцип определения цены товаров, работ и услуг (ст. 40 НК РФ).
11. НДС: особенности определения налоговой базы при осуществлении предпринимательской деятельности и при оказании транспортных услуг.
12. Особенности определения налоговой базы по НДС при передаче товаров для собственных нужд, при выполнении строительно-монтажных работ для собственных нужд.
13. Особенности определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию России.
14. Виды ставок по НДС. Применение нулевой ставки налогообложения. Смысл введения ставки 0%.
15. Порядок исчисления суммы НДС, полученной в составе выручки и суммы НДС, уплаченной поставщикам.
16. Порядок применения счетов-фактур и отражения в них сумм НДС.
17. Налоговые вычеты по НДС порядок и условия их предоставления.
18. Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет. Сроки уплаты НДС в бюджет. Сроки подачи налоговой отчетности.
19. Механизм возврата суммы переплаты НДС и зачета в счет предстоящих платежей.
20. Характеристика акцизного налога. Плательщики акцизов. Виды подакцизных товаров.
21. Товары, не облагаемые акцизами.
22. Объекты обложения акцизами.
23. Операции, не подлежащие обложению акцизным налогом.
24. Порядок определения налоговой базы по акцизам. Ставки акцизного налога. Налоговый период.
25. Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения.
26. Порядок исчисления суммы акциза, полученной в составе выручки и суммы акциза, уплаченной поставщикам.
27. Особенности определения суммы акцизного налога по комбинированным ставкам.
28. Порядок исчисления суммы акциза и сроки уплаты налога в бюджет. Сроки подачи налоговой документации.
29. Механизм возврата суммы переплаты акцизного налога и зачета в счет предстоящих платежей.
30. Характеристика налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Лица, не являющиеся плательщиками. Объект обложения.
31. Классификация доходов. Доходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
32. Доходы, не учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.
33. Классификация расходов. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли организаций.
34. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций.
35. Особенности исчисления суммы налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
36. Порядок исчисления налога на прибыль организаций.
37. Ставки налога на прибыль организаций.
38. Порядок осуществления перерасчета по налогу на прибыль организаций.
39. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций в бюджет. Порядок и сроки подачи налоговой документации в налоговые органы.
40. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых. Плательщики, объекты обложения НДПИ.
41. Полезные ископаемые, не облагаемые налогом на добычу полезных ископаемых.
42. Порядок определения налоговой базы, ставки НДПИ.
43. Порядок исчисления и уплаты НДПИ. Порядок и сроки подачи налоговой документации в налоговые органы.
44. Характеристика водного налога. Определение объекта обложения, плательщики водного налога.
45. Льготы по водному налогу.
46. Порядок исчисления и сроки уплаты водного налога в бюджет. Порядок и сроки подачи налоговой документации в налоговые органы.
47. Характеристика налога на имущество организаций. Плательщики налога. Объекты обложения налогом на имущество организаций.
48. Льготы, ставка налога на имущество организаций.
49. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
50. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций. Сроки уплаты налога. Порядок и сроки подачи налоговой документации в налоговые органы.
51. Характеристика транспортного налога. Плательщики Объекты обложения.
52. Порядок исчисления налоговой базы по транспортному налогу. Ставки.
53. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога в бюджет. Сроки подачи налоговой документации в ИФНС по месту учета.
54. Плательщики налога на игорный бизнес. Объекты обложения.
55. Порядок определения налоговой базы по налогу на игорный бизнес. Ставки налога.
56. Порядок исчисления суммы налога на игорный бизнес. Порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес в бюджет. Порядок и сроки подачи
Преподаватель __________________ (Е.В. Наумова)
«__» __________ 2012 г.