ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ИП




ПЛАНИРОВАНИЕ

ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ИНВЕСТИЦИОННОГО

ПРОЕКТА

 

БАЛАНСОВОЕ УРАВНЕНИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА: Денежные потоки от активов = денежным потоки кредиторам + денежные потоки акционерам   Денежные потоки от активов = Операционный денежный поток (ОДП) - Чистые капитальные затраты - Увеличение чистого оборотного капитала, где ОДП = Прибыль до вычета процентов и налогов + Амортизация - Налоги   Чистые капитальные затраты = Чистые основные средства на конец года - Чистые основные средства на начало года + Амортизация   Увеличение ЧОК = ЧОК на конец года - ЧОК на начало года   Денежный поток кредиторам = Уплаченные проценты - Чистые новые займы   Денежный поток акционерам = Выплаченные дивиденды - Чистый новый собственный капитал  
ЧИСТЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК - ЭТО РАЗНИЦА МЕЖДУ ПРИТОКОМ И ОТТОКОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

ПРИМЕР

Исходная информация:

Отчет о прибылях и убытках корпорации ХХ за 2002 год

(млн. долл.)

 

Объем продаж 2311

Затраты на производство и реализацию

товаров (без амортизации) 1344

Амортизационные отчисления 276

Прибыль до вычета процентов и налогов 691

Выплаченные проценты 141

Налогооблагаемая прибыль 550

Налоги 187

Чистая прибыль 363

В том числе

Капитализация прибыли

(нераспределенная прибыль) 242

Дивиденды 121

 

Балансовый отчет компании на 31 декабря 2001 и 2002 года

(млн. долл.)

      Изменение
Активы Внеоборотные активы Оборотные средства Из них Запасы Дебиторская задолженность Денежные средства Итого Баланс Пассивы Собственный капитал В том числе Уставный и добавочный капитал Нераспределен-ная прибыль Итого   Долгосрочная задолженность Текущие обязательства Счета к оплате Векселя к оплате Итого Баланс                                                     -74   -35 -3

На основе данной информации рассчитать денежные потоки от активов, денежные потоки акционерам и кредиторам.

Денежные потоки от активов   Чистые капитальные затраты     Увеличение ЧОК     Денежный поток кредиторам     Денежный поток акционерам  

На основе баланса компании определить источники и использование денежных средств в следующей форме:

Источники денежных средств: - - - Итого
Использование денежных средств: - - - - - Итого Чистое изменение денежных средств

 

 

Используя информацию баланса и отчета о прибыли, составим отчет об изменении денежных средств компании.

 

Отчет об изменении денежных средств за 2001 - 2002 г.

(млн. долл.)

Денежные средства в начале года 84 ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Чистый доход 363 Плюс Амортизация 276 Увеличение кредиторской задолженности 32 Минус Увеличение дебиторской задолженности -23 Увеличение товаро-материальных запасов -29 Чистый денежный поток от операционной деятельности 619 ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Приобретение основных средств - 425 Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности -425 ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Уменьшение векселей к оплате -35 Уменьшение долгосрочной задолженности -74 Выплата дивидендов -121 Увеличение уставного капитала 50 Чистый денежный поток от финансовой деятельности -180 Чистое увеличение денежных средств 14 Денежные средства на конец года 98

 

ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ИП

 

 

 

 

       
 
   
 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2018-02-24 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: