Вариативной части профессионального цикла
НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
для студентов всех форм обучения
направления подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит» магистерская программа «Финансы и кредит»
| Рассмотрены на заседании кафедры «Финансы и экономическая безопасность» Протокол № ____________ от «__» «_________» 20___г. | Утверждены на заседании Учебно-издательского совета ГОУ ВПО ДонНТУ Протокол № __________ от «___» «_________» 20___г. |
Донецк 2017
УДК
Методические рекомендации для проведения практических занятий по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов обучающихся по направлению подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», магистерская программа «Финансы и кредит» / О.Н.Рябич, Н.В.Филиппова - Донецк: ДонНТУ, 2017. 23 с.
В методических рекомендациях, разработанных в соответствии с учебной программой, содержится план проведения практических занятий, вопросы для обсуждения по важнейшим вопросам налогового менеджмента, задачи и рекомендации к их решению, тесты к текущему контролю знаний студентов, глоссарий и список рекомендуемой литературы. Для студентов очной и заочной форм обучения по направлению подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», магистерская программа «Финансы и кредит»
Составители: Рябич О.Н. к.э.н, доцент
Филиппова Н.В., ас.
Ответсвенный за выпуск: Портнова Г.А. к.э.н., доцент
ÓКафедра «ФИНАНСЫИ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ»
Содержание
Введение……………………………………………………………………………
Раздел I Практические занятия…………………………………………..
Тема 1 Налоги как объект управления в системе рыночных отношений, организационное построение налоговой системы страны ……………………
Тема 2 Основы организации государственного налогового менеджмента – государственное налоговое планирование и прогнозирование, налоговое регулирование, налоговый контроль ………………………………………….
Тема 3 Система налогов и сборов в ДНР, исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов ……………………………………………………………….
Тема 4 Налоговый контроль и налоговая ответственность как функция налогового менеджмента, управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента ………………………………
Тема 5 Система управления налогами в ДНР …………………………………
Тема 6 Роль и значение местных налогов в налоговой системе государства, эффективность специальных режимов налогообложения ……………………
Тема 7 Основы корпоративного налогового менеджмента, корпоративное налоговое планирование ………………………………………………………..
Тема 8 Оптимизация налогов в современной практике ……………………
Раздел II Задания и рекомендации к их решению ………………………………
Раздел III Тесты к текущему контролю знаний студентов……………………...
Литература………………………………………………………………………
Глоссарий…………………………………………………………………..............
Введение
Дисциплина «Налоговый менеджмент» относится к циклу профессиональной подготовки студентов по специальности 38.04.08 «Финансы и кредит».
Целью изучения дисциплины является с подготовка квалифицированных специалистов, владеющих новым управленческим мышлением и знаниями того, как при уплате налогов добиваться поставленных целей, используя труд, интеллект и мотивы поведения людей.
Задачами изучения дисциплины является:
- усвоение основных понятий теории налогов;
- изучение концепции, цели, задач и функций налогового менеджмента; систему построения налоговой системы и проведения налоговой политики; порядок администрирования налогов; механизмы, регулирующие процесс взимания налогов и сборов;
- рассмотрение ситуаций по применению налогового законодательства на конкретных примерах;
В результате освоения дисциплины студент должен:
знать:
-теоретические основы налогового менеджмента, его законодательное и нормативное обеспечение;
- методические приемы и механизмы оптимизации налоговых платежей;
- методы и приемы сбора информации для принятия управленческих решений, проведения анализа планирования налоговых поступлений.
уметь:
- свободно ориентироваться в налоговой сфере;
- объективно оценивать изменения, которые происходят в налоговой политике;
- понимать сущность и тенденции развития налоговых отношений;
-исчислять любые виды налогов, сборов; составлять налоговую отчетность;
- определять налоговую нагрузку;
-анализировать налоговую отчетность определять экономическую эффективность налоговой политики.
