ОАО «Теремъ» – это предприятие с полным циклом переработки древесины. В настоящее время оно ведет заготовку древесины, производит закупку леса.
На предприятии имеются:
- цех по выпуску столярных изделий;
- цех по переработке отходов;
- мебельный цех;
- лесопильный цех.
Предприятие ОАО «Теремъ» можно отнести к типу комбинированного,
так как в нем предусмотрено сочетание производств: лесопильного и деревообрабатывающего. В состав предприятия входит целый ряд цехов и
подразделений. Цехи делятся на основные (в которых вырабатывают полуфабрикаты (пиломатериалы) или основную готовую продукцию (столярные изделия) - лесопильный, столярный, паркетный цеха) и вспомогательные. К вспомогательным цехам и подразделениям относятся такие, которые не выпускают основной продукции непосредственно, но обслуживают основное производство, обеспечивая бесперебойную работу: склады сырья, пиломатериалов и
готовой продукции, ремонтные мастерские и цехи использования отходов.
Технология деревообрабатывающего производства – обоснованная
система методов и приемов обработки древесных материалов для
изготовления из них столярных изделий. Технологический процесс их изготовления неоднороден и включает в себя такие различные виды обработки древесины, как механическая обработка резанием, прессованием,
гнутьем, механическая сборка деталей с помощью столярных соединений, винтов, гидротермическая обработка (сушка, пропаривание), склеивание и отделка. Технологический процесс делится на ряд стадий: сушка или досушка древесных материалов перед запуском в обработку; раскрой древесных материалов на заготовки; механическая обработка черновых заготовок; склеивание и облицовывание составных заготовок; механическая обработка чистовых заготовок (получение деталей); сборка деталей в сборочные единицы; механическая обработка их; сборка сборочных единиц и деталей в изделие; отделка деталей и сборочных единиц или собранного изделия.
В существующем технологическом процессе на ОАО «Теремъ»
имеются некоторые недостатки. Большинство операций выполняются на морально устаревшем и физически изношенном оборудовании.
Поточное производство организовано не достаточно эффективно, имеются возвратные движения, что приводит к дополнительным трудозатратам. Нехватка современного многофункционального оборудования не позволяет расширять ассортимент и изменять технологию в соответствии с последними достижениями науки и техники.
В процессе механической обработки древесины получается большое
количество разнообразных отходов древесины, зависящее от вида и качества
поступающего сырья, вида изделий, качества сушки и степени
покоробленности пиломатериалов и заготовок, величины припусков.
Ориентировочно эти отходы составляют: стружка – 15-25, опилки – 10-15,
обрезки концов досок – 25-30% от объема поступающих в переработку пиломатериалов. Отходы являются весьма ценным сырьем, из которого можно получить нужную хозяйству продукцию.
Сырьем для работы лесопильного цеха служит пиловочник хвойных и
лиственных пород.
Таблица 7. Оборудование фирмы мебельного цеха
| №
п/п
| Наименование
| Кол-
во
| Назначение
| Общая стоимость,тыс. руб
| Амортизация, руб/мес
|
|
| Форматно-раскроечная
станок JTSS-1500
ОКОФ
|
| Предназначена
для распиловки
материала
|
| Срок амортизации >5 лет – 61 месяц.
Расчет
125 000/61=2049,18
руб/мес
|
|
| Фуговальный
станок JET-60A
ОКОФ
|
| Для строгания
заготовок
древесины
|
| 56000/61= 918,03 руб/мес
|
|
| Рейсмусовый-пропускной
станок JPM-13CSt
ОКОФ
|
| Для строгания
чистовых
поверхностей, а также для
фрезерования
погонажных изделий
|
| 40 000//61= 655,74 руб/мес
|
|
| Фрейзерный
станок JWS-34KXT
ОКОФ
|
| Для фрезерования
деревянных
заготовок
|
| 65000/61= 1065,57 руб/мес
|
|
| Кромкооблицовочный станок DC-1800
ОКОФ
|
| Для нанесения кромки на панели из различных кромочных материалов
|
| Срок амортизации >3 лет – 37 месяц.
45000/37 = 1216,22 руб/мес
|
|
| Втяжная
система DC-1300
ОКОФ
|
| Для забора
стружки и пыли
от станков
|
| Срок амортизации >3 лет – 37 месяц.
