К единовременным затратам разработчика относятся затраты на теоретические исследования, постановку задачи, проектирование, разработку алгоритмов и программ, отладку, опытную эксплуатацию, оформление документов, исследование рынка и рекламу.
Фактическую трудоемкость по стадиям проектирования необходимо представить в виде таблицы (табл.6.1).
Таблица 6.1.-Содержание стадий научно-исследовательской работы (НИР)
| Стадия НИР | Содержание работ | Трудоемкость | |
| Дней | % | ||
| 1.Техническое задание | Подбор и изучение литературы, анализ составления вопроса, согласование с руководителем и утверждение технического задания и плана работ. Обоснование принципиальной возможности решения поставленной задачи. Постановка задачи. | 7,7 | |
| 2.Эскизный проект. | Теоретическая разработка темы. Предварительная разработка структуры входных и выходных данных. Разработка общего описания алгоритма решения задачи. | 7,7 | |
| 3.Технический проект | Проектирование. Определение основных блоков, классов, объектов Разработка сценария взаимодействия объектов. | 38,5 |
| 4. Рабочий проект | Написание и отладка программ. Тестирование и сборка системы. | 38,5 | |
| 5. Внедрение | Подготовка инструкций пользователям, написание оформление и защита отчета (дипломного проекта). Регистрация. | 7,7 | |
| Итого: |
Продолжение таблицы 6.1
, (1)
где 
– общая трудоемкость разработки, дн; 
– трудоемкость по стадиям, дн; n – количество стадий разработки.
Tоб=10+10+40+30+10=100 дней; 
В смету затрат на разработку ПО включаются:
· материальные затраты;
· основная и дополнительная зарплата;
· отчисления на социальные нужды;
· стоимость машинного времени на подготовку и отладку программ;
· стоимость инструментальных средств;
· накладные расходы.
К материальным затратам относятся стоимость бумаги, дискет, картриджей, красящих лент и прочих материалов в действующих ценах.
| Наименование | Количество, шт. | Цена экземпляра, руб. | Общая стоимость, руб. |
| 1. Бумага 2. Дискеты 3. Диски 3. Картриджи 4. Канцелярские товары | |||
| Итого |
Таблица 6.2.- Материальные затраты на разработку ПО
Основная заработная плата Зосн включает заработную плату разработчиков ПО, руководителя проекта и консультантов:
, (2)
где Зср.дн – среднедневная зарплата одного работника, денежные единицы, руб.; Тоб – общая трудоемкость проекта, дни.
Зосн=100*200=20000 руб.
Для разработчика ПО трудоемкость принять по данным табл.1, для руководителя - 23 часа, для консультантов по 3 часа.
Дополнительная зарплата рассчитывается, как 10% к основной.
Здоп=20000*0.1=2000 руб.
Отчисления на социальные нужды принять по действующему законодательству на момент выполнения дипломного проекта (на 1.01.2008 года 35,6%).
Осоц.н.=(20000+2000)*0.356=7832 руб.
Стоимость машинного времени зависит от себестоимости машино-часа работы ЭВМ и времени работы ЭВМ и включает амортизацию ЭВМ и оборудования и затраты на электроэнергию.
 |
, (3)
где Ам – амортизационные отчисления, руб.; Оф – стоимость ЭВМ и оборудования, руб.; Нам – норма амортизации, %; Тм – время использования оборудования, дни, – равное:
, (4)
где Тэкс, Ттех.пр, Траб.пр, Твн – фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проекта и внедрение соответственно, дни.
Тм=0.35*10+0.6*40+0.8*30+0.6*10=58 дней
Таблица 6.3.- Стоимость ЭВМ и периферийного оборудования
| Наименование оборудования | Количество, шт. | Цена, руб. | Общая стоимость, руб. |
| 1. ЭВМ 2. Принтер | |||
| Итого |
 |
Затраты на электроэнергию
, (5)
 |
где Сэл – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, денежные единицы; МЭВМ – мощность ЭВМ, кВт/ч; Тсут – время работы ЭВМ в сутки, ч.
