- Динамика продаж;
- Тенденции ценообразования;
- Характеристика конкурентов;
- Характеристика потребителей;
- Влияние научно-технических и социальных факторов.
Рассмотрим предполагаемые объемы продажи продукции в зависимости от изменений на рынке.
Таблица 5 – Прогноз объема продаж.
| Наименование товара | За год | ||||||
| январь | февраль | март | апрель | … | декабрь | ||
| Комод min max | |||||||
| Итого |
Данные о росте рынка будем определять путем построения двух сценариев:
- Рост рынка по максимуму рассчитывается исходя из увеличения доли показателей с 35-50%;
- min вариант предусматривает сохранение тех показателей, которые предусматривает план производства.
Таким образом прогноз объема продаж зависит от социально-экономических, демографических и прочих факторов.
Таблица 6 – Предполагаемые продажи
| Наименование товара | Рынок | Месяц | Всего за год | ||
| январь | февраль | март | |||
| Комод min max Цена П=10% товара П=30% Стоимость min товара max | 5454.16 6445.83 | 65449.92 77349.96 | |||
| Комод min max Цена П=10% товара П=30% Стоимость min товара max | 5454.16 6445.83 490874.40 812174.58 | 65449.92 77349.96 5890492.80 9746094.90 |
Сущность проекта
Подробное описание изделия (фотография, рисунок), патентная защита, дизайн, внешний вид, упаковка, организация продаж и послепродажное обслуживание, чем товар лучше в отличие от конкурентов.
Стратегия по маркетингу
1 Схема распределения товара
2 Реклама
3 Методы стимулирования продаж
4 Формирование общего мнения о вашей фирме (на основании каких факторов потенциальный потребитель из общей товарной массы сможет обратить внимание на ваш товар)
Схема распределения товара
Таблица 7 – Каналы продвижения на рынок
| Каналы продвижения | Цена, руб. | Количество в месяц | Стоимость в месяц | Количество в год | Стоимость в год |
| 1 Реклама на телевидении 2 Реклама в журнале, газете 3 Реклама на радио 4 Реклама на транспорте 5 Распространение брошюр | - - - | - - - | - - - | - - - | - - - |
Расходы на маркетинг планируются за счет фонда развития производства.
5 Организационный план
В этом разделе указать систему управления предприятием, рассмотреть как вы собираетесь наладить работу своего персонала;
- должностные обязанности, ответственность работников;
- раскрыть вопросы стимулирования и мотивации труда.
Новый товар планируется производить на действующем предприятии. На предприятии уже имеются нужные специалисты, поэтому нет необходимости привлекать специалистов и рабочих со стороны.
Предприятие обязуется платить своим сотрудникам достойную заработную плату и обеспечить полный социальный пакет.
|
Рисунок 1 – Схема управления предприятием
Таблица 8 – Штатное расписание руководителей, специалистов.
| Наименование должности | Количество штатных единиц | Должностные оклады | Всего (ФОТ) |
| 1 Директор | 24 000 | 288 000 | |
| 2 Заместитель директора | 20 000 | 240 000 | |
| 3 Главный бухгалтер | 18 000 | 216 000 | |
| 4 Менеджер по продаже | 12 000 | 144 000 | |
| 5 Мастер производства | 10 000 | 120 000 | |
| Итого | 84 000 | 1 008 000 |
Таблица 9 – Основные рабочие
| Штатная единица (профессия) | Разряд | Количество | Прогнозируемая заработная плата | Всего (ФОТ) |
| 1 Сборщик мебели | 9 000 | 108 000 | ||
| 2 Сборщик мебели | 7 500 | 180 000 | ||
| Итого | 24 000 | 288 000 |
На предприятии работают высококвалифицированные сборщики мебели 5, 6-х разрядов.
Таблица 10 – Обслуживающий персонал
6 Производственный план
Данный товар планируется производить на действующем предприятии.
