Введение
Актуальность темы курсовой работы заключается, в том что в условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда, связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.
Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.
Целью данной работы является - выявление проблем обязательного государственного страхования РФ.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
дать понятие страхованию;
перечислить функции страхования;
описать обязательные виды страхования;
разработать рекомендации по развитию обязательного страхования.
Предмет курсовой работы - обязательное страхование РФ.
Объект курсовой работы - проблемы обязательного страхования.
Теоретические аспекты страхования
Понятие страхование
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Термин «страхование», выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова.
В частности, выражение «страхование» (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в назначении инструмента возмещения ущерба.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, и связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений.
Согласно, статьи 2-й федерального закона от 27.11.1992 г. №4015-1 «О страховании». Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).
Это позволяет сделать следующие выводы:
Страхование - это экономические отношения, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).
Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).
Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.
Другая сторона (субъект) страховых экономических отношений - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.
Статья 5 закона «О страховании».
Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.
Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.
В мировой практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).
Понятие договора страхования имеется в статье 15 закона «О страховании».
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.
Функции страхования
В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:
. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.
. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
. Предупреждение и минимизация ущерба.
Первая функция - это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулировании средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.
С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Поэтому значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.
Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования и регулируемости государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования - предупреждение и минимизация ущерба предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Известно, что помимо снижения нагрузки на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлении), страхование выполняет в обществе еще две важнейшие функции.
Так, наряду с изложенным, страхование позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства.
В странах с развитой рыночной экономикой система социальной защиты населения включает в себя государственное социальное обеспечение, корпоративное страхование, индивидуальное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение.
Обязательные виды страхования и их характеристики
В России существует множество видов обязательного страхования. Среди них на первом месте по объему собираемых страховых премий стоит обязательное медицинское страхование (95% объема поступлений по обязательному страхованию в 2012 г.).
В соответствии с Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» обязательное медицинское страхование относится к системе государственного социального страхования. Однако в движении финансовых потоков по данному виду страхования непосредственное участие принимают страховые организации, поэтому соответствующие средства учитываются в составе страховых премий и страховых выплат по отрасли страхования.
Страховщиками по обязательному медицинскому страхованию ступают страховые медицинские организации, имеющие лицензии на право проведения такого вида страхования. Наряду с обязательным медицинским страхованием они могут заниматься добровольным медицинским страхованием. Страхователем выступает работодатель для лиц наемного труда и орган государственной исполнительной власти для неработающего населения.
Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию, в размере 3,6% фонда заработной платы для работающего населения включены в состав единого социального налога, поступающего в государственный бюджет. Из государственного бюджета эти средства в размере 3,4% фонда оплаты труда поступают в территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Территориальные фонды, в свою очередь, заключают договоры со страховыми медицинскими организациями, куда и перечисляют соответствующие суммы в соответствии с числом застрахованных лиц. Страховая медицинская организация оплачивает из этих средств оказываемую медицинскую помощь застрахованным лицам. Таким образом, взносы по обязательному медицинскому страхованию учитываются в общей сумме страховых премий, собираемых страховыми компаниями.
Обязательное государственное страхование жизни и здоровья граждан.
Это страхование определенных категорий государственных служащих, осуществляемое за счет средств государственного бюджета. Каждый вид такого страхования вводится федеральным законом, регулирующим данный вид государственной службы. Например, обязательное страхование военнослужащих и лиц призванных на военные сборы, установлено Законом РФ «О статусе военнослужащих» от 2 января 1993 г.; страхование сотрудников государственных налоговых инспекций введено Законом РФ «О государственной налоговой службе РСФСР» от 21 марта 1991 г. и т.д. Объемы и условия страховой защиты, а также источники ее финансирования указаны в соответствующих законах. Вместе с тем, несмотря на принятие законов, все виды обязательного государственного страхования жизни и здоровья граждан осуществляются посредством реального финансирования через бюджеты различных уровней.
Обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам.
Этот вид страхования перестал быть обязательным в связи с введением нового ГК РФ, однако сохраняется в практике страхования, прежде всего, организаций «Росгосстраха» ввиду его востребования российским населением. Его исторические корни уходят к обязательному окладному страхованию сельских построек от пожаров и стихийных бедствий, которое осуществлялось земствами с 1864 г.
Последний нормативный документ, регламентирующий условия обязательного страхования имущества, принадлежащего гражданам, - Указ Президиума Верховного Совета СССР «О государственном обязательном страховании имущества, принадлежащего гражданам» от 2 октября 1981 г. и постановление Совета Министров СССР. Основные положения этих документов нашли отражение в Условиях страхования, используемых страховыми организациями Росгосстраха.
Страхованию подлежат строения, принадлежащие гражданам (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки), и животные (крупный рогатый скот в возрасте от 6 месяцев, лошади, верблюды - от одного года). Страховая сумма по государственному обязательному страхованию строений устанавливается в размере 40% их стоимости, определяемой по оценкам проектно-инвентаризационных бюро.
Обязательное страхование указанного имущества проводится организациями «Росгосстраха», являющегося правопреемником Госстраха СССР, на который была возложена эта обязанность. Государственное обязательное страхование строений проводится на случай их уничтожения или повреждения в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, паводка, выхода подпочвенных вод, аварий отопительной, водопроводной, канализационной систем и других рисков. Ставки страховых платежей первоначально составляли в сельской местности - 0,35%, а в городской местности - 0,30% страховой суммы.
