| Показатели | Тыс. тонн | Тыс. руб. |
| Концентрат | 309,3 | 750 879,34 |
| Промпродукт | 6,2 | 14 698,62 |
| Рядовой уголь | 844,3 | 2 046 064,59 |
| Товарная продукция Всего: | 1159,8 | 2 811 642,55 |
Планирование затрат по элементу «Вспомогательные материалы»
Этот элемент включает в себя затраты по всем видам потребляемых материалов (лес, В.В., средства взрывания, вент. трубы и т.д.)
В зависимости от способа отнесения затрат на себестоимость все материалы подразделяются на две группы:
1) нормируемые на единицу продукции (лес, В.В., средства взрывания).
2) нормируемые по срокам службы.
В данном элементе затрат отражается стоимость:
приобретаемых со стороны сырья и материалов, которые необходимы для процесса переработки угольной (сланцевой) продукции, образуя ее основу;
покупных материалов, используемых в процессе добычи и переработки продукции (работ, услуг) для обеспечения нормального технологического процесса;
работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними предприятиями или производствами и хозяйствами предприятия, не относящимися к основному виду деятельности.
природного сырья (отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, на рекультивацию земель, оплата работ по рекультивации земель, осуществляемых специализированными предприятиями, плата за воду, забираемую предприятиями из водохозяйственных систем);
приобретаемого со стороны топлива всех видов, расходуемого на технологические цели, выработку всех видов энергии (электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и других видов), отопление производственных и служебных зданий и сооружений, котельных, калориферов шахтных (разрезных) мастерских и других объектов производственного назначения.
покупной энергии всех видов (электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и других видов), расходуемой на технологические, энергетические, двигательные и другие производственные и хозяйственные нужды предприятия. Затраты на производство электрической и других видов энергии, вырабатываемых самим предприятием, а также на трансформацию и передачу покупной энергии до мест ее потребления включаются в соответствующие элементы затрат;
потерь от недостачи поступивших материальных ресурсов в пределах норм естественной убыли.
Затраты по элементу «Вспомогательные затраты» включают в себя:
Группа А: Стоимость материалов, для которых определяется удельная норма расхода в натуральных единицах на 1000 тонн добычи. К таким материалам относятся лесные материалы, взрывчатые вещества, средства взрывания, зубки и др. Затраты по видам материалов группы А определяются по формуле:
Змi=Нi*Цi*Дш (4.2)
где: Змi - затраты на i-й вид материалов, руб;
Hi - удельный расход i-го вида материала на 1000 т добычи, ед.;
Цi - цена единицы i-го материала, руб;
Дш - объем добычи угля по шахте, тыс. тонн.
Группа Б: Стоимость материалов, для которой определяется норматив расхода на 1000 тонн добычи в стоимостном выражении. К таким материалам относятся запчасти, смазочные материалы, прочие материалы.
Группа В: Стоимость материалов долговременного пользования и малоценных инструментов, стоимость которых погашается равными долями в течении полезного срока их использования. К таким материалам относятся: металлическая и железобетонная крепь, рештаки, секции конвейеров, цепи, кабель гибкий и др.
Исходные данные для планирования затрат на вспомогательные материалы и рассчитанные суммы представлены в таблице 4.4.
Таблица 4.4
Сводная таблица затрат на добычу по материальным затратам
| Показатели | Ед.изм. | 2007 год | 2008 год |
| Факт | План | ||
| Объем добычи | Тыс. тонн | 1159,8 | 990,64 |
| Группа А | |||
| Лесные материалы | тыс. руб. | 10192,40 | 8705,81 |
| норма расхода на 1000 т | м3 | 3,60 | 3,60 |
| цена 1 м3 с учетом ТЗР | руб. | 2441,13 | 2441,13 |
| Взрывчатые вещества | тыс. руб. | 12,54 | 10,71 |
| норма расхода на 1000 т | кг | 0,20 | 0,20 |
| цена 1 кг с учетом ТЗР | руб. | 54,05 | 54,05 |
| Средства взрывания | тыс. руб. | 218,44 | 179,68 |
| норма расхода на 1000 т | шт. | 8,60 | 8,60 |
| цена 1 шт с учетом ТЗР | руб. | 21,90 | 21,09 |
| Группа Б | |||
| Запасные части | тыс. руб. | 90545,59 | 77339,26 |
| норматив затрат на 1000 т | руб. | 78,07 | 78,07 |
| Прочие материалы | тыс. руб. | 160783,07 | 137332,42 |
| норматив затрат на 1000 т | руб. | 138,63 | 138,63 |
| Затраты по элементу всего: | тыс.руб. | 261752,04 | 223567,88 |
| на 1 тонну | руб. | 225,69 | 225,68 |
Планирование затрат по элементу «Топливо»
По элементу «Топливо» учитывается расход топлива на производственно-технические нужды.
Себестоимость угля собственной добычи, израсходованного на ПТН, определяется по формуле:
Зптн=Сптн*Рптн, (4.3)
где: Зптн- себестоимость угля собственной добычи, израсходованного на ПТН, руб;
Сптн - фактическая производственная себестоимость угля, расходуемого на ПТН в месяце, предшествующем планируемому периоду, руб/т.;
Рптн - расход угля собственной добычи на ПТН, тонн.
