Производственная программа 2008 года ОАО "Пеленг" нацелена на насыщение рынков, как в РВ, так и в странах дальнего и ближнего зарубежья товарами гражданского и народного потребления отвечающими международным стандартам. Перспективное направление - производство импортозамещающей продукции соответствующей по качеству зарубежным аналогам, но не производящейся в Республике Беларусь (узлы тормозных систем для большегрузных автомобилей). Выпуск продукции энергосберегающего характера (счетчики газа, осветительная аппаратура). Особое внимание в планируемом периоде уделяется выпуску экспортной, конкурентоспособной продукции, (продукция специального назначения, товары гражданского назначения и товары народного потребления) обеспечивающей поступление в Республику Беларусь валютной выручки.
В период 2006-2008 гг. планируется разработка и внедрение новых изделий по следующим направлениям:
1. Узлы пневматической тормозной системы грузовых автомобилей и пассажирских автобусов.
2. Совершенствование конструкции и создание новых моделей бытовых счетчиков газа с целью снижения материалоемкости и трудоемкости данного вида продукции.
3. Освоение производства ряда типоразмеров ИК-излучателей и блоков управления к ним.
4. Освоение производства новых моделей оптических прицелов, приборов наблюдения, экспортно-ориентированных приборов ночного видения.
5. Модернизация компрессоров хладоновых с целью расширения области их применения в холодильной аппаратуре.
В период 2008 г. продолжится поиск новых направлений производства продукции, в том числе поисково-экспериментальные и опытно-конструкторские работы по созданию счетчиков газа на базе электронных методов определения расхода, создание компрессоров, работающих на перспективных хладонах, нагревателей на базе источников типа КГМ и КГТ, позисторных нагревателей, специальных осветительных приборов для учебных классов и т.п.
Зарубежным связям и экспорту продукции ОАО "Пеленг" придаёт большое значение. Работы в этой области ведутся по направлениям:
поставка выпускаемой продукции на экспорт;
развитие сотрудничества в области производства продукции, создания сервисных центров и освоения новых технологий.
ОАО "Пеленг" поставляет на экспорт специальную технику, различные оптические приборы и устройства (прицелы для стрелкового оружия, приборы наблюдения, приборы ночного видения, объективы и др.)
В области производства военно-технического и двойного назначения ОАО "Пеленг" занимает одно из лидирующих положений среди оптических предприятий СНГ по направлениям:
прицелы-приборы наведения и лазерные дальномеры системы управления огнём танков и боевых машин пехоты;
прицелы для стрелкового оружия, гранатомёты;
приборы ночного видения, зрительные трубы и бинокли.
В 2007-2009 годах главным направлением будет оставаться экспорт продукции в РФ и дальнее зарубежье, в том числе через спецэкспортёров. Для выполнения уже подписанных экспортных контрактов разработаны и осваиваются в производстве: бинокль ночного видения (прибор наблюдения со сменными объективами Iх и 4х), коллиматор холодной пристрелки оптических прицелов, коллиматор холодной пристрелки механических прицелов, прицел коллиматорный с красной точкой РК-А, прицел коллиматорный с красной точкой PG-K для гранатомёта, очки ночного видения NV/G-14.
Финансово - хозяйственная деятельность предприятия - поступление и расходование денежных средств в процессе выполнения производственного плана. Осуществляя финансовую деятельность, предприятие обеспечивает поступление выручки от реализации продукции, производит расчеты с поставщиками за сырье и материалы, выплачивает заработную плату рабочим и служащим, погашает свои обязательства перед бюджетом и банками.
Финансовая деятельность предприятия связана главным образом с организацией и рациональным использованием оборотных средств. Образование производственных запасов, финансирование затрат на производство, реализация продукции и связанные с ними расчеты с поставщиками и покупателями, рабочими и служащими, финансовыми органами и банками - все это движение оборотных средств предприятия.
На 2008 год планируется довести объем выручки до 136,8 млрд. руб. в отпускных ценах. Прибыль от реализации продукции при этом составит 13,2 млрд. руб., от всей деятельности - 12,4 млрд. руб. Чистый доход предприятия предполагается в размере 9283 млн. руб.
Индивидуальное задание
9.1 организация оплаты труда на оао "пеленг" и направления ее совершенствования
Численность работающих на ОАО "Пеленг" за 2007 г. составила 2939 чел., за 2006 г. численность работников составила 2901 чел. По своим должностным обязанностям весь персонал подразделяется на управленческий персонал (руководители), инженерно-технические работники (специалисты), служащие и рабочие.
