Пути улучшения системы местных налогов.




Вариативной части профессионального цикла

НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

для студентов всех форм обучения

направления подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит» магистерская программа «Финансы и кредит»

 

 

Рассмотрены на заседании кафедры «Финансы и экономическая безопасность» Протокол № ____________ от «__» «_________» 20___г.   Утверждены на заседании   Учебно-издательского совета ГОУ ВПО ДонНТУ Протокол № __________ от «___» «_________» 20___г.  

 

Донецк 2017

 

УДК

Методические рекомендации для проведения практических занятий по дисциплине «Налоговый менеджмент» для студентов обучающихся по направлению подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», магистерская программа «Финансы и кредит» / О.Н.Рябич, Н.В.Филиппова - Донецк: ДонНТУ, 2017. ­23 с.

 

В методических рекомендациях, разработанных в соответствии с учебной программой, содержится план проведения практических занятий, вопросы для обсуждения по важнейшим вопросам налогового менеджмента, задачи и рекомендации к их решению, тесты к текущему контролю знаний студентов, глоссарий и список рекомендуемой литературы. Для студентов очной и заочной форм обучения по направлению подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», магистерская программа «Финансы и кредит»

 

 

Составители: Рябич О.Н. к.э.н, доцент

Филиппова Н.В., ас.

 

Ответсвенный за выпуск: Портнова Г.А. к.э.н., доцент

 

 

ÓКафедра «ФИНАНСЫИ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ»

 

Содержание

Введение……………………………………………………………………………

Раздел I Практические занятия…………………………………………..

Тема 1 Налоги как объект управления в системе рыночных отношений, организационное построение налоговой системы страны ……………………

Тема 2 Основы организации государственного налогового менеджмента – государственное налоговое планирование и прогнозирование, налоговое регулирование, налоговый контроль ………………………………………….

Тема 3 Система налогов и сборов в ДНР, исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов ……………………………………………………………….

Тема 4 Налоговый контроль и налоговая ответственность как функция налогового менеджмента, управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента ………………………………

Тема 5 Система управления налогами в ДНР …………………………………

Тема 6 Роль и значение местных налогов в налоговой системе государства, эффективность специальных режимов налогообложения ……………………

Тема 7 Основы корпоративного налогового менеджмента, корпоративное налоговое планирование ………………………………………………………..

Тема 8 Оптимизация налогов в современной практике ……………………

Раздел II Задания и рекомендации к их решению ………………………………

Раздел III Тесты к текущему контролю знаний студентов……………………...

Литература………………………………………………………………………

Глоссарий…………………………………………………………………..............

 


Введение

Дисциплина «Налоговый менеджмент» относится к циклу профессиональной подготовки студентов по специальности 38.04.08 «Финансы и кредит».

Целью изучения дисциплины является с подготовка квалифицированных специалистов, владеющих новым управленческим мышлением и знаниями того, как при уплате налогов добиваться поставленных целей, используя труд, интеллект и мотивы поведения людей.

Задачами изучения дисциплины является:

- усвоение основных понятий теории налогов;

- изучение концепции, цели, задач и функций налогового менеджмента; систему построения налоговой системы и проведения налоговой политики; порядок администрирования налогов; механизмы, регулирующие процесс взимания налогов и сборов;

- рассмотрение ситуаций по применению налогового законодательства на конкретных примерах;

В результате освоения дисциплины студент должен:

знать:

-теоретические основы налогового менеджмента, его законодательное и нормативное обеспечение;

- методические приемы и механизмы оптимизации налоговых платежей;

- методы и приемы сбора информации для принятия управленческих решений, проведения анализа планирования налоговых поступлений.

уметь:

- свободно ориентироваться в налоговой сфере;

- объективно оценивать изменения, которые происходят в налоговой политике;

- понимать сущность и тенденции развития налоговых отношений;

-исчислять любые виды налогов, сборов; составлять налоговую отчетность;

- определять налоговую нагрузку;

-анализировать налоговую отчетность определять экономическую эффективность налоговой политики.