Таблица 11 – План производства продукции на 2009 год.
| Наименование товара | Всего за год | В том числе по кварталам | |||||||||||
| I | II | III | IV | ||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | ||
| Комод |
Таблица 12 – Потребность в сырье и материалах.
| Вид сырья и материалов | Единицы измерения | Цена | Количество на единицу продукции | На объем за месяц (100 шт.) |
| 1 ДСП (декоративный) | шт. | 850,00 | ||
| 2 ДВП 115*95 | шт. | 230,00 | ||
| 3 ДВП 46*92 | шт. | 315,00 | ||
| 4 ДВП 46*45 | шт. | 60,00 | ||
| 5 Стяжной болт | шт. | 1,50 | ||
| 6 Крепежный болт | шт. | 1,50 | 4 400 | |
| 7 Декоративная заглушка | шт. | 1,20 | 3 200 | |
| 8 Направляющий клин большой | шт. | 1,00 | 1 800 | |
| 9 Направляющий клин малый | шт. | 0,50 | 2 000 | |
| 10 Гвозди | шт. | 0,20 | 4 000 | |
| 11 Декоративные ручки | шт. | 20,00 | 1 000 | |
| 12 Винт крепления направляющих | шт. | 1,00 | 2 000 | |
| 13 Регулирующий винт | шт. | 1,50 | 4 400 | |
| 14 Крепежный шуруп | шт. | 0,30 | 2 400 | |
| 15 Направляющие | шт. | 16,00 |
Таблица 13 – Затраты на единицу продукции
| Наименование статей затрат | Единицы измерения | Кол-во | Цена | Сумма, руб. |
| 1 Сырье и материалы | ||||
| Основные материалы | ||||
| - ДСП декоративный | шт. | 850,00 | 850,00 | |
| - ДВП 115*95 | шт. | 230,00 | 230,00 | |
| - ДВП 46*95 | шт. | 315,00 | 1 260,00 | |
| - ДВП 46*45 | шт. | 160,00 | 320,00 | |
| Вспомогательные материалы | ||||
| - стяжной болт | шт. | 1,50 | 3,00 | |
| - крепежный болт | шт. | 1,50 | 66,00 | |
| - декоративная заглушка | шт. | 1,20 | 38,40 | |
| - направляющий клин большой | шт. | 1,00 | 18,00 | |
| Итого по ст.1 | 3 192,60 | |||
| 2 Заработная плата | ||||
| - основных рабочих | 240,00 | |||
| - отчисления (страх.взн. 30%) | 62,40 | |||
| Итого по ст.2 | 302,40 | |||
| 3 Затраты организации на упление и обслуживание | ||||
| - заработная плата: а) административно-управленческого персонала | 840,00 | |||
| б) отчисления (страховые взносы - 30%) | 218,40 | |||
| в) обслуживающего персонала | 220,00 | |||
| г) отчисления (страх.взн. - 30%) | 57,20 | |||
| - аренда здания (аморт. отч.) | 40,20 | |||
| - аренда оборудования (аморт. отч) | 36,80 | |||
| - транспортные расходы | 12,60 | |||
| - канцелярские принадлежности | 6,20 | |||
| - почтовые расходы | - | |||
| - командировочные | - | |||
| - прочие расходы (1% от 1 ст.) | 31,93 | |||
| Итого по ст.3 | 1 463,33 | |||
| 4 Полная себестоимость (итого по ст. 1 – 3) | 4 958,33 | |||
| 5 Прибыль (10 - 30% от полной ебестоимости% от разд. от стра)учреждение себестоимости) | 991,67 | |||
| 6 Договорная цена (4 + 5) | 5 950,00 |
Приложение к разделу 6.
Таблица 14 – Расчет потребности в основных фондах
| Наименование | Количество | Арендная плата (амортизация) |
| 1 Здания, сооружения производственного назначения | 4 020 | |
| 2 Рабочие машины и оборудование: | ||
| - циркулярная пила | 3 680 | |
| 3 Транспортные средства | ||
| - газель | 1 260 | |
| 4 Прочие | ||
| Всего | 8 960 |
Оценка риска.
Предвидеть все типы рисков, с которыми может столкнуться предприятие, источники возникновения рисков, разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации этих потерь.
8 Финансовый план.
Финансовый план – сводный баланс доходов и расходов, план денежных поступлений и расходов, балансовый план на конец года, план по источникам и использованию средств.