Магистр, освоивший дисциплину «Налоговый менеджмент», должен обладать следующими общекультурными компетенциями:
способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу (ОК-1);
готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и этическую ответственность за принятые решения (ОК-2);
пониманием и восприятием этических норм поведения в отношении других людей и в отношении природы, соблюдения норм здорового образа жизни (ОК- 4);
способностью выполнять свои обязанности по профессиональной деятельности с учетом задач по охране труда и гражданской обороне в условиях изменчивости процессов исследования (ОК-5).
Магистр, освоивший дисциплину «Налоговый менеджмент», должен обладать следующими общепрофессиональными компетенциями:
готовностью к коммуникации в устной и письменной формах на государственных и иностранном языках для решения задач профессиональной деятельности (ОПК-1);
готовностью руководить коллективом в сфере своей профессиональной деятельности, толерантно воспринимая социальные, этнические, конфессиональные и культурные различия (ОПК-2).
Магистр, освоивший дисциплину «Налоговый менеджмент», должен обладать профессиональными компетенциями:
аналитическая деятельность:
способностью владеть методикой проведения аналитической работы, связанной с финансово-экономической деятельностью коммерческих и некоммерческих организаций, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти, местного самоуправления, а также разрабатывать направления ее совершенствования (ПК-5);
способностью к проведению комплексного экономического и финансового анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, учреждений, организаций, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного самоуправления (ПК-7);
организационно-управленческая деятельность:
способностью руководить финансовыми службами и подразделениями предприятий, учреждений, организаций, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти и органов местного самоуправления, временными творческими коллективами, создаваемыми для разработки новых проектных решений в сфере финансов (ПК-15);
способностью осуществлять работу по пенсионному страхованию в соответствии с законодательством; работать с системой персональных пенсионных счетов граждан (ПК-17);
консалтинговая деятельность:
способностью осуществлять поиск, сбор, систематизацию и обобщение финансовой информации для составления обзоров, отчетов и научных публикаций в сфере финансов и кредита (ПК-25).
Дисциплина относится к профессиональному циклу вариативной части учебного плана. Базируется на знаниях и умениях, которые студент приобрел при освоении предшествующей дисциплины «Финансовый менеджмент».
Знания и умения, приобретенные при освоении дисциплины «Налоговый менеджмент» реализуются студентом в процессе изучения последующей дисциплины «Современная налоговая политика », прохождении магистерской практики, подготовке и защите магистерской работы.
Раздел I Практические занятия
Тема 1. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений, организационное построение налоговой системы страны
Дискуссионные вопросы
1.Сущность налога как объекта управления.
2.Особенности построения налоговой системы страны.
3.Классификация налоговых платежей.
4.Налоговое бремя: содержание и управление.
Тема 2. Основы организации государственного налогового менеджмента – государственное налоговое планирование и прогнозирование, налоговое регулирование, налоговый контроль
Дискуссионные вопросы
1. Налоговое планирование и прогнозирование.
2. Налоговое регулирование.
3.Налоговый контроль.
Тема 3. Система налогов и сборов в ДНР, исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов
Дискуссионные вопросы:
1.Особенности системы налогов и сборов в ДНР.
2.Способы обеспечения исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.
Тема 4. Налоговый контроль и налоговая ответственность как функция налогового менеджмента, управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента
Дискуссионные вопросы:
1. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
2. Налоговый процесс, его содержание и элементы
3. Виды государственной налоговой политики и приоритеты ее развития в России
4. Ценовая эластичность налогов в управлении налоговыми потоками
5. Налоговые риски и управление ими
6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
7. Государственное налоговое регулирование
8. Государственный налоговый контроль
9. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента
10. Направления развития государственного налогового менеджмента
Тема 5. Система управления налогами в ДНР
Дискуссионные вопросы:
1.Налоговое законодательство ДНР.
2.Организационные основы деятельности субъектов налоговых отношений.
3.Налоговый контроль.
Тема 6. Роль и значение местных налогов в налоговой системе государства, эффективность специальных режимов налогообложения
Дискуссионные вопросы:
Пути улучшения системы местных налогов.