Магистр, освоивший дисциплину «Налоговый менеджмент», должен обладать следующими общекультурными компетенциями:

способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу (ОК-1);

готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и этическую ответственность за принятые решения (ОК-2);

пониманием и восприятием этических норм поведения в отношении других людей и в отношении природы, соблюдения норм здорового образа жизни (ОК- 4);

способностью выполнять свои обязанности по профессиональной деятельности с учетом задач по охране труда и гражданской обороне в условиях изменчивости процессов исследования (ОК-5).

Магистр, освоивший дисциплину «Налоговый менеджмент», должен обладать следующими общепрофессиональными компетенциями:

готовностью к коммуникации в устной и письменной формах на государственных и иностранном языках для решения задач профессиональной деятельности (ОПК-1);

готовностью руководить коллективом в сфере своей профессиональной деятельности, толерантно воспринимая социальные, этнические, конфессиональные и культурные различия (ОПК-2).

Магистр, освоивший дисциплину «Налоговый менеджмент», должен обладать профессиональными компетенциями:

аналитическая деятельность:

способностью владеть методикой проведения аналитической работы, связанной с финансово-экономической деятельностью коммерческих и некоммерческих организаций, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти, местного самоуправления, а также разрабатывать направления ее совершенствования (ПК-5);

способностью к проведению комплексного экономического и финансового анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, учреждений, организаций, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного самоуправления (ПК-7);

организационно-управленческая деятельность:

способностью руководить финансовыми службами и подразделениями предприятий, учреждений, организаций, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти и органов местного самоуправления, временными творческими коллективами, создаваемыми для разработки новых проектных решений в сфере финансов (ПК-15);

способностью осуществлять работу по пенсионному страхованию в соответствии с законодательством; работать с системой персональных пенсионных счетов граждан (ПК-17);

консалтинговая деятельность:

способностью осуществлять поиск, сбор, систематизацию и обобщение финансовой информации для составления обзоров, отчетов и научных публикаций в сфере финансов и кредита (ПК-25).

Дисциплина относится к профессиональному циклу вариативной части учебного плана. Базируется на знаниях и умениях, которые студент приобрел при освоении предшествующей дисциплины «Финансовый менеджмент».

Знания и умения, приобретенные при освоении дисциплины «Налоговый менеджмент» реализуются студентом в процессе изучения последующей дисциплины «Современная налоговая политика », прохождении магистерской практики, подготовке и защите магистерской работы.

 

Раздел I Практические занятия

Тема 1. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений, организационное построение налоговой системы страны

Дискуссионные вопросы

1.Сущность налога как объекта управления.

2.Особенности построения налоговой системы страны.

3.Классификация налоговых платежей.

4.Налоговое бремя: содержание и управление.

 

Тема 2. Основы организации государственного налогового менеджмента – государственное налоговое планирование и прогнозирование, налоговое регулирование, налоговый контроль

Дискуссионные вопросы

1. Налоговое планирование и прогнозирование.

2. Налоговое регулирование.

3.Налоговый контроль.

Тема 3. Система налогов и сборов в ДНР, исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

Дискуссионные вопросы:

1.Особенности системы налогов и сборов в ДНР.

2.Способы обеспечения исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.

Тема 4. Налоговый контроль и налоговая ответственность как функция налогового менеджмента, управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента

Дискуссионные вопросы:

1. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента

2. Налоговый процесс, его содержание и элементы

3. Виды государственной налоговой политики и приоритеты ее развития в России

4. Ценовая эластичность налогов в управлении налоговыми потоками

5. Налоговые риски и управление ими

6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование

7. Государственное налоговое регулирование

8. Государственный налоговый контроль

9. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента

10. Направления развития государственного налогового менеджмента

 

Тема 5. Система управления налогами в ДНР

Дискуссионные вопросы:

1.Налоговое законодательство ДНР.

2.Организационные основы деятельности субъектов налоговых отношений.

3.Налоговый контроль.

Тема 6. Роль и значение местных налогов в налоговой системе государства, эффективность специальных режимов налогообложения

Дискуссионные вопросы:

Пути улучшения системы местных налогов.



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-04-14 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: