Аналитика и отчетность» для подготовки бухгалтерской
Отчетности в банке
Генерацию форм отчетности в банке можно условно разбить на два этапа:
· создание процедуры, рассчитывающей отчет;
· создание формы отчета.
Создание формы отчета подразумевает под собой оформление экранной формы отчета с помощью встроенного редактора и описание задачи, с помощью которой в автоматизированной банковской системе будет получен отчет.
Оформление экранной формы включает описание диалога с указанием входных параметров отчета, формирование шапки таблицы и описание выходных параметров, точно соответствующее их описанию в процедуре.
Функционал подсистемы «СТ.БАНК.ИТ. Аналитика и отчетность» обеспечивает ежедневное извлечение первичных данных из подсистем нижнего уровня и, на основе настроенных алгоритмов расчета, трансформирование их в аналитическую информацию, которая и сохраняется в базе данных. При этом существует возможность перезагрузки информации в случае изменения первичных данных. Это обеспечивает актуальность и достоверность анализируемой информации.
Информация в подсистеме «СТ.БАНК.ИТ. Аналитика и отчетность» хранится в таблицах базы данных двух типов:
· одни представляют собой иерархические аналитические справочники-размерности многомерного представления;
· другие – таблицы фактов (кубы или витрины данных). При этом справочники-размерности способны хранить иерархии (деревья) показателей любой сложности, а таблицы фактов – большие объемы первичной и рассчитанной фактической информации.
Все алгоритмы расчетов показателей, система разграничения прав доступа и описатели представлений информации (используемые клиентскими приложениями) хранятся в виде справочников и опирающихся на них стандартных и специализированных процедур в отдельной базе метаданных, что обеспечивает высокую степень удобства при адаптации подсистемы под конкретные нужды потребителей и разработке новых прикладных компонент подсистемы.
При построении прикладных компонент подсистемы используются высокоуровневые средства подготовки алгоритмов расчета показателей и визуализации информации собственного производства, которые позволяют значительно сокращать трудозатраты по разработке и сопровождению подсистемы.
Клиентские рабочие места подсистемы «СТ.БАНК.ИТ. Аналитика и отчетность» включают в себя функции загрузки данных и расчета показателей, управления правами доступа, сверки информации (для администраторов), а также мощные инструменты анализа данных, такие как компоненты многомерного анализа и встроенные электронные таблицы (для пользователей).
Компоненты многомерного анализа представляют собой инструмент управления данными с помощью древовидных разрезов размерностей и построения дополнительных качественных показателей (виртуальных фактов) типа «темп роста» или «удельный вес» и позволяют получить огромное количество представлений информации, содержащейся в данном источнике, «крутить», «разрезать», «раскладывать» информацию, чтобы получить наиболее удобный для ее анализа вид.
Электронные таблицы позволяют быстро получать заранее подготовленные аналитические срезы и вносить внешние данные в подсистему вручную, при этом при настройке электронных таблиц можно объединять информацию из различных источников, использовать всевозможные формулы и гибко настраивать внешний вид получаемого в итоге отчета.
Преимуществами подсистемы «СТ.БАНК.ИТ. Аналитика и отчетность» выступают:
· поддержка современных бизнес-моделей по основным направлениям банковского менеджмента;
· поддержка одновременной работы большого числа пользователей со своими правами по просмотру и модификации информации, генерации отчетных форм, ведению справочников; управление доступом на ролевой основе;
· единый понятный интерфейс для всех модулей;
· единый источник информации всех модулей;
· широкие возможности пользователей по генерации отчетных форм, графическому представлению информации, гибкой настройке справочников;
· интеграция с Microsoft Office Excel;
· простой доступ к данным в разнообразных представлениях благодаря использованию OLAP-технологий.
На рисунке 38 показана общая схема работы настольной OLAP-системы.
Рисунок 38 – Общая схема работы настольной
OLAP-системы
Алгоритм работы следующий:
· получение данных в виде плоской таблицы или результата выполнения SQL запроса;
· кэширование данных и преобразование их к многомерному кубу;
· отображение построенного куба при помощи кросс-таблицы, диаграммы и т.п. При этом к одному кубу может быть подключено произвольное количество отображений.
Состав подсистемы «СТ.БАНК.ИТ. Аналитика и отчетность» представлены на рисунке 39.
