ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНОСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «АКИБАНК» И ЕГО ПРОГНОЗИРОВАНИЕ

Основными целями ОАО «АКИБАНК» являются расширение объемов бизнеса, внедрение новейших технологий и систем, а также рост всех основных показателей банка, включая уставный капитал и прибыль.

Для сохранения финансовой стабильности, которая включает в себя: увеличение уставного капитала, получение прибыли в размере не менее 90 млн. руб., сохранение доли в активах региональной банковской системы не ниже 4%, ОАО «АКИБАНК» должен поставить перед собой следующие задачи:

- обеспечение высокого качества продуктов и услуг клиентам банка;

- диверсификация работающих активов в более доходные сектора бизнеса;

- увеличение доходов от безрисковых операций;

- снижение стоимости привлеченных ресурсов на 10%;

- снижение доли просроченных кредитов;

- контроль и минимизация расходов банка.

Для достижения одной из основных задач банка – увеличения объемов бизнеса и укрепления позиций на региональном банковском рынке банк должен улучшить клиентскую политику, совершенствовать систему взаимоотношений с клиентами на основе учета их потребностей.

Оказание банком высококачественных услуг и продуктов, в которых потенциальные и фактические клиенты реально испытывают потребность, способно принести доходы банку.

Стратегическое развитие расширения клиентской базы банк должен достичь за счет:

- расширения бизнеса филиалов;

- создания и развития приоритетных бизнес-направлений, разработки новых продуктов, развития отраслевых направлений;

- роста объемов кредитов, выданных малому и среднему бизнесу;

- развития CRM-системы и Контакт-центра.

На рынке кредитных услуг предпочтение будет отдано стратегическим, постоянным клиентам банка, имеющим положительный опыт кредитования; в отношении новых клиентов политика банка будет гораздо консервативней.

Приоритетными направлениями кредитования корпоративных клиентов будут:

- активное участие в федеральных и республиканских программах поддержки малого и среднего бизнеса, в частности участие в венчурных фондах и сотрудничество с РосБР в части финансирования клиентов среднего и малого бизнеса;

- участие в реализации национальных проектов Правительства Российской Федерации, в частности, в программе поддержки сельского хозяйства;

- развитие опорных бизнес-направлений.

В условиях роста платежеспособности населения повышается спрос на розничное кредитование, поэтому в секторе кредитования физических лиц упор должен делаться на увеличение роста объемов розничных кредитов, а также на их качество и улучшение комфорта клиентов. Рост кредитного портфеля должен планируеться по льготным автокредитам, потребительским кредитам, а также за счет кредитов сотрудникам корпоративных клиентов. ОАО «АКИБАНК» для достижения целей осуществления ипотечного кредитования рекомендуется разработать и осуществить ряд организационных, финансовых и технических мероприятий, которые позволят наиболее полно реализовывать преимущества данного вида кредитования.

Выполняя свою миссию, ОАО «АКИБАНК» предполагает развитие факторинговых операций, как для юридических, так и для физических лиц. Суть факторинга проявляется в минимизации риска неплатежа для клиента ОАО «АКИБАНК» и, следовательно, повышении его благосостояния.

В области расчетных услуг ОАО «АКИБАНК» основные усилия рекомендуется направить в следующих направлениях:

- обеспечение абсолютной сохранности денежных средств клиентов;

- внедрение и развитие системы дистанционного обслуживания клиентов посредством системы e-banking, минимизация операционных рисков при вводе документов посредством система bi-print;

- стандартизация бизнес-процессов, развитие предоставления расчетных услуг в виде различных пакетов, предназначенных для всех категорий клиентов.

С целью обеспечения абсолютной сохранности денежных средств клиентов ОАО «АКИБАНК» должен:

- обеспечение 100% клиентов, использующих при работе Клиент-Банк, usb-токены;

- дальнейшее использование системы верификации – системы двойного ввода, которая позволяет полностью исключить возможность необоснованного волей клиента или законом списания или непоступления средств на счет клиента, в том числе и случайного;

- регулярное прохождение обучения персонала проведению расчетных операций с минимальным риском несанкционированных клиентом перечислений или непоступлений;

- дальнейшее развитие системы внутреннего контроля, специальным элементом которого, является контроль расчетных операций банка;

- внедрение системы менеджмента информационной безопасности согласно стандарту Банка России.

На рынке депозитных услуг ОАО «АКИБАНК» рекомендуется оказывать услуги по планированию денежных потоков и созданию фондов своих клиентов, позволяющих сохранять финансовую стабильность, ликвидность и платежеспособность предприятия. Банк должен участвовать в программе РосБР по поддержке малого и среднего бизнеса, в рамках которого ожидается получение долгосрочного депозита, обеспечивающего выдачу долгосрочных кредитов субъектам малого с среднего бизнеса.

Развитие этого перспективного и быстро расширяющегося бизнеса должно оказать благоприятное воздействие на финансовый результат банка.

ОАО «АКИБАНК» должен максимально развивать банковские услуги, направленные на обслуживание внешнеэкономической деятельности клиентов банка. Экспорт и импорт товаров и услуг, осуществляемых клиентами банка, опосредствуется следующими формами банковских расчетов:

- предоплата;

- открытый счет;

- расчеты чеками;

- международный банковский перевод;

- документарный товарный аккредитив;

- документальное товарное инкассо.

