ООО УК "ПОПАТ" является одним из показательных предприятий в своей отрасли, по основным производственно - экономическим показателям оно значительно опережает аналогичные предприятия в своей экономической зоне. Это объясняется стабильным ростом и положительной динамикой большинства основных технико-экономических показателей, представленных в таблице 2.
Таблица 2 - Основные экономические показатели деятельности ООО "ПОПАТ" за 2007-2009 гг.
| Показатели | Ед. изм. | 2008 в% к 2007 | 2009 в% к | ||||
| 1. Объем оказанных услуг: пассажирские перевозки грузовые перевозки прочие услуги | Тыс. руб. | 29 910 22 410 5 500 2 000 | 41 518 31 418 8 000 2 100 | 46 271 35 571 8 200 2 500 | 138,8 140,2 145,5 105,0 | 154,7 158,7 149,1 125,0 | 111,4 113,2 102,5 119,0 |
| 2. Объем продаж продукции пассажирские перевозки грузовые перевозки прочие услуги | тыс. руб. | 29 910 22 410 5 500 2 000 | 41 518 31 418 8 000 2 100 | 46 271 35 571 8 200 2 500 | 138,8 140,2 145,5 105,0 | 154,7 158,7 149,1 125,0 | 111,4 113,2 102,5 119,0 |
| 3. Себестоимость реализованной продукции | тыс. руб. | 14 080 | 17 797 | 22 772 | 126,4 | 161,7 | 127,9 |
| 4. Прибыль от продаж | тыс. руб. | 15 659 | 23 169 | 22 883 | 147,9 | 146,1 | 98,8 |
| 5. Среднесписочная численность работников всего, в т. ч.: рабочих АУП | чел. чел. | 103,0 103,0 100,0 | 103,4 103,4 100,0 | 100,0 100,0 100,0 | |||
| 6. Выработка продукции на одного работающего | тыс. руб/ чел. | 453,18 | 610,6 | 680,5 | 134,7 | 150,2 | 111,4 |
| 7. Фонд оплаты труда | тыс. руб. | 6 336,0 | 8 008,7 | 10 247,4 | 126,4 | 161,7 | 127,9 |
| 8. Среднемесячная заработная плата на 1 работника | руб. | 8 000 | 9 800 | 12 558 | 122,5 | 156,9 | 128,1 |
| 9. Среднегодовая стоимость основных фондов | тыс. руб. | 47 831 | 49 297 | 59 498 | 103,06 | 124,4 | 120,7 |
| 10. Фондоотдача | руб. | 134,7 | 124,5 | 92,4 | |||
| 11. Затраты на производство всего: в т. ч. - материальные затраты; амортизация основных фондов; затраты на оплату труда; единый социальный налог; прочие затраты. | тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. | 14 080 4 462,8 1 021,0 6 336,0 1 907,2 353,0 | 17 797 5 399,1 1 543,0 8 008,7 2 410,6 435,6 | 22 772 6 875,8 2 015,0 10 247,4 3 084,5 549,3 | 126,4 120,9 151,1 126,4 126,4 123,4 | 154,1 197,4 161,7 161,7 161,7 155,6 | 127,9 127,4 130,5 127,9 127,9 126,1 |
| 12. Затраты на 1 руб. объема продаж продукции | коп. | 91,4 | 104,3 | 113,9 | |||
| 13. Валовая прибыль Прибыль от продаж | тыс. руб. | 15 830 15 659 | 23 721 23 169 | 23 499 22 883 | 149,8 147,9 | 148,4 146,1 | 99,1 98,8 |
| 15. Рентабельность продаж | % | 52,4 | 55,8 | 49,5 | х | х | х |
Рассмотрим показатели, приведенные в таблице 2:
В связи со спецификой транспортного предприятия, на котором объем оказанных услуг равен объему реализованных услуг, анализ объема продаж буден идентичен анализу объема оказанных услуг. По итогам 2008г. объем продаж на ООО "УК "ПОПАТ" удалось увеличить на 38,8% или на 11 608 тыс. руб., а в 2009 г. темп роста по отношению к 2008 г. сложился лишь на 11,4% или на 4 753 тыс. руб. Тенденция роста является положительной, особенно если учесть, что 2009 г. был ознаменован таким явлениям как финансово-экономический кризис.