Рисунок 39 Состав подсистемы СТ.БАНК.ИТ. Аналитика и отчетность
Модуль «Отчетность НБ РБ» позволяет осуществлять оперативный сбор и консолидацию отчетной информации банка. Он включает в себя функции приема отчетной информации, контроля, формирования сводных отчетов и отображение результатов. Процессы сбора информации в нем выполняются автоматически.
Модуль «Балансовая аналитика» предназначен для сбора балансовых данных, расчета и анализа консолидированного баланса по всей организации и по банку с многофилиальной структурой. Первичными данными могут быть остатки и обороты на балансовых, внебалансовых счетах, а также остатки на счетах 8 и 9 класса.
Модуль «Аналитика по банкам РБ» дает возможность топ-менеджерам, аналитикам и экономистам анализировать финансовое состояние банка в сопоставлении с другими банками Республики Беларусь, а также определять удельный вес банка в банковской системе.
Модуль «Бюджетное планирование» позволяет организовать процесс бюджетирования на конкретном филиале в едином стиле для получения консолидированного бюджета по всему банку. Процесс бюджетирования можно осуществлять как «снизу вверх», так и «сверху вниз», а также поочередно комбинируя эти методы.
Модуль «Операционные затраты» позволяет планировать и анализировать операционные затраты банка в разрезе статей затрат, видов затрат, а также центров ответственности.
Модуль «Капитальные вложения» предназначен для планирования закупок основных средств и нематериальных активов по банку с многофилиальной структурой. Модуль позволяет осуществлять планирование как «сверху вниз», так и «снизу вверх», вести планирование в различных валютах, в разрезе статей затрат и центров ответственности. Модуль имеет гибкие средства поддержания регламента и целостности данных.
Модуль «Ликвидность и риски» позволяет получать группу отчетов по кредитным рискам в разрезе клиентов, по срокам платежей и проводить расчет GAPа ликвидности в разрезе банковских продуктов по корпоративному и розничному сегментам.
Модуль «Показатели качества банковских услуг» позволяет осуществлять построение системы контроля качества банковских продуктов (кредиты, дебетовые карты, переводы и т. д.); формировать отчеты на основании информации, хранящейся в OLAP-кубе.
Модуль «Корпоративный бизнес». На основе данных из корпоративного хранилища модуль позволяет проводить детальный анализ деятельности банка в сегменте корпоративного бизнеса и получать блок корпоративных отчетов.
Модуль «Розничный бизнес». С помощью данных из корпоративного хранилища модуль дает возможность проводить детальный анализ деятельности банка в сегменте розничного бизнеса с получением блока корпоративных отчетов.
Модуль «Банковские пластиковые карточки». На основе данных из корпоративного хранилища модуль позволяет проводить детальный анализ деятельности банка по карточным продуктам и получать блок корпоративных отчетов.
Модуль «Корпоративное хранилище» предназначен для сбора и хранения основных массивов данных из учетных подсистем (клиенты, счета, кредиты, депозиты, и т. д.), обработанных и нормированных для подготовки отчетности и проведения анализа.
Таким образом, эффективность ведения банковского бизнеса во многом зависит от эффективного использования огромных массивов данных, накапливающихся в основных и вспомогательных учетных системах банка. Учитывая масштабы и динамику развития современного банка, глубокое понимание процессов, тенденций, сильных и слабых сторон бизнеса и, как следствие, принятие правильных управленческих решений, возможно только в случае эффективной организации информационного пространства банка.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Автоматизированное рабочее место бухгалтера банка: текст лекций для студентов специальности 1-25 01 08 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» специализации «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в банках» / В.И.Громов, Л.П. Бабаш. – Гомель: учреждение образования «Белорусский торгово-экономический университет потребительской кооперации», 2008. – 56 с.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей от 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. от 12 окт. 2000 г. (в ред. закона Респ. Беларусь от 15 июля 2008 № 397-З) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
3. Бабаш Л.П. Бухгалтерский учет в банках: учеб. пособие / Л.П. Бабаш, О.Н. Шестак, Л.П. Левченко. – Минск: Выш. шк., 2010. – 512с.
4. Банковские информационные системы: учеб. для вузов / под ред. В.В. Дика. - М.: Маркет ДС, 2006. - 816 с.
5. Грачева, М.В. Банковская система в развитых странах: некоторые проблемы цифровых технологий. – М.: Ось – 89, 2006. – 96 с.
6. Громов, В. И. Информационные технологии в банке: курс лекций для студентов специальности 1-25 01 08 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» направления 1-25 01 08-01 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в банках» / В.И.Громов. – Гомель: учреждение образования «Белорусский торгово-экономический университет потребительской кооперации», 2011. – 164 с.