Таблица 15 – План доходов и расходов
| Наименование статей | Всего за год | в том числе по кварталам | |||||||||||
| I | II | III | IV | ||||||||||
| март | ф | я | а | м | и | и | а | с | о | н | д | ||
| 1 Доходы от продажи комода | 7 140 000 | 595 000 | |||||||||||
| Итого по ст.1 | 7 140 000 | 595 000 | |||||||||||
| 2 Переменные издержки: | |||||||||||||
| - з/пл основных рабочих | 288 000 | 24 000 | |||||||||||
| - отчисления | 74 880 | 6 240 | |||||||||||
| - сырье и материалы | 3 831 120 | 319 260 | |||||||||||
| Итого по ст.2 | 4 194 000 | 349 500 | |||||||||||
| 3 Валовая прибыль (ст.1 – ст.2) | 2 946 000 | 245 500 | |||||||||||
| 4 Постоянные издержки: | |||||||||||||
| - з/пл АУП | 1 008 000 | 84 000 | |||||||||||
| - отчисления | 262 080 | 21 840 | |||||||||||
| - з/пл обслуживающего персонала | 264 000 | 22 000 | |||||||||||
| - отчисления | 68 640 | 5 720 | |||||||||||
| - аренда здания (аморт. отч.) | 48 240 | 4 020 | |||||||||||
| - аренда оборудования (аморт. отч.) | 44 160 | 3 680 | |||||||||||
| - транспортные расходы | 15 120 | 1 260 | |||||||||||
| - канцелярские принадлежности | 7 440 | ||||||||||||
| - почтовые расходы | - | - | |||||||||||
| - командировочные | - | - | |||||||||||
| - прочие расходы | 38 316 | 3 193 | |||||||||||
| Итого по ст. 4 | 1 755 996 | 146 333 | |||||||||||
| 5 Прибыль от продажи (ст.3 – ст.4) | 1 190 004 | 99 167 | |||||||||||
| 6 Налог на прибыль (20% от ст. 5) | 238 001 | 19 833 | |||||||||||
| 7 Чистая прибыль (ст.5 – ст.6) | 952 003 | 79 334 |
Точка самоокупаемости
ТБ = (Зс*V)/(Дц*V1);
где – Зс – затраты по себестоимости;
V – объем производимой продукции;
V1 – объем реализованной продукции;
Дц – договорная цена.
ТБ = 4958,33/5950 = 0,833 V = V1
В марте 22 рабочих дня, т.е.
22 – 1
x = 0,833
x = 22*0.833 = 18 дней.
С – издержки
Т – период времени за месяц
Издержки = постоянные + переменные издержки.
С = 146333 + 349500 = 495833 руб.
За 18 дней окупятся все затраты организации, а с 19 дня пойдет прибыль.
Таблица 16 – Бухгалтерский баланс на 1 апреля 2009 г.
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| Доход от продажи товара | 595 000 | 1 Прибыль от продажи | 99 167 |
| 2 Переменные издержки | 349 500 | ||
| 3 Постоянные издержки | 146 333 | ||
| Итого | 595 000 | 595 000 |
Анализ результатов
Дать оценку технико-экономическим показателям проектируемого производства:
- Данный проект по организации производства является эффективным.
Уровень рентабельности продаж составляет –
Р = (Ц – С)/С*100%
Р = (5950 – 4958,33)/4958,33*100% = 20%
Малое количество сотрудников предприятия делает предприятие удобным и легким в управлении, это очень важно для слаженной работы предприятия в целом.
Хорошо построенный технологический процесс производства позволяет обеспечить ритмичный выпуск без особой утомляемости рабочих. Высокая оплата труда, соц. Пакет повышает заинтересованность в эффективной работе.
Таблица 18 – Итоговые показатели бизнес-плана.
| Показатели | Единицы измерения | Сумма, руб. |
| 1 Стоимость проекта | руб. | 5 949 996 |
| 2 Объем продаж | шт. | 1 200 |
| 3 Себестоимость единицы продукции | руб. | 4 958 |
| 4 Доход от продажи (без НДС) | руб. | 7 140 000 |
| 5 Чистая прибыль | руб. | 952 003 |
| 6 Прибыль от продажи | руб. | 1 190 004 |
Окупаемость инвестиций
Т = К/П
где К – капитальные вложения;
П – годовая прибыль.
Т = 5949996/1190004 = 5 лет.
10 Используемая литература
- Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. – М.: ЭКМОС, 2001
- Уткин Э.А., Котляр Б.А. Бизнес-планирование. – М.: ЭКМОС, 2001