25000/37 = 675,68 руб/мес
|
|
| Сверлильно-присадочный
станок DT-45
ОКОФ
|
| Для сверления
отверстий в
заготовках
|
| 42000/61= 688,52 руб/мес
|
|
| Барабанный
шлифовальный
станок JET 22-44
ОКОФ
|
| Для шлифования
плоских
деревянных
заготовок
|
| 70 000/61= 1147,54 руб/мес
|
|
| Торцевая пила
BOSH
ОКОФ
|
| Для торцевания
заготовок под
различными
углами по длине
| 27,5
| 27 500/61=450,82 руб/мес
|
|
| Печь
«Булерьян»
ОКОФ
|
| Для отопления
производственного помещения
| 9,5
| Срок амортизации >3 лет – 37 месяц.
Расчет 9500/37=256,76
руб/мес
|
| ИТОГО
| 8468,83 руб/мес
|
Таблица 8. Необходимое закупаемое оборудование для студии и его стоимость на 2016 год.
| Наименование оборудования
| Количество
| Цена за единицу/в руб.
|
| Основное оборудование
|
|
|
| Принтер лазерный цветной
|
| 32 000
|
| Сканер
|
| 3 000
|
| Компьютер в сборе(б/у)
Pentium 3
|
| 10 000
|
| Компьютер Pentium 4
|
| 35 000
|
| Итог
|
| 80 000
|
Таблица 9.Необходимое вспомогательное оборудование и его стоимость на 2016г.
| Наименование оборудования
| Количество
| Цена за единицу/в руб.
| Стоимость, руб.
|
| Стол компьютерный
|
| 5 000
| 10 000
|
| Стул
|
|
| 1 700
|
| Стул
|
|
| 1 800
|
| Стеллаж/витрина
|
| 6 000
| 6 000
|
| Столик журнальный
|
| 1 000
| 1 000
|
| Планшет для просмотра чертежей
|
| 1 500
| 1 500
|
| Выставочный планшет с распечаткой изображений
|
| 5 000
| 5 000
|
| Материалы для создания интерьерных композиций в офис (комплект)
|
| 5 000
| 5 000
|
| Итог
|
|
| 32 000
|
Таблица 10. Основные потребности в сырье
| № п/п
| Наименование
поставки
| Ед. изм
| Объем
потребления
в месяц
| Стоимость,
руб./месяц
| Поставщик
| Сроки
поставки
|
|
| МДФ 18мм
| Лист 2080*2800
|
| 10250,00
|
| 4 дня
|
|
| ЛДСП 16 мм
| Лист 1830*2750
|
| 11000,00
|
| 4 дня
|
|
| Лакокрасочные материалы
| л
|
| 5250,00
|
| 7 дней
|
|
| МДФ шпонированный (дуб)10мм
| Лист 1000*2750
|
| 14350,00
|
| 3 недели
|
|
| Доска обрезная массив бука
| 1м3
| 0,5
| 15000,00
|
| 3 недели
|
|
| Доска обрезная массив дуба
| 1м3
| 0,3
| 13500,00
|
| 3 недели
|
|
| Фанера 10мм
| Лист 1500*1500
|
| 2750,00
|
| 1 день
|
|
|
|
| ИТОГО:
| 72100,00
|
|
|
Таблица 11. Прочие расходы
| № п/п
|
наименование
| Ед. изм
| Объем потребления в месяц
| Стоимость, руб/месяц
|
|
| Фрезы
| шт
|
| 3000,00
|
|
| Абразивные материалы для шлифовки изделий
| шт
|
| 650,00
|
|
| Сверла
| шт
|
| 560,00
|
|
| метизы
| кг
|
| 800,00
|
|
| Пильные диски
| шт
|
| 700,00
|
|
| Бензин
| л
|
| 8000,00
|
|
|
|
| ИТОГО:
| 13150,00
|
Таблица 12. Производственная программа
| № п/п
| Наименование произведенной продукции, работы, услуги
| Максимальное количество произведенной продукции, работы, услуги в месяц
| Максимальное количество произведенной продукции, работы, услуги в год
|
|
| Мебель из ценных пород дерева
| 3 предмета
| 36 предметов
|
|
| Интерьеры из ценных пород дерева
| 1 интерьер
| 12 интерьеров
|
|
| Корпусная мебель
| 5 комплектов
| 60 комплектов
|
|
| Детская мебель
| 2 комплекта
| 24 комплекта
|
Таблица 13.Необходимые остальные затраты, со стоимостью на 2016г.