Затраты на покупную тепловую энергию определяется по формуле:
Зт/эн = Рт/эн * Ц, (4.4)
где: Зт/эн - затраты на покупную тепловую энергию, руб.;
Рт/эн - потребляемая тепловая энергия, Гкал.;
Ц – тариф за единицу теплоэнергии, руб/Гкал.
Исходные данные для планирования затрат по элементу «Топливо» и рассчитанные суммы представлены в таблице 4.5.
Таблица 4.5
Исходные данные для планирования затрат на топливо
| № п/п | Показатели | ед.изм. | Факт 2007 год | План 2008 год |
| Объем добычи | Тыс. тонн | 1159,8 | 990,64 | |
| 1. | Получение тепла: | |||
| 1.1. | МПУ ВТС МО г. Воркута | Гкал | ||
| тариф за потребление 1 гкал | руб. | 716,11 | 716,11 | |
| Всего затраты: | тыс.руб. | 17614,87 | 17614,87 | |
| 1.2. | ВМЗ | Гкал | ||
| тариф за потребление 1 гкал | руб. | 169,01 | 169,01 | |
| Всего затраты: | тыс.руб. | 179373,69 | 179373,69 | |
| 2. | Горячая вода: | |||
| 2.1. | МПУ ВТС МО г. Воркута | М3 | 157513,00 | 157513,00 |
| тариф за потребление 1 гкал | руб. | 12,22 | 12,22 | |
| Всего затраты: | тыс. руб. | 1924,81 | 1924,81 | |
| 2.2. | ВМЗ | М3 | 36458,00 | 36458,00 |
| тариф за потребление 1 гкал | руб. | 12,01 | 12,01 | |
| Всего затраты: | тыс. руб. | 437,86 | 437,86 | |
| 3. | Всего затраты на топливо: | тыс.руб. | 199351,24 | 199351,24 |
| 3.1. | Затраты на 1 тонну: | тыс.руб. | 171,88 | 201,23 |
Планирование затрат по элементу «Электроэнергия»
Плановые затраты по элементу «Электроэнергия» определяются исходя из планируемого объема добычи, утвержденной технологической нормы расхода электроэнергии на 1000 тонн добычи и действующих тарифов.
Исходные данные для планирования затрат по элементу «Электроэнергия» и рассчитанные суммы представлены в таблице 4.6.
Таблица 4.6
Исходные данные для планирования затрат на электроэнергию
| Показатели | ед.изм. | Факт 2007 год | План 2008 год |
| Объем добычи | тыс. руб. | 1159,8 | 990,64 |
| Норма расходов на 1000 т | кВт*ч | 92,5 | 92,5 |
| Стоимость 1 кВт*ч | руб. | 1,19 | 1,50 |
| Стоимость э/энергии всего | тыс. руб. | 127664,99 | 137451,30 |
| на 1 тонну | руб. | 110,08 | 138,75 |
Планирование расходов по элементу затрат «Услуги промышленного характера»
В этот элемент включается стоимость работ, осуществляемых сторонними организациями для предприятия (услуги автотранспорта, услуги по монтажу и наладке оборудования). Шахта получает услуги, как от сторонних организация, так и от филиалов ОАО «Воркутауголь» в порядке внутрихозяйственных расходов.
Исходные данные для планирования затрат по элементу «Услуги промышленного характера» и рассчитанные суммы представлены в таблице 4.7.
Таблица 4.7
Исходные данные для планирования затрат на услуги промышленного характера
| № п/п | Показатели | ед.изм. | Факт 2007 год | План 2008 год |
| 1. | Услуги железнодорожного транспорта | тыс.руб. | 58876,00 | 50288,77 |
| 2. | Услуги автотранспорта всего | тыс.руб. | 12783,00 | 11322,00 |
| 3. | Услуги непромышленных хозяйств и цехов | тыс.руб. | 77478,00 | 77478,00 |
| 4. | Услуги монтажно-наладочных управлений | тыс.руб. | 167714,00 | 167714,00 |
| 5. | Услуги центральных электромеханических мастерских | тыс.руб. | 855,00 | 855,00 |
| 6. | Услуги организаций, невходящих в угольную отрасль | тыс.руб. | 4046,00 | 4046,00 |
| Итого затраты на весь объем работ | 321752,00 | 311703,77 | ||
| на 1 тонну | руб. | 277,42 | 314,65 |
Планирование затрат по элементу «Оплата труда» и «Отчисления на социальные нужды»
Расходы по элементу «Оплата труда» базируются на результатах расчетов планирования фонда заработной платы. В себестоимость добычи включаются только затраты на оплату труда промышленно-производственного персонала.
Затраты по элементу «Отчисления на социальные нужды» включают в себя расходы на выплату Единого социального налога и обязательных отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. В качестве налоговой базы следует принять плановый фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала.
Исходные данные для планирования затрат по элементам «Оплата труда» и «Отчисления на социальные нужды», а так же рассчитанные суммы представлены в таблице 4.8.
Таблица 4.8