Порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга по ссуде в соответствии с 254-П




Схема мониторинга состояния заемщика

Целесообразно внедрить широко применяющуюся в зарубежном банковском опыте условную схему «пяти зон», иллюстрирующую стадии ухудшения качества выданного кредита с соответствующими признаками, подаваемыми заемщиком. Каждая зона отражает определенный этап работы с проблемным активом, а ее название свидетельствует о присущих особенностях кредитного процесса. График иллюстрирует процесс ухудшения положения заемщика до момента, когда кредит становится убытком. Вертикальная ось отражает качество кредита, горизонтальная – время.

Стадии ухудшения качества кредита

Примечание:

точка А – появление первых симптомов проблемы;

точка В – обнаружение симптомов кредитным менеджером;

точка С – начало совместного и успешного решения проблемы;

линия D – успешная ликвидация ссуды заемщиком, когда кредиторы получают деньги обратно, а заемщик сохраняет основную часть имущества;

линия Е - запоздалая ликвидация, когда долг кредиторам погашен, однако заемщик теряет основную часть имущества.

Безусловными плюсами от внедрения такой системы стало бы налаживание поступления и анализа объективной информации, предупреждающей о возникновении первых признаков "проблемности" в обслуживании ссуды, и определения той критической точки, после которой у банка возникают убытки.

К минусам системы можно отнести возрастание процесса бюрократизации банковской деятельности и необходимости разработки дополнительных бизнес-процедур, которые приведут к увеличению сроков выдачи кредита, что может привести к определенной потере конкурентоспособности.

 

Порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга по ссуде в соответствии с 254-П

Категории качества обслуживания долга по ссуде Признаки
Хорошее платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме
имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и(или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью), в том числе:
  • по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до 5 календарных дней включительно
  • по ссудам, предоставленным физическим лицам, - до 30 календарных дней включительно
Не может быть признано хорошим платежи по основному долгу и (или) по процентам осуществляются за счет денежных средств и (или) иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией - ссудодателем прямо либо косвенно (через третьих лиц), либо кредитная организация - ссудодатель прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и (или) иного имущества, кроме случаев, когда ссуда предоставлена кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено как хорошее
ссуда реструктурирована, то есть на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора, на основании которого ссуда предоставлена, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения ссуды (основного долга и(или) процентов), размера процентной ставки, порядка ее расчета), кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме или имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней, а финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее.
имеется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:
  • по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до 30 календарных дней включительно
  • по ссудам, предоставленным физическим лицам, - 60 календарных дней включительно
ссуда прямо либо косвенно (через третьих лиц) предоставлена заемщику кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде либо кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств в указанных целях, при условии отсутствия просроченных платежей по новой ссуде или при наличии единичного случая просроченных платежей по основному долгу и(или)процентам в течение последних 180 календарных дней в пределах сроков, а также при условии, что по ранее предоставленной ссуде обслуживание долга признавалось хорошим, а финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее.
Неудовлетворительное имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентамв течение последних 180 календарных дней:
  • по ссудам, предоставленнымюридическим лицам,-свыше 30 календарных дней
  • по ссудам, предоставленнымфизическим лицам,- свыше 60 календарных дней
ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое
ссуда предоставлена заемщику кредитной организацией прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, либо кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением денежных средств заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено лучше, чем среднее при условии, что ранее предоставленная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием долга либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде
качество обслуживание долга не может быть признано хорошим или средним или качество обслуживания долга не оценивается

При осуществлении оценки ссуды до определенного договором срока выплаты процентов и (или) суммы основного долга обслуживание долга может быть оценено следующим образом:

Хорошее Не лучше, чем среднее Неудовлетворительное
при оценке финансового положения как хорошего при оценке финансового положения заемщика как среднего при оценке финансового положения заемщика как неудовлетворительное

· Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", п.3.7.1., 3.7.2., 3.7.3., 3.8.

 





©2015-2017 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных

Обратная связь

ТОП 5 активных страниц!