Под ликвидностью следует понимать способность коммерческого банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств, которые вытекают из сделок с использованием финансовых инструментов. Ликвидность банка — способность производить трансформацию своих активов в денежные (платежные) средства для оплаты предъявляемых ему обязательств. Уровень риска активов определяется степенью возможных потерь.
Ликвидность коммерческого банка может быть определена:
· Как запас денежных средств (узкий подход);
· Как поток, в процессе расчета которого принимаются возможность обращения менее ликвидных активов в более ликвидные и приток дополнительных средств (в виде займов и полученных банком средств от операционной деятельности);
В обоих способах используемое понятие ликвидности намного уже, чем понятие платежеспособности коммерческого банка. Платежеспособность — способность банков выполнять свои обязательства перед контрагентами в полной мере и в установленные сроки. При этом ликвидность будет являться необходимым условием платежеспособности.
Ликвидность позволяет банку:
· Поддержать репутацию как надежного партнера;
· Привлечь ресурсы на более длительный срок под более низкие проценты;
· Своевременное и полное исполнение обязательств по привлеченным средствам;
· Предоставление средств на финансирование приоритетных направлений для банка;
· Избежание неприбыльной продажи активов.
Ликвидность можно также рассматривать применительно к балансу. В этом случае она представляет собой способность активов превращаться в денежные средства. Если суммы средств банка достаточны для погашения его обязательств, то банк считается ликвидным.
Обязательства банков могут быть реальными и условными. Реальные обязательства включают в себя следующие:
· Депозиты до востребования;
· Срочные депозиты;
· Привлеченные межбанковские кредиты;
· Средства кредиторов.
Условные обязательства включают в себя:
· Внебалансовые пассивы (гарантии и поручительства, которые выданы банком);
· Внебалансовые активные операции (выставленные аккредитивы и неиспользованные кредитные линии).
Свои обязательства банк выполняет, используя следующие ликвидные средства:
· Наличные денежные средства, которые включают в себя наличные в кассе и на счетах в Банке России и других банках;
· Активы, быстро превращающиеся в наличные средства;
· Межбанковские кредиты, которые получает от Банка России или межбанковского рынка;
· Выпуск банковских векселей и депозитных сертификатов.
Одна из основных характеристик ликвидности является риск ликвидности, который можно подразделить на компоненты:
· Риск несбалансированной ликвидности;
· Риск потери платежеспособности;
· Риск избыточной ликвидности;
Риск ликвидности высчитывается с помощью коэффициентов ликвидности, которые разрабатываются Банком России. Существуют следующие источники возникновения риска ликвидности:
· Источники, которые связаны с фактической составляющей активов и пассивов в разрезе сроков;
· Отток привлеченных средств;
· Невозврат активов, который связан с реализацией кредитного риска;
· Закрытие для банка источников покупной ликвидности;
· Возникновение операционного риска, который представляет собой ошибки в процедурах, обеспечивающих функционирование платежей;
Для восстановления ликвидности, банк может осуществлять следующие операции:
· Увеличить уставной капитал;
· Получить субординированный заём;
· Реструктуризировать обязательства;
· Привлечь краткосрочные кредиты (депозиты);
· Привлечь долгосрочные кредиты (депозиты);
· Ограничить или прекратить кредитование на какой-то срок;
· Сократить либо приостановить проведение расходов (например, управленческих).
Каждый коммерческий банк сталкивается с ликвидностью в двух случаях:
· В качестве технического исполнителя своей роли на денежном рынке, путем осуществления платежей участников рынка друг с другом;
· В качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной области, путем получения прибыли от осуществления деятельности.
Можно сделать вывод, что ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой — с обеспечением стабильного минимума прибыльности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе мы рассмотрели понятие и особенности функционирования коммерческих банков в России. Мы выяснили, что коммерческие банки являются важным звеном и частью экономики России. В начале работы мы постарались заострить внимание на определении понятия банка, а затем рассмотрели коммерческие банки и их операции.
Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета. Это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
· привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
· размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Во второй части работы мы изучили активные и пассивные операции коммерческих банков. Банковские операцииосуществляются по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами. Деятельность коммерческого банка представляется в балансовом отчете, который публикуется в печати. Баланс дополняется данными о структуре банковских активов и пассивов.
Актив включает в себя все объекты собственности (как реальные, так и финансовые), которыми владеет банк. Пассив отражает все денежные требования, выставленные банку.
Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи пассива — уставный и резервный капитал, денежные фонды и нераспределенная прибыль; текущие статьи — прежде всего банковские депозиты (вклады), кредиты, полученные банком, и некоторые другие.
Актив баланса включает статьи по использованию ресурсов банка. К их числу относятся кассовые, кредитные, инвестиционные и другие операции[7].
Подводя итог данной работы, необходимо отметить всю важность и актуальность банковских отношений не только экономике страны, но и в жизни каждого человека. В рыночной экономике роль коммерческого банка исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств.
Можно сказать, что благодаря различным видам кредита коммерческих банков предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях снабжения производства или реализации продукции кредит нужен для формирования временных запасов[8].
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Закон о банках и банковской деятельности (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (с изменениями на 3 июля 2016 года) (редакция, действующая с 28 января 2018 года)
2. Денежное обращение, финансы и кредит: учебное пособие / Т.Р. Рахимов, А.Б. Жданова, В.В. Спицын; Томский политехнический университет. — Томск: Изд-во Томского политехнического университета, 2013. — 193 с.
3. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс / Е.М. Бельчина — Минск: БГАТУ, 2009. — 108 с.
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. — М.: Высшее образование, 2017. — 392 с.
5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. — 400 с.
6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — 13-е изд. — М.: КНОРУС, 2014. — 448 с.
7. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для средних и средних специальных учебных заведений / Е.В. Каранина, А.В. Евстратова. — Киров: ФГБОУ ВПО «ВятГУ», 2015. — 212 с.
8. Финансы, денежное обращение и кредит:Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — М.: Юрайт-Издат, 2016. — 543 с.
[1] Закон о банках и банковской деятельности (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (с изменениями на 3 июля 2016 года) (редакция, действующая с 28 января 2018 года), статья 1
[2] Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. — 365 с.
[3] Деньги. Кредит. Банки: Учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — 13-е изд. — М.: КНОРУС, 2014. — 400 с.
[4] Деньги. Кредит. Банки: Учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — 13-е изд. — М.: КНОРУС, 2014. — 398 с.
[5] Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. — 374 с.
[6] Деньги. Кредит. Банки: Учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — 13-е изд. — М.: КНОРУС, 2014. — 404 с.
[7] Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. — 370 с.
[8] Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. — М.: Высшее образование, 2017. — 123 с.