Задачи финансовой полиции многосторонни: она проводит расследование в случаях нелегальной трудовой деятельности, уклонения от налогов, мошенничества в социальной сфере и других преступлениях, связанных с налоговым правом
В одной из квартир 15 округа Вены супружеская пара изготавливала большие количества пирожков с начинкой. Супружеская пара при проверке финансовой полицией в октябре 2019 г. заявила, что эта продукция предназначена для их собственного потребления. После Фаворитен, Пенцинга, Дёблинга и Маргаретен[1] это было пятое место нелегального производства изделий с начинкой, которое было раскрыто в 2019 г. в Вене. При входе в квартиру финансовые полицейские обнаружили сильный запах и перегретый пар. Ингредиенты для изготовления продукции хранились в четырех больших морозильных шкафах, частично без системы микроклимата или укрытия, или складированные просто на поверхности. Было подозрение, что в этой квартире находилось нелегальное производство. Были инициированы расследования в связи с нарушением налогового законодательства, возможными нарушениями правовых норм, регулирующих занятие промыслом, а также явными нарушениями в сфере продовольственной безопасности.
Нелегальное разведение змей
Сотрудники финансовой полиции Линца в сентябре 2019 г. совместно с представителем организации по защите животных занимались по наводке случаем нелегального разведения змей в Трауне в Верхней Австрии, которое осуществлялось в жилом доме на окраине города. При осмотре большой частной квартиры площадью 60 кв.м. контролеры наткнулись на разведение питонов в большом количестве. Они обнаружили 70 взрослых королевских питонов и 40 молодых рептилий. Змеи выращивались в пластиковых боксах. Квартира была оборудована тепловыми лампами, специальным освещением и выключателями с часовым механизмом. Переделанный холодильник использовался как обогреваемый инкубатор для змеиных яиц. Заводчик змей, 45-летний мужчина, с 25 лет держит рептилий и с 2013 года начал заниматься нелегальным разведением королевских питонов. Он признал, что продавал без квитанции рептилий зооторговой организации в Линце и частным клиентам.
Финансовая полиция распространила свое расследование также и на эту зооторговую организацию. Кроме того, был проинформирован и практикующий ветеринар, поскольку присутствовали нарушения предписаний законодательства об охране животных.
Работа финансовой полиции часто разворачивается как в кинематографе – будь это круизное судно на Дунае, международный пассажирский поезд или пивнушка на заднем дворе, где нелегально играют в азартные игры. Убегающие нелегальные рабочие были локализованы и задержаны, например, на строительной площадке с помощью дронов. Во время проверки бара в Вене финансовые полицейские наткнулись на дистанционно управляемую установку, распыляющую слезоточивый газ. В масках для защиты дыхания они предприняли штурм помещения, где предлагались азартные игры.
Работа финансовой полиции подразумевает не только взыскание налогов, но и защиту наемных работников от эксплуатации и мошенничества в социальной сфере. Нелегальная трудовая деятельность означает, что люди не получают страховку за свою работу и часто их работа оплачивается гораздо ниже коллективных договоров, предусмотренных законом. Таким образом, часто из бедственного положения отдельного человека извлекается прибыль.
Полномочия
«Нам разрешено при определенных обстоятельствах без судебного предписания требовать информацию от каждого, знакомиться с производственной документацией, входить в здания и на земельные участки, объезжать дороги, останавливать и обследовать транспортные средства, налагать арест на деньги и имущество, конфисковывать средства доказательства и предметы преступления, подвергать граждан проверке на идентичность, а также задерживать», объясняет Вильфрид Ленер, руководитель финансовой полиции. Финансовые полицейские несут свою службу без оружия.
Сотрудничество с федеральной полицией
Во многих случаях финансовая полиция работает рука об руку с миграционной полицией или дорожной полицией. «Мы работаем с нашими коллегами из федеральной полиции во время проверок крупных строительных площадок, больших предприятий, а также сферы азартных игр. Полиция обеспечивает охрану на месте проведения проверки, чтобы подозреваемые не скрылись. Она берет на себя выполнение служебных обязанностей, если это входит в сферу их задач», объясняет Ленер. То есть, если финансовая полиция устанавливает нарушения и преступления согласно закону об иностранцах, как, например, подделки удостоверения, кража или мошенничество. «В борьбе с мошенничеством в сфере социальных услуг мы сотрудничаем с Рабочей группой SOLBE Федерального ведомства уголовной полиции», говорит руководитель финансовой полиции.
Типичный рабочий день
«На рабочих местах анализируются заявления, информация, собственные наблюдения, и инициируется расследование», сообщает шеф финансовой полиции. После этого следуют мероприятия по проверке. Группа специалистов финансовой полиции состоит из десяти сотрудников. На месте наемные работники проверяются, изучаются записи, документация, договора и т.д. «В штабном автобусе мы можем сделать запрос в наших IT-системах и опросить подозреваемых и других лиц. В зависимости от служебного плана, величины проверяемого объекта и ценности результата одна команда за один рабочий день может отработать разное количество проверок. После работы вне кабинета следует обработка материалов: результаты проверок вводятся в наш банк данных, осуществляется электронная архивация средств доказывания, составляются предложения о применении наказания в административные органы округа и сообщения в другие учреждения. Профилактическое воздействие является существенной частью успеха работы финансовой полиции», говорит Ленер.
Предпосылки
Даже если кандидат для работы в финансовой полиции обладает знаниями в финансовой, IT и уголовной экспертизе или коммерческими познаниями, эти качества не являются неопровержимыми предпосылками, чтобы работать в этой организации. Сотрудники финансовой полиции относятся к общей администрации. В связи с физическими требованиями к подобной деятельности необходимо пройти фитнес-контроль. Вновь поступающие проходят сначала внутреннюю общую подготовку по основам налогового права. В заключение они проходят курс профессиональной подготовки в рамках финансовой полиции.
Финансовая полиция существует с 1 января 2011 г. Она происходит от KIAB[2]. KIAB была основана в 2002 г. при таможенных ведомствах и в 2007 г. была включена в финансовые органы в виде команд и отделов. В 2011 г. в Федеральном министерстве финансов было организовано штабное подразделение финансовой полиции, зоной управления которого была все территория. С 1 июля 2013 г. финансовая полиция стала самостоятельной; штабное подразделение стало органом управления. «Финансовая полиция является федеральной службой. В настоящее время у нас несут службу 470 сотрудников», объясняет Ленер. «Штаб-квартира находится в Вене, пять региональных руководителей отвечают за подразделения в федеральных землях. Каждому финансовому ведомству подчинена, по крайней мере, одна команда. С 1 июля 2020 г. финансовая полиция будет интегрирована во вновь создаваемое ведомство по борьбе с мошенничеством».
Пер. с нем. К.Беляев статьи Julia Riegler/Herbert Zwickl из журнала Öffentliche Sicherheit, Австрия, 2020, № 3-4, с. 78-79.
[1] Жилые районы Вены
[2] Kontrolle illegaler Arbeitnehmerbeschäftigung – Контроль нелегального использования наемных работников