7. Додонова, И.В. Автоматизированная обработка банковской информации: учеб пособие / И.В. Додонова, О.В. Кабанова. – М.: КНОРУС, 2010. – 176с.
8. Исследование состояния и перспектив развития банковской отрасли в Республике Беларусь, развития информационных технологий в современном банке и оценка удовлетворенности банков уровнем решения задач в области автоматизации // Вестн. Ассоц. бел. банков. - 2009. - № 7. - С. 16-27.
9. Инструкция по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь: утв. постановлением Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 19 сент. 2005 г. № 283 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
10. Инструкция о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке и банках Республики Беларусь: постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 26 июня 2007 г. № 198 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
11. Инструкция о порядке функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь и проведения межбанковских расчетов в системе BISS: утв. постановлением Правления Нац. банка Республики Беларусь от 26 июня 2009г. № 88 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
12. Инструкция по отражению в бухгалтерском учете межбанковских расчетов: утв. постановлением Совета директоров Нац. банка Республики Беларусь от 30 сент. 2009 г. № 325 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
13. Инструкция по работе с электронными документами в центральном архиве межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь: утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 июля 2007 г. № 142 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
14. Инструкция о банковском переводе: утв. постановлением Правления Нац. банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
15. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 30 марта 2005 г. № 43 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
16. Инструкция по бухгалтерскому учету банковских документарных операций: постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 13 окт. 2008 г. № 326 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
17. Инструкция по бухгалтерскому учету операций с банковскими пластиковыми карточками и электронными деньгами: постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 14 июля 2004 г. № 222 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
18. Инструкция об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 29 марта 2001 г. № 63 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
19. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 21 дек. 2006 г. № 211 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
20. Инструкция о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520): постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
21. Инструкция по бухгалтерскому учету банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в банках Республики Беларусь: постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 27 марта 2009 г. № 86 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
22. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: постановление Правления Нац. банка Республики Беларусь от 30 дек. 2003 г. № 226 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011..
23. Инструкция по бухгалтерскому учету операций предоставления и получения банками кредитов и их погашения: постановление Совета Директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 30 марта 2007 г. № 107 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
24. Инструкция по бухгалтерскому учету формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков в банках Республики Беларусь: постановление Совета Дирекгоров Нац. банка Респ. Беларусь от 23 сент. 2008 г. № 312 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
25. Инструкция по бухгалтерскому учету в банках Республики Беларусь операций с ценными бумагами: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 14 марта 2006 г. № 62 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
26. Инструкция по бухгалтерскому учету операций банков в иностранной валюте в банках Республики Беларусь: постановлением Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 26 дек. 2007 г. № 398 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
27. Инструкция по бухгалтерскому учету основных средств в банках Республики Беларусь: постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 22 марта 2007 г. № 89 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
28. Инструкция по бухгалтерскому учету нематериальных активов в банках Республики Беларусь: постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 30 марта 2006 г. № 81 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
29. Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке и банках Республики Беларусь: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 30 июля 2009 г. № 125 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
30. Концепция развития и применения информационных технологий в банковской системе Республики Беларусь на 2008-2012 гг.: утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 августа 2008 г. № 115 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
31. Концепция развития автоматизированной системы сбора и представления отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь в Национальный банк Республики Беларусь: утв. постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. № 251 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
32. Концепции автоматизации управления рисками банковской деятельности в Республике Беларусь: утв. постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2008 г. № 204// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
33. О годовом отчете банков Республики Беларусь: постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 27 нояб. 2006 г. № 323 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
34. Об открытии банковских счетов: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь 3 апреля 2009г. № 40 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
35. Об информации, информатизации и защите информации: Закон Респ. Беларусь от 10 нояб. 2008г. № 455-З // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
36. Об электронном документе и электронной цифровой подписи: Закон Респ. Беларусь от 28 дек. 2009г. № 113-З // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
37. Об утверждении форм отчетности и инструкции о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь: утв. постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 31 окт. 2006 г. № 172 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
38. О формировании кредитных историй и предоставлении кредитных отчетов: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 27 мая 2009 г. № 67 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
39. Ян, О.В. ИТ-решения для построения эффективного банковского бизнеса / О.В. Ян // Вестн. Ассоц. бел. банков. - 2010. - №3-4. - С. 12-13.