Обязательное страхование может быть дополнено добровольным страхованием от огня и прочих опасностей, что является типичным для индивидуальных жилых домов, как в сельской местности, так и в городах.
Следует отметить, что обязательное страхование даже в таких ущемленных формах никогда не распространялось и не распространяется на городское жилье, находящееся в частной собственности граждан, если оно находится в многоквартирных домах. В настоящее время в частной собственности сосредоточено более 30% городского жилищного фонда и отсутствие его полноценной страховой защиты является серьезной экономической и социальной проблемой.
Реформа жилищно-коммунального хозяйства предусматривает поэтапное введение обязательного страхования жилищного фонда во всех формах собственности. Отчисления на обязательное страхование жилья должны быть включены отдельной составляющей в ставку оплаты жилищно-коммунальных услуг. Этапность введения механизма страхования связана с постепенным переходом от частичной к полной оплате собственниками и нанимателями всей стоимости жилищно-коммунальных услуг.
Обязательное страхование пассажиров.
Введено в 1992 г. Указом Президента РФ «Об обязательном личном страховании пассажиров» от 7 июля 1992 г. и подтверждено Указом «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994 г. Отсутствие федерального закона об обязательном страховании пассажиров существенно ослабляет нормативную базу данного вида страхования и дает основания пассажирам в ряде случаев отказываться от его приобретения.
Обязательному личному страхованию от несчастных случаев подлежат пассажиры воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, включая туристов и экскурсантов, совершающих туристические и экскурсионные поездки по линии туристических и экскурсионных фирм.
Страхованию не подлежат пассажиры железнодорожного, водного и автомобильного транспорта пригородного сообщения, автомобильного транспорта на городских маршрутах, морского и внутреннего водного транспорта, внутригородского сообщения и переправ. Не страхуются также пассажиры всех видов транспорта международного сообщения, за исключением туристов и экскурсантов.
Страховая сумма по обязательному страхованию пассажиров определена в размере 120 МРОТ, установленного законом на дату приобретения проездного документа. Интересы пассажиров представляет транспортная организация-перевозчик. Она заключает договор страхования со страховыми компаниями, имеющими лицензии на данный вид страхования. Размеры страхового тарифа по обязательному личному страхованию пассажиров устанавливаются страховщиками по согласованию с соответствующими транспортными министерствами и утверждаются органами страхового надзора. Сумма страховой премии включается в стоимость проездного документа и взимается с пассажира при продаже билета. Часть страховых премий, собираемых страховщиками, в предусмотренном законодательством размере, обычно 10%, направляется на создание фонда предупредительных мероприятий на транспорте и перечисляется соответствующему транспортному ведомству.
В случае наступления страхового события перевозчик должен составить акт о несчастном случае на транспорте. Страховая выплата должна быть произведена в 10-дневный срок после получения страховщиком соответствующего акта. При получении травмы в результате несчастного случая на транспорте пассажиру выплачивается часть страховой суммы, соответствующая степени тяжести травмы.
Обязательное страхование ответственности.
Российским законодательством введено несколько обязательных видов страхования гражданской и профессиональной ответственности.
В части страхования профессиональной ответственности первым было введено в 1993 г. обязательное страхование для нотариусов (Основы законодательства РФ о нотариате от 11 февраля 1993 г.). Нотариусы, занимающиеся частной практикой, обязаны заключить договор страхования своей профессиональной ответственности на сумму не менее 100 МРОТ.
В соответствии с Законом РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» от 11 марта 1992 г. обязательному страхованию на случай гибели или утраты здоровья подлежат лица, занимающиеся частной детективной и охранной деятельностью. Страхование должно проводиться за счет соответствующего предприятия.
Введено также страхование профессиональной ответственности для врачей, занимающихся частной практикой, оценщиков и некоторых других категорий лиц свободных профессий.
В числе наиболее важных обязательных видов страхования гражданской ответственности на первом месте стоит страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, введенное Федеральным законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г.
Еще один вид обязательного страхования, успешно реализующийся на практике, это страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии. Этот вид страхования введен на основе Федерального закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21 июля 1997 года.
Есть и еще целый ряд федеральных законов, регулирующих деятельность отдельных отраслей народного хозяйства, которые предусматривают обязательное страхование гражданской ответственности юридических лиц. Однако не все из них были введены в действие в части обязательного страхования под предлогом чрезмерного увеличения финансовой нагрузки на предприятия и отсутствия соответствующих подзаконных актов, регламентирующих условия страхования.
В числе не действующих, но предусмотренных законами, несколько видов страхования экологических рисков. В частности, Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 30 декабря 1995 г. предусматривает обязанность инвестора страховать ответственность за возмещение ущерба на случай аварий, влекущих за собой вредные воздействия на окружающую среду.
Введено несколько видов обязательного страхования в качестве условия для получения лицензий на некоторые виды предпринимательской деятельности. Федеральный закон «О континентальном шельфе Российской Федерации» от 30 ноября 1995 г. предусматривает обязательное страхование установок и сооружений для геологической разведки. Однако более подробных нормативных предписаний о порядке проведения страхования (имущественное страхование или страхование ответственности, объемы страхового покрытия и т.д.) пока не существует.
Положение о лицензировании строительной деятельности, введенное Постановлением Правительства РФ от 25 марта 1996 г., предусматривает обязательное страхование строительных рисков.
Будущее развитие обязательного страхования в России связывается с введением в действие Федерального закона об основах обязательного страхования.