Анализируя п.3 Таблицы 2 - Себестоимость реализованной продукции ООО "УК "ПОПАТ" можно отметить, что за период с 2007 по 2009 год, наблюдается устойчивый рост данного показателя (ежегодный рост составляет около 26%), однако, анализируя данный рост в соотношении с объемом продаж можно сказать, что темп роста объема продаж в 2008 г. по сравнению с 2007 г. выше, чем темп роста себестоимости реализованной продукции за тот же период. Данное соотношение является положительным. Но, сравнивая темпы роста данных показателей в динамике 2009 г. к 2007 и 2009г. к 2008г., можно сказать, что темпы роста себестоимости реализованной продукции опережают темпы роста объемов продаж, что говорит о негативной тенденции с точки зрения экономической составляющей. Этот же факт подтверждается при анализе прибыли от продаж (п.4 Таблицы 2).
Анализируя показатели среднесписочной численности согласно данных п.5 Таблицы 2 можно отметить, что темп роста данного показателя в 2009г. к 2007г. составил 103,4%, данный рост сложился за счет роста численности рабочих.
В п.6 Таблицы 2 представлен показатель, характеризующий объем выполненных работ, услуг на одного работающего. За указанный период времени видна положительная динамика по показателю выработки на человека. Так, самый большой прирост по выработке сложился в 2008 году по отношению к 2007 г., составив 34,7% или 157,42 тыс. руб., в 2009г. по отношению к 2008 г. прирост составил 11,4% и составил на одного работающего 680,5 тыс. руб. в год.
Анализируя показатель фонда оплаты труда за период трех лет (п.7 Таблицы 2), можно сказать, что просматривается твердая тенденция роста, причем эта тенденция положительно характеризуется и другим показателем среднемесячной заработной платой на одного работника (п.8 Таблицы 2). Так, темпы роста средней заработной платы в 2008 году по отношению к 2007 сложились в размере 122,5%, в 2009 г. по отношению к 2008 г. - 128,1%. Таким образом, средняя заработная плата по ООО "УК "ПОПАТ" сложилась в 2009г. на уровне 12 558 руб., однако сравнивая со средней заработной платой по г. Нижний Тагил (в соответствии с данными Нижнетагильского отдела госстатистики на 30 декабря 2009 г. она составила 16 300 руб) уровень заработной платы составляет лишь 77% от средней зарплаты по городу.
Говоря о таком показателе, как среднегодовая стоимость основных фондов, следует отметить тенденцию ежегодного роста данного показателя. 2008 г. по отношению к 2007г. темп роста 103,06%, 2009г. по отношению к 2008г. - 120,7%. Однако, говоря о показателе фондоотдачи, которая характеризует объем товарной продукции на 1000 руб. основных фондов, можно отметить, что в 2008 году сложился рост данного показателя на 217 руб. или 34,7%, в 2009 г. по отношению к 2008г. наблюдается снижение данного показателя на 7,6% или 64 руб., что объясняется более высоким темпом роста средней стоимости основных фондов (120,7%) по сравнению с темпом роста оказания услуг (111,4%) по данному периоду.
Важным показателем является показатель, отражающий затраты на 1 руб. выручки с продаж. Анализируя динамику данного показателя, можно сказать, что в 2008 году он был самым хорошим. Учитывая рост объемов производства на 38,8% по сравнению с 2007 г. ООО "УК "ПОПАТ", удалось даже сократить затраты на 8,6% к уровню 2007 года.
Данный факт подтверждается и таким показателем как рентабельность продаж. Самый высокий уровень рентабельности наблюдался в 2008 году и составил 55,8%, в 2009 году этот показатель сократился до уровня 49,5%, но, не смотря на это, данный показатель позволяет обеспечивать не только высокий уровень деятельности предприятия, но и проведение необходимой модернизации предприятия, внедрения новых видов деятельности, реализацию новых проектов и повышение уровня социальной защищенности работников предприятия.