- Общие вопросы
Примечание: Вкладчик – лицо, с которым заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения, перечисляющее пенсионные взносы, как в свою пользу, так и в пользу третьего лица; Участник – выгодоприобретатель, физическое лицо, которое получает (будет получать) негосударственную пенсию. Вкладчиком может быть как сам Участник (договор пенсионного обеспечения в свою пользу), так и иное лицо, как физическое, так и юридическое (договор в пользу третьего лица).
Негосударственное пенсионное обеспечение подразумевает заключение Вкладчиком пенсионного договора с НПФ «ОБРАЗОВАНИЕ», открытие именного счета Участника, на который зачисляются (и на котором накапливаются) пенсионные взносы; при этом Фонд обязуется обеспечить сохранность и гарантированный прирост средств на именном счете, а после выхода на пенсию – будет выплачивать Участнику дополнительную негосударственную пенсию. Взносы Вкладчика будут использоваться исключительно для накопления денежных средств и выплаты в будущем индивидуальной негосударственной пенсии. Заключая пенсионный договор с НПФ "ОБРАЗОВАНИЕ" Вкладчик получает возможность самостоятельно планировать уровень своего будущего пенсионного обеспечения (или уровень пенсионного обеспечения своих близких, в пользу которых он производит отчисления), определять размер и порядок перечисления пенсионных взносов, а при выходе на пенсию - выбрать вариант, продолжительность и даже размер своей пенсии (или же ее выберут люди в пользу которых заключен договор).
Накапливать средства на будущую пенсию в НПФ «ОБРАЗОВАНИЕ» можно начать с любого возраста. Наиболее выгодный способ - как можно раньше начать откладывать средства на свой именной пенсионный счет. Регулярные необременительные взносы (всего от 50 рублей в месяц!) в течение ряда лет позволят накопить сумму достаточную для получения желаемого размера пенсии.
Принцип работы негосударственной пенсионной системы схож с государственной: в пенсионный фонд (в данном случае – негосударственный) – уплачиваются денежные (пенсионные) взносы, а в дальнейшем за счет этих средств (а также заработанного на них инвестиционного дохода) выплачивается пенсия. Основные отличия от государственной системы:
· Все условия пенсионного обеспечения, а также порядок, размер и сроки внесения пенсионных взносов – определяются Вкладчиком;
· Абсолютно прозрачный, персонифицированный учет, вкладчик всегда знает, что происходит с внесенными им средствами;
· Не предусмотрено санкций за невнесение очередного взноса;
· Возможность менять условия пенсионного обеспечения;
· Возможность самостоятельно определять срок выплаты пенсии;
· Возможность формирования пенсии в пользу третьих лиц (например – родственников);
· Фонд гарантировано выплачивает все накопленные средства (самому участнику или его наследникам, при этом не требуется заполнение каких либо дополнительных документов, наследование производится в общем порядке);
· Возможность расторжения договора и получения всех накопленных средств (с учетом заработанного на них дохода).
· Возможность возврата подоходного налога с суммы внесенного взноса.
При участии в негосударственной системе пенсионного обеспечения за гражданами сохраняются права на государственную трудовую пенсию в полном объеме.
· Порядок внесения пенсионных взносов каждый Вкладчик выбирает самостоятельно. Размер и периодичность внесения пенсионных взносов фиксируется в договоре о негосударственном пенсионном обеспечении. Вносимые Вкладчиками пенсионные взносы будут использоваться только для накопления денежных средств для выплаты Участнику индивидуальной негосударственной пенсии.
Вкладчику – физическому лицу предоставляется возможность выбрать способ платежа:
1) Вкладчик может перечислять пенсионные взносы регулярными платежами через коммерческие банки.
2) Почтовым переводом.
3) Через кассу Фонда (применим как правило только к Вкладчикам, проживающим в городе Екатеринбурге).
4) Перечисление с места работы из начисленной заработной платы. Для этого Вкладчик подает в бухгалтерию своего предприятия заявление о перечислении части заработной платы на пенсионный счет, открытый в НПФ «ОБРАЗОВАНИЕ».
- Характеристика пенсионных схем
В соответствии с Пенсионными правилами НПФ «ОБРАЗОВАНИЕ» - для работы с физическими лицами применяются две пенсионные схемы:
Схема №1. С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты производятся в течение определенного пенсионным Договором ряда лет (от 2 до 30 лет).
Схема №2. С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты производятся пожизненно.
При выборе схемы пенсионных выплат выбор состоит в следующем:
· либо получать пенсию в течение всей жизни, но не иметь возможности передать остаток средств правопреемнику и получить выкупную сумму при расторжении договора;
· либо иметь возможность передать остаток средств правопреемнику и получить выкупную сумму при расторжении договора, но оказаться в ситуации, когда, по истечении выбранного ряда лет, средства на счете закончились, и выплата пенсии прекращена. После назначения пенсии Вкладчик вправе требовать от Фонда выплаты ему выкупной суммы или перевода ее в другой негосударственный пенсионный фонд при досрочном расторжении договора.
Наиболее предпочтительным вариантом на наш взгляд является пенсионная схема №1. Ее преимущества по сравнению с другими схемами:
1. Данная пенсионная схема, предусматривает возможность наследования средств на любом этапе (как на этапе накопления, так и на этапе выплат), в пожизненной схеме наследование возможно только на этапе накопления, до начала пенсионных выплат.
2. В данном случае участник, после наступления у него пенсионных оснований вправе самостоятельно выбрать продолжительность выплаты пенсии (от 2 до 30 лет) и выбрать подходящий для него баланс между суммой выплат и продолжительностью выплат (исходя из накопленных средств на счете).
3. Средства выплачиваются до полного исчерпания средств на счете.
Таким образом, при выборе схемы пенсионных выплат выбор состоит в следующем:
- либо получать пенсию в течение всей жизни, но не иметь возможности передать остаток средств правопреемнику и получить выкупную сумму при расторжении договора;
- либо иметь возможность передать остаток средств правопреемнику и получить выкупную сумму при расторжении договора, но оказаться в ситуации, когда, по истечении выбранного ряда лет, средства на счете закончились, и выплата пенсии прекращена. После назначения пенсии Вкладчик вправе требовать от Фонда выплаты ему выкупной суммы или перевода ее в другой негосударственный пенсионный фонд при досрочном расторжении договора.
· Налогообложение физических лиц при внесении пенсионных взносов, выплатах негосударственных пенсий и расторжении договоров.