| Наименование оборудования
| Количество
| Цена за единицу/в руб.
| Стоимость, руб.
|
| Ремонт (покраска стен помещения)
|
| 7 000
| 7 000
|
| Монтаж дополнительного освещения
|
| 12 000
| 12 000
|
| Канцелярские товары (комплект)
|
|
| 1 000
|
| Фирменный календарь
|
|
|
|
| Бумага
|
|
| 1 300
|
| Книги отзыва и предложения
|
|
|
|
| Визитки (комплект)
|
| 1 000
| 1 000
|
| Заказ интернет-сайта
|
| 25 000
| 25 000
|
| Итог
|
|
| 47 900
|
Таблица 14. Расчет потребности в ресурсах на производственную программу.
| №
п/п
| Постоянные издержки
| Сумма,
в руб.
| №
п/п
| Переменные издержки
| Сумма,
в руб.
|
|
| Аренда помещения
| 15 000
|
| Оформление документов
| 4 450
|
|
| Зарплата:
Директор (по совм-ству дизайнер)
Дизайнер
Офис-менеджер
Уборщик помещения
| 45 000
18 000
14 000
10 000
3 000
|
| Регистрация
| 2 000
|
|
| Телефон, интернет
| 1 700
|
| Открытие счета в банке
|
|
|
| Реклама, обслуживание интернет-сайта
| 6 000
|
| Услуги инженера-программиста
|
|
|
| Бухгалтерские услуги (аутсорсинг)
| 4 000
|
| Расходные материалы
| 1 000
|
|
| Итого
| 71 700
|
| Итого
| 8 250
|
Таблица 15. Прогноз объёма продаж на 1 год.
|
|
|
|
| Наименование услуги
| Объём выпуска, шт.
| Цена услуги, руб.
| Объём продаж, руб.
|
|
|
|
|
|
| 1. Проект перепланировки помещения
|
| 8 000
| 80 000
|
| 2. Эскизно-технический проект интерьера
|
| 32 000
| 224 000
|
| 3. Эскизный проект интерьера
|
| 18 000
| 324 000
|
| 4. Авторский надзор
|
| 20 000
| 160 000
|
| 5. Декорирование интерьера
|
| 14 000
| 350 000
|
| 6. Ручная роспись мебели
|
| 2 000
| 12 000
|
| 7. Создание витражей
|
| 3 000
| 45 000
|
| 8. Художественная роспись стен
|
| 6 000
| 90 000
|
| 9. Художественная роспись ткани
|
| 10 000
| 50 000
|
| 10. Создание художественных композиций интерьера
|
|
|
|
| Итог:
|
|
| 1 350 000
|
Указанные предполагаемые затраты на открытие бизнеса в сумме 159 900 руб. планируется произвести за счёт следующих источников средств:
1. собственные средства 59 900 руб.
2. кредитные средства 100 000 руб. под 15% годовых с ежемесячным погашением основного долга равными долями.
7.
Финансовый раздел
7.1 План доходов и расходов
Таблица 16. План доходов и расходов
| Наименование статей
| План на 2016 г., руб.
| В том числе по кварталам, руб.