Данные о возрастном и образовательном уровне работников ОАО "Пеленг" приведены на рисунках 5 и 6.
Рисунок 5. Возрастной уровень работников ОАО "Пеленг" по состоянию на 01.01.2007г.
Рисунок 6. Образовательный уровень работников ОАО "Пеленг" по состоянию на 01.01.2007г.
Начисление заработной платы на ОАО "Пеленг" производится в соответствии с действующими Постановлениями Кабинета Совета Министров Республики Беларусь и единым тарифно-квалификационным справочником.
Одним из важнейших условий успешной работы любого предприятия является постоянный состав работающих. Поэтому при анализе выполнения трудовых показателей целесообразно изучать изменения численности состава работающих, которые обычно осуществляются путем определения оборота рабочей силы, то есть изменения ее численности, интенсивность которого характеризуется коэффициентом оборота, определением текучести рабочей силы, интенсивность которой характеризуется коэффициентом текучести. Среди экстенсивных факторов важное место занимает сокращение текучести персонала и создания стабильных трудовых коллективов.
Для характеристики движения рабочей силы ОАО "Пеленг" рассчитаем и проанализируем динамику коэффициентов движения рабочей силы:
1) коэффициент по приему рабочих (Кпр):
;
2) коэффициент по увольнению рабочих (Кув):
;
3) коэффициент текучести кадров (Ктек):
;
4) коэффициент общего оборота рабочей силы (Коб):
.
2006 год:
2007 год:
Данные о текучести кадров ОАО "Пеленг" приведены в таблице 5.
Таблица 5. Данные о текучести кадров ОАО "Пеленг"
| Показатели | 2006 год | 2007 год | Отклонение |
| 1. Среднесписочная численность работников | +38 | ||
| 2. Принято работников | -1 | ||
| 3. Уволено работников | +9 | ||
| 4. Коэффициенты | |||
| - по приему | 0,159 | 0,156 | -0,003 |
| - по увольнению | 0,172 | 0,173 | +0,001 |
| - стабильности кадров | 0,162 | 0,165 | +0,003 |
| - текучести кадров | 0,33 | 0,329 | -0,001 |
Как видно из таблицы 5, не все коэффициенты движения рабочей силы имеют положительную динамику. Коэффициент по приему снизился в динамике на 0,003. Положительной тенденцией в движении кадров ОАО "Пеленг" в отчетном периоде является снижение коэффициента текучести кадров. Коэффициент текучести кадров за 2007 г. составил 0,329 и снизился на 0,001. Коэффициент стабильности кадров увеличился на 0,003.
Проведем анализ показателей по труду и заработной плате ОАО "Пеленг", для чего составим таблицу 6.
Таблица 6. Анализ показателей по труду и заработной плате ОАО "Пеленг" за 2006-2007 гг.
| Показатель | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение (+/-) | Темп роста,% |
| Среднесписочная численность работников, чел. | +38 | 101,3 | ||
| Фонд заработной платы, млн. руб. | 20163,1 | 25657,5 | +5494,4 | 127,2 |
| Выручка от реализации, млн. руб. | +19001 | 130,0 | ||
| Фонд заработной платы в% к выручке | 31,86 | 31,18 | -0,68 | - |
| Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. | 579,2 | 727,5 | +148,3 | 125,6 |
| Производительность труда, млн. руб. | 21,82 | 28,0 | +6,18 | 128,3 |
Фонд заработной платы ОАО "Пеленг" увеличился по сравнению с 2006 г. на 5494,4 млн. руб. (или на 27,2%), среднемесячная заработная плата увеличилась на 148,3 тыс. руб. (или на 25,6%). Изменение фонда заработной платы работников обеспечено ростом средней зарплаты. В связи с ростом выручки произошел рост производительности труда на 6,18 млн. руб. или на 28,3%.
Эффективная работа предприятия возможна в том случае, если темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы. ОАО "Пеленг" имеет благоприятную тенденцию опережения роста производительности труда (128,3%) по сравнению с ростом средней заработной платы (125,6%).
Коэффициент опережения равен:
Коп = Игв / Исз = 1,283/1,256 = 1,022.
Для определения суммы экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты, воспользуемся следующей формулой:
Э = ФЗП2007 × (Исз - Игв) / Исз.
Э = 25657,5 млн. руб. × (1,256 - 1,283) / 1,256 = - 551,55 млн. руб.
Таким образом, наблюдается экономия фонда заработной платы ОАО "Пеленг" за 2007 г. на сумму 551,55 млн. руб.
