Представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Движение средств по этим счетам может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.
С точки зрения управления банковской ликвидностью более выгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, так как характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей или поступления переводов).
Кроме этого, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса не претендуют на кредиты, что позволяет банкам активно использовать эти средства для кредитования хозяйства.
К числу депозитов до востребования относят контокоррентный счет- это единый счет на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд. Таким образом, это активно- пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому – взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентный счет открывается надежным клиентам, как знак особого доверия.
Срочные вклады
– это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением. Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и на условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки. Это стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а так же создает условия банкам для управления своей ликвидностью. Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течении всего срока действия договора. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. В этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе в зависимости от того к кому в банке поручена эта работа. В договоре предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.
Традиционным видом исчисления дохода являются:
- простые проценты – когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью; исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.
- Сложные проценты – (начисление процента на процент) В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе.
Выгодным для вкладчиков является применение процентной ставки