Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Именно платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты, которые могут быть инициированы и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через банки (их филиалы) могут осуществляться с использованием:
– корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в центральном (национальном) банке;
– корреспондентских счетов, открытых в других банках;
– счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.
Списание денежных средств со счета осуществляется на основании платежных инструкций (расчетных документов), составленных в соответствии с требованиями Инструкции о банковском переводе № 66, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между банками и их клиентами.
1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
2. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законодательством или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Порядок и очередность списания денежных средств со счетов определяется законодательством.
Поскольку любая банковская операция должна быть подтверждена соответствующим документом, для кредитной организации документооборот является основой ее работы. Источником формирования документа может быть либо клиент, либо сам банк.
К документам предъявляются жесткие требования по заполнению, обработке, движению и хранению. Они проходят многоуровневый контроль. Платежные документы клиентов принимаются к исполнению только при соблюдении всех требований к их заполнению и в строго определенное время, называемое операционным днем банка.
При этом все межбанковские документы можно разделить на две группы: документы, отправляемые банком-отправителем или начальные документы и документы, получаемые банком-получателем, или ответные документы. Как среди начальных, так и среди ответных могут быть как дебетовые, так и кредитовые документы.
В течение операционного дня начальные документы формируются банком (собственные документы) или принимаются от клиента, проходят контроль и обработку, регистрируются в АБС и в зависимости от нахождения получателя платежа принимаются к исполнению, формируется файл с документами для передачи его банку-получателю с использованием одной из возможных систем межбанковских расчетов.
Общие требования к процессам создания и обработки электронных платежных документов определяются требованиями технических кодексов установившейся практики Республики Беларусь (далее – технические кодексы), требования к процессам создания и обработки электронных сообщений – документацией АС МБР.
При проведении платежей по поручению клиентов АБС «Операционный день банка» осуществляет контроль наличия необходимого остатка на счете клиента. Если сумма денежных средств достаточна, то программа проводит этот платеж. Если нет – помещает в картотеку к внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» или не исполняет вовсе.
Если расчетный документ отправляется в банк-получатель через систему расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других банках, то в установленное время в соответствии с регламентом договора корреспондентского счета (корреспондентских отношений), как правило на следующий день, банк получает выписку по корреспондентскому в которой содержатся данные о движении по счету банка и платежах, отправленных и полученных банком.
Одна из важнейших целей банковской системы – обеспечение бесперебойных расчетов. Любая кредитная организация заинтересована в такой технологии расчетов, которая позволила бы осуществлять их быстро, с высоким уровнем надежности и минимальным риском.
Таким образом, для обеспечения денежного обращения посредством своевременного и гарантированного выполнения платежных обязательств между субъектами хозяйствования разрабатываются платежные системы.
Платежная система является одной из базовых структур любой экономики, обеспечивающей движение денежных средств между экономическими субъектами путем проведения расчетов между ними.
Платежная система – это совокупность банковских и финансовых институтов, платежных инструментов, банковских правил и процедур, а также межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих обращение денежных средств внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами.
Основные характеристики функционирования платежных систем, определяющие их качество и эффективность, – это надежность, безопасность и время осуществления платежей, а также их востребованность и экономичность использования.
Для обеспечения надежности национальных платежных систем необходима полноценная нормативно-правовая база, регулирующая их деятельность, определяющая порядок и правила проведения безналичных расчетов и дающая гарантии участникам расчетов и их клиентам, что их средства будут рационально использованы, а платежи проведены в установленные сроки.
Платежная система Республики Беларусь состоит из платежной системы Национального банка, платежных систем банков, расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам и системы безналичных расчетов по розничным платежам.
Платежная система Национального банка Республики Беларусь обеспечивает проведение межбанковских расчетов в белорусских рублях посредством Автоматизированной системы межбанковских расчетов (АС МБР).
Платежные системы банков включают АБС банков и автоматизированную банковскую систему ”Учетно-операционные работы“ Национального банка (далее – АБС УОР).
АБС банков обеспечивают проведение расчетов по выполнению денежных требований и обязательств между клиентами банка, имеющими счета в одном банке, филиале (отделении) либо в разных филиалах (отделениях) одного банка, между банком и клиентом, между филиалами (отделениями) банка.
АБС УОР обеспечивает проведение расчетов по выполнению денежных требований и обязательств между клиентами Национального банка, имеющими счета в центральном аппарате и структурных подразделениях Национального банка, между центральным аппаратом и структурными подразделениями Национального банка, между структурными подразделениями Национального банка.
Порядок проведения расчетов в АБС банков и АБС УОР определяется локальными нормативными правовыми актами банка (Национального банка), разработанными с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка.
Расчетно-клиринговая система по ценным бумагам обеспечивает проведение расчетов по сделкам купли-продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок. Расчетно-клиринговая система по ценным бумагам – система клиринга по совершаемым в открытом акционерном обществе ”Белорусская валютно-фондовая биржа“ сделкам купли-продажи государственных ценных бумаг, ценных бумаг Национального банка и отдельных видов иных ценных бумаг, а также финансовых инструментов срочных сделок, определяемых в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Система безналичных расчетов по розничным платежам обеспечивает проведение безналичных расчетов при использовании физическими лицами для осуществления розничных платежей расчетных документов, платежных инструментов, средств платежа, систем дистанционного банковского обслуживания (Клиент-банк, Internetbanking, Телебанк (Телефон-банк), SMS-banking), единого расчетного и информационного пространства (далее – ЕРИП) и представляет собой совокупность банковских и иных институтов, правил и процедур, программно-технических средств для проведения расчетов по операциям физических лиц.
Система безналичных расчетов по розничным платежам включает в себя платежные системы на основе использования банковских пластиковых карточек, системы расчетов с использованием электронных денег, других платежных инструментов и средств платежа.
Надежность и безопасность платежной системы сегодня являются одними из самых важных ее характеристик.
На основе мировой практики наименьший риск имеют платежные системы центральных банков, завершающие межбанковские расчеты с осуществлением списания средств со счета участника-плательщика и зачисления на счет участника-получателя в реальном времени одной операцией. Такими являются платежные системы, основанные на валовых расчетах в режиме реального времени (RTGS).
Прочие системы (смежные системы – расчетно-клиринговые системы) должны удовлетворять минимальным стандартам, разработанным банком международных расчетов (так называемые стандарты Ламфалусси).
Для ограничения рисков в таких системах обычно создается резервный фонд для завершения межбанковских расчетов в случае неплатежеспособности или временной потери ликвидности одного крупного участника, денежные средства для проведения расчетов находятся на счетах в центральном банке, где и проводится завершение расчетов по операциям участников, а также обеспечивается допуск в систему только надежных участников.
При этом время расчетов также является фактором, определяющим как безопасность, так и экономичность использования платежной системы.
Поскольку основными элементами электронной платежной системы являются АБС, не следует рассматривать принципы построения платежных систем в отрыве от проблемы оптимизации расчетной деятельности отдельных банков.
Таким образом, платежная система как на уровне отдельного банка, так и на уровне системы в целом содержит также существенные резервы для оптимизации, и работа по ее совершенствованию особенно важна, поскольку оценка банка клиентами во многом зависит именно от времени и качества осуществления платежей.