Сущность банковских ресурсов, их роль в финансовом менеджменте коммерческого банка и обеспечении его функционирования. Экономические предпосылки формирования ресурсов банка как финансово-кредитного посредника, классификация банковских ресурсов. Зависимость банковских ресурсов от специализации, размеров, организационно-правовой формы, территориального размещения банка.
Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.
Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.
Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от сте-пени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли.
Уставный капитал российских банков формируются в основном за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формировать-ся не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных ак-тивов, а также ценных бумаг третьих лиц.
Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддер-живать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные сред-ства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою дея-тельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Нако-нец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные акти-вы.
Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчи-вости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным ка-питалом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного
капитала путем накопления прибыли.
Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного спо-соба привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые ак-ции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые).
1) собственный капитал (совокупный капитал)
* уставный капитал- формируется либо через эмиссию ак-ций, либо накопление прибыли (капитализация доходов).
* фонды - формируются из прибыли после налогообложе-ния.
* нераспределенная прибыль
2) привлеченные средства - временно свободные средства клиентов банка, кото-рые привлекаются для выполнения активных операций
* депозитные источники: депозиты до востребования; • срочные депозиты; • сберегательные вклады; • вклады в ценные бумаги.
* не депозитные источники - привлекают путем получения кредитов других юри-дических лиц, в том числе Центрального банка и других коммерческих банков, либо пу-тем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.
3) заемные средства
* межбанковский кредит - Получение кредитов других банков является одним из наиболее удобных средств управления пассивами, обычно оно служит поддержанию текущей ликвидности банка на необходимом уровне.
Разновидностей межбанковских кредитов (МБК).
1. МБК, полученные от других коммерческих банков
2. Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. Кредит выда-ется в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе до-говора о корреспондентских отношениях.
3. Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах банка).
4. Овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого банка). Можно от-нести к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка устанавливается головным бан-ком директивно.
5. Кредиты ЦБ РФ.
* кредит ЦБ
Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов.
На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние внешние фак-торы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно кредитная политика Банка России.
Экономическая ситуация: Спад производства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государств. финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий кое отток капиталов за границу.
Значительную часть ресурсов современные банки приобретают на конку- юи осно-ве на рынке, поэтому состояние денежного рынка, возможность привлечения межбанков-ских кредитов оказывают непосредственное влияние на формирование ресурсной базы банков.
Большое значение для пассивных операций банков имеют состояние банковской системы, проблемы в деятельности самих банков (следствием появится кризис доверия к банкам), несовершенство банковского законода- ва.
Центральный банк может проводить политику увеличения пассивов банков — по-литику кредитной экспансии либо уменьшения пассивов - политика кредитной рестрик-ции. Первостепенное значение имеет система рефинансирования Центральным банком коммерческих банков.