Стоимость инструментальных средств включает стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке проекта в размере износа за этот период. Расчет производить аналогично расчету амортизационных отчислений оборудования.
Таблица 6.4.- Стоимость инструментальных средств
| Наименование | Цена, руб. |
| 1. Windows 2. Office | |
| Итого |
 |
Накладные расходы определяются в размере 20 - 60% от основной заработной платы разработчиков ПС. Накладные расходы составляют 4400 руб.
Рассчитаем стоимость одного машино-часа работы ЭВМ за время проектирования.
 |
, (6)
где Ци – затраты на инструментальные средства.
По данным расчета составить смету затрат на разработку ПО (по табл.5.5).
Таблица 6.5.- Смета затрат на разработку ПО
| Элементы затрат | Стоимость, денежные единицы |
| Материальные затраты | |
| Основная и дополнительная зарплата | |
| Отчисления на социальные нужды | |
| Оплата машинного времени | 692,2 |
| Стоимость инструментальных средств | 500,5 |
| Накладные расходы | |
| Всего | 36324,7 |
Структура цены ПО:
Себестоимость ПО - Спо=36324,7 руб.
Прибыль (20-30%) - П=Спо*0,3 = 10897,4 руб.
Налог на добавленную стоимость (20%) НДС=(Спо+П)*0,2 = 9444,4руб
Распределение инвестиций по времени реализации проекта, которые представлены в табл. 6.6.
Таблица 6.6.-План инвестиций
| Этапы проектирования | Период | |||||||||
| . | N | |||||||||
| n | ||||||||||
| Техническое задание Эскизный проект Технический проект Рабочий проект Внедрение | ||||||||||
| Итого: |
Финансирование осуществляться за счет собственных средств.
6.2 Анализ рыночных возможностей нового программного продукта.
Данный программный продукт, возможно, будет реализован на территории Российской Федерации, а именно во всех областных и краевых центрах, а также автономных округах и республиках, которых в России 89. А также в других крупных и средних городах России. Предполагается что данный программный продукт востребуется в 25% от всех этих городов.
Прогнозируемый уровень цен от 3000 до 5000 руб., в зависимости от того, для кого предназначается программа, и от того какой вид программы сетевой или для работы на персональном компьютере.
Предполагаемыми покупателями данной программы являются: Фонд попечительства детей, Фонд социальной защиты и др.
Таблица 6.7.-Сегментация рынка от долей покупок
программы организациями (%).
| Фонд попечительства детей | Фонд социальной защиты | |
| Сегменты рынка % | ||
| Стоимость, т. руб. |
В первый год в связи с тем, что программный продукт новый, покупателей будет сравнительно мало, но в следующие два года объем продаж увеличится в связи с проводимой рекламой, и распространения данного программного продукта в разных городах.
План тиражирования и реализации ПО.
Проведенный анализ рыночных возможностей ПО, расчет емкости рынка и разработка ценовой политики позволяют составить план тиражирования и реализации ПО за период жизненного цикла. В первый год план составляется помесячно, во второй год и далее в целом за год. Результаты этого этапа целесообразно свести в таблицу (табл. 6.8).
Таблица 6.8.-План по реализации ПО
| Показатели | Период | |||||||||
| ... | N | |||||||||
| ... | n | |||||||||
| Фонд попечительства детей Объем тиражирования, шт. Цена Выручка от реализации, тыс. руб. Доходы от сопровождения. Фонд социальной защиты Объем тиражирования, шт. Цена Выручка от реализации, тыс. руб. Доходы от сопровождения. | 0.5 | 0.5 0,5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 10.5 7,5 | 10.5 7,5 | |||
| Итого: выручка от реализации, тыс. руб. Доходы от сопровождения, тыс. руб. | 1,5 | 2,5 | 1,5 | 0.5 |