В целях расширения деятельности клиентов на международных товарных рынках ОАО «АКИБАНК» рекомендуется развивать кредитование экспортных и импортных сделок. Это и непосредственно выдача кредита, и приобретение ценных бумаг поставщиков–экспортеров. Банк должен применять следующие виды кредитования внешнеторговой деятельности клиентов:

- стандартный банковский кредит;

- акцептное кредитование;

- акцептно-рамбурсный кредит;

- подтоварные ссуды;

- кредиты покупателю.

С целью снижения странового риска ОАО «АКИБАНК» должен проводить операции по выдаче гарантий при обслуживании внешнеторговых контрактов клиентов банка.

ОАО «АКИБАНК» рекомендуется оказывать услуги по доверительному управлению. Объектами доверительного управления банком могут быть:

- предприятия и другие имущественные комплексы,

- недвижимое имущество,

- ценные бумаги,

- права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами,

- исключительные права,

- производные финансовые инструменты,

- денежные средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

Для ОАО «АКИБАНК» приоритетным направлением является доверительное управление предприятиями и другими имущественными комплексами. Это связано с тем, что уровень получаемых доходов по управлению данным видом имущества способен покрыть издержки банка, связанные с организацией доверительного управления. Кроме того, управление предприятиями и имущественными комплексами является, по мнению ОАО «АКИБАНК», услугой, находящейся в низконкурентном секторе банковских услуг.

Таким образом, главные направления работы ОАО «АКИБАНК» в 2012 году – это наращивание кредитного портфеля банка, увеличение безрисковых операций и обеспечение надежной стабильной работы банка.

Таблица 5.1 - Тактический план ОАО «АКИБАНК» по состоянию на 01.01.2013 г.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Учебно-опытное хозяйство «Миловское» расположено на территории Уфимского района. Центральная усадьба учхоза село Миловка находится в трех километрах от микрорайона Затон, столицы Республики Башкортостан – города Уфы и в 15 км от товарной станции Дема.

В структуре активов ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ наибольший удельный вес занимают внеоборотные активы, которые в 2008 году составляли 73,26%, в 2009 г. – 70,77 %, в 2010 г. – 72,43%. Наименьший удельный вес занимают денежные средства.

В структуре пассива ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ наибольший удельный вес занимает собственный капитал, в составе которого преобладает добавочный капитал.

Баланс ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ является неудовлетворительным: валюта баланса на конец отчетного периода снизилась на 5705 тыс. руб. по сравнению с его началом; темпы прироста оборотных активов ниже, чем темпы прироста внеоборот­ных активов; темпы прироста дебиторской задолженности выше темпа прироста кредиторской.

ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ относится к первому типу финансовой устойчивости, т. е. является абсолютно финансово устойчивым. Предприятие не зависит от внешних кредиторов.

Коэффициент финансовой независимости за анализируемый период находится в пределах нормы и увеличилось на 0,05, свидетельствующее о том, что ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ финансово устойчиво, стабильно и независимо от внешних источников. Низкое значение коэффициента маневренности трицательно характеризует финансовое состояние ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ. Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами находится в пределах нормы и увеличился на 0,12, что говорит об увеличении финансовой устойчивости ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ.

Коэффициент абсолютной ликвидности за 2008-2010 гг. находится ниже нормы и увеличились на 0,127, свидетельствующее о том, что ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ в 2008 г. может оплатить 0,2% срочных обязательств, а в 2009 г. – 13 %. Коэффициент текущей ликвидности в 2008 - 2010 гг. соответствует нормативу что означает наличие у ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ нет проблем с ликвидностью.

Коэффициент быстрой ликвидности в 2008-2010 гг. находится ниже нормы. Значение этого коэффициента за 2008-2010 гг. увеличилось на 0,314. ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ испытывает недостаток высоколиквидных средств для того, чтобы погасить 20,2 % долгов, а в 2010 г. – 51,6 %.

Таким образом, у ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ есть определенные финансовые затруднения и хозяйство погашает задолженность гораздо медленнее.

рост оборотного капитала был обеспечен необходимым приростом выручки от реализации: об этом говорит повышающийся коэффициент оборачиваемости активов с 0,22 до 0,24 по сравнению с прошлым анализируемым периодом. Увеличение скорости оборота функционирующего капитала указывает на эффективное его использование.

Продолжительность одного оборота снизилась, т. е. средства, вложенные в анализируемом периоде в текущие активы, проходят полный цикл и снова принимают денежную форму на 112,4 дня быстрее.

Коэффициент фондоотдачи за анализируемый период вырос на 0,03, т. е. основные средства начали использоваться эффективнее.

Коэффициент оборачиваемости запасов вырос на 0,08. это говорит о том, что у ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ затаривание снизилось и оно может быстрее погасить свои долги.

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах за 2009-2010 гг. снизился на 1,83. это свидетельствует об увеличении объема предоставляемого кредита.

Коэффициент срока оборачиваемости средств в расчетах вырос на 4,74, т. е. у ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ возрос риск непогашения дебиторской задолженности.

Коэффициенты деловой активности указывают на снижение эффективности использования всех составляющих оборотного капитала. Обращает на себя внимание снижение коэффициента оборачиваемости средств в расчетах на 1,83, что требует более глубокого анализа финансовой политики ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ с целью объективной оценки отвлечения средств в дебиторскую задолженность.

финансовые результаты деятельности ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ значительным образом упали в 2010 г. Так прибыль от продаж за анализируемый период снизилась на 97 тыс. руб. Чистая прибыль также снизилась на 542 тыс. руб. Однако, выручка от продаж увеличилась на 1256 тыс. руб.

Менеджерам ФГУП «Учхоз «Миловкое» БГАУ необходимо выяснить причины, приведшие к такому результату, и, возможно, отказаться от некоторых убыточных направлений деятельности компании.