Важной задачей анализа является определение эффективности использования фонда заработной платы (таблица 7).
Таблица 7. Анализ показателей эффективности использования фонда заработной платы ОАО "Пеленг" за 2006-2007 гг.
| Показатель | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение (+/-) | Темп роста,% |
| 1. Выручка на рубль ФЗП | 3,14 | 3,21 | +0,07 | 102,2 |
| 2. Прибыль на рубль ФЗП | 0,12 | 0,08 | -0,04 | 66,7 |
| 3. ФЗП на 1 работника | 6,95 | 8,73 | +1,78 | 125,6 |
| 4. Выручка на 1 работника | 21,82 | 28,0 | +6,18 | 128,3 |
| 5. Интегральный показатель эффективности использования ФЗП | 0,61 | 0,51 | -0,1 | 83,6 |
| 6. Соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы | - | 1,022 | - | - |
| 7. Уровень фонда заработной платы в% к выручке | 31,86 | 31,18 | -0,68 | - |
Результаты расчетов показывают, что показатель стимулирования выручки увеличился на 2,2%, показатель стимулирования прибыли снизился на 33,3%. Показатель материальной заинтересованности работников увеличился на 25,6%. Следует отметить, что интегральный показатель эффективности использования фонда заработной платы снизился на 0,1 или на 16,4%.
В таблице 8 приведены коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы ОАО "Пеленг" за 2006-2007 гг.
Таблица 8. Коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы ОАО "Пеленг" за 2006-2007 гг.
| Коэффициенты | Расчет |
| 1. Отношение индекса выручки к индексу ФЗП | 1,3/1,272 = 1,022 |
| 2. Отношение индекса выручки на одного работника к индексу ФЗП | 1,283/1,272 = 1,009 |
| 3. Отношение индекса ФЗП к индексу численности | 1,272/1,013 = 1,256 |
| 4. Отношение индекса прибыли к индексу ФЗП | 0,783/1,272 = 0,616 |
Из данных таблицы 8 видно, что из 4 коэффициентов эффективности использования фонда заработной платы только один коэффициент ниже 1, таким образом, использование фонда заработной платы ОАО "Пеленг" можно признать эффективным.
Рост уровня заработной платы работников ОАО "Пеленг" будет обеспечен за счет следующих факторов:
оптимизация структуры численности подразделений предприятия;
повышение производительности труда;
внедрение технически-обоснованных норм времени, на основании совершенствования технологических процессов, внедрения прогрессивного оборудования;
совершенствования системы оплаты труда;
совершенствование структуры заработной платы;
совершенствование системы стимулирующих выплат в целях повышения мотивации труда.
В качестве моральных "стимулов" считаю целесообразным применение на ОАО "Пеленг":
1) трудового стимулирования (предоставление возможности продвижения по службе, повышение роли сотрудников в участии управлением предприятием);
2) предоставление возможности хорошо проявившим себя в результатах работы сотрудникам возможность дополнительного обучения, повышения квалификации, выплата внеочередных премий.
В целях заинтересованности работников ОАО "Пеленг" в увеличении объемов отгрузки и реализации продукции завода, расширении и поиске новых рынков сбыта, предусмотрены следующие виды доплат:
1) для руководителей, специалистов и служащих отделов сбыта (за исключением коммерческих агентов и начальника отдела сбыта) при перевыполнении плана по реализации начисленная сумма приработка работникам увеличивается на 2% за каждый процент перевыполнения плана;
2) начисление приработка работникам занятым рекламно-выставочной деятельностью производится по представлению отчета выполненных работ за месяц в следующих размерах:
а) за выполнение работ рекламно-выставочной деятельности - 70% должностного оклада;
б) за реализацию продукции за пределы Республики Беларусь по заключенным договорам на выставках-ярмарках - 1% от суммы реализации в течение одного года после поставки первой партии продукции.
3) начисление приработка работникам маркетинговой службы производится в следующих размерах:
а) за выполнение работ маркетинговой службы - 50% должностного оклада;
б) при запуске в производство изделий, предложенных к разработке работниками отдела маркетинга - 2% от сумы реализованной продукции в течение 1-ого года выпуска и 1% в течение 2-ого года выпуска;
в) при реализации серийно-выпускаемой продукции на новые рынки - 2% от сумы реализованной продукции в течение 1-ого года реализации и 1% в течение 2-ого года реализации с момента реализации первой партии изделий.
4) приработок заместителю начальника отдела корректируется на процент выполнения установленного отделу плана по реализации продукции.