|
|
|
| квартал
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
|
|
|
|
|
|
|
|
| Доходы
| 1 350 000
| 337 500
| 337 500
| 337 500
| 337 500
|
| Выручка от реализации
| 1 350 000
| 337 500
| 337 500
| 337 500
| 337 500
|
| Расходы
| 882 400
| 223 350
| 219 683
| 219 683
| 219 684
|
| Постоянные издержки всего, в том числе:
| 860 400
| 215 100
| 215 100
| 215 100
| 215 100
|
| Аренда помещения
| 180 000
| 45 000
| 45 000
| 45 000
| 45 000
|
| Зарплата работников
| 540 000
| 135 000
| 135 000
| 135 000
| 135 000
|
| Оплата услуг бухгалтера
| 48 000
| 12 000
| 12 000
| 12 000
| 12 000
|
| Оплата услуг связи
| 20 400
| 5 100
| 5 100
| 5 100
| 5 100
|
| Реклама, обслуживание Интернет-сайта
| 72 000
| 18 000
| 18 000
| 18 000
| 18 000
|
| Переменные издержки всего, в том числе:
| 22 000
| 8 250
| 4 583
| 4 583
| 4 584
|
| Расходные материалы
| 12 000
| 3 000
| 3 000
| 3 000
| 3 000
|
| Прочие издержки
| 10 000
| 5 250
| 1 583
| 1 583
| 1 584
|
| Прибыль
| 467 600
| 114 150
| 117 817
| 117 817
| 117 816
|
| Платежи в бюджет из прибыли
| 35 308
| 8 827
| 8 827
| 8 827
| 8 827
|
| Отчисления в ПФР, ФСС, ФФОМС за работников
| 162 000
| 40 500
| 40 500
| 40 500
| 40 500
|
| Отчисления в ПФ и ТФОМС за ИП
| 17 208
| 4 302
| 4 302
| 4 302
| 4 302
|
| Возврат кредита и процентов в банк
| 109 376
| 28 750
| 27 813
| 26 875
| 25 938
|
| Чистая прибыль
| 143 708
| 31 771
| 36 375
| 37 313
| 38 249
|
Применяемая система налогообложения, налоговые режимы.
Таблица 17. Общий режим налогообложения
| Виды налогов
| базовые ставки
|
| ПФ
| 20%
|
| ФФОМС
| 1,1%
|
| ТФОМС
| 2%
|
| ФСС (по ОКВЭД)
| 0,2-2,5%
|
| НДФЛ
| 13%
|
Расходы
Таблица 18. Калькуляция себестоимости продукции.
| Наименование статей
| Сумма, руб./в месяц
|
| Оборудование
| 42 083, 00
|
| Заработная плата
| 23 000, 00
|
| Сырье, материалы
| 72 100, 00
|
| Амортизация оборудования
| 9 124, 06
|
| Прочие расходы
| 5 150, 00
|
| ИТОГО:
| 151 457, 06
|
Резюме
В данном проекте предлагается открытие бизнеса в сфере дизайна интерьера. Возможность реализации данного бизнеса на территории г. Ревда Свердловской области вполне обоснованна тем, что данное муниципальное образование является экономически развитым. Данный вид услуг актуален при наличии строительства в городе жилья и общественных зданий. Цены на услуги в данной сфере будут заметно дешевле, чем цены г. Екатеринбурга, который расположен от г. Ревды в сорока километрах, и привлекут потенциальных клиентов.
Произведённый анализ конкурентов в городе показал, что данная ниша в бизнесе является актуальной и функционирующей. Клиентов привлечёт широкий спектр услуг (разработка планов различной направленности, декор помещений, создание авторских моделей декора, авторский надзор над проектом и др.) Планируется занять выгодное территориальное положение в городе. Дизайн-студия расположится при салоне изготовления мебели по индивидуальному проекту, помещение планируется взять в аренду. Салон мебели располагается в центре города (здание ТЦ), стаж работы салона 14 лет. Необходимо отметить, что в ТЦ расположены потенциальные клиенты разных областей.
Предпочтительная правовая организационная форма предприятия – индивидуальный предприниматель, наиболее приемлемой системой налогообложения будет Общая система налогообложения, при которой предприниматель уплачивает в бюджет 13% от прибыли предприятия.
Инвестиции на организацию данного бизнеса планируется распределить следующим образом: собственные средства 59 900 руб., кредитные средства 100 000 руб. под 15% годовых с ежемесячным погашением основного долга равными долями. Заёмные средства
планируется вернуть в течении 1 года. Чистая прибыль предприятия за один год по прогнозам составит 143 708 руб.
8.
Список используемой литературы
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы.- М.:Финансы и статистика, 1996.
2. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение,1992.–80с.
3. Менеджмент организации. Уч. пособие /Под ред. 3.П. Румянцевой и др. - М.: Инфра, 1997.
4. Пивоваров К. Бизнес-планирование. - М.: Маркетинг, 2001.- 164 с.
Размеще
но на Allbest.ru