ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
В экономической части данного проекта представлены основные экономические расчёты, которые позволяют определить технико-экономические показатели, а также экономическую эффективность представленного проекта.
3.1 Организация труда и планирование численности персонала
Численность рабочих определяется отдельно по следующим категориям:
рабочие основные и вспомогательные;
руководители;
специалисты;
служащие.
Различают списочную и явочную численность рабочих. Списочная численность - это численность работников списочного состава на определённую дату с учётом принятых и выбывших в этот день работников. Явочная численность - это количество работников, явившихся на работу. Разница между явочным и списочным составом характеризует количество целодневных простоев (плановые невыходы на работу).
Для литейных цехов наиболее распространенным является расчёт численности основных рабочих по нормам обслуживания агрегатов:
(24)
, (25)
где Чяв - явочная численность рабочих, чел.;
Чсп - списочная численность рабочих, чел.;
А - количество одноимённых агрегатов;
с - число смен в сутки;
Ксп - коэффициент списочного состава.
Таблица 3.1
Баланс рабочего времени одного рабочего за год, дни
| Статья баланса | Рабочие | |
| основные | вспомогательные | |
| Календарный фонд времени, Тк | ||
| Выходные дни, Тв | ||
| Праздничные дни, Тпр | ||
| Номинальный фонд времени, Тн | ||
| Плановые невыходы на работу, Тнев | ||
| в том числе: - основной и дополнительный отпуск -по болезни -выполнение государственных и общественных обязанностей -прочие причины | 30 7 1 1 | 24 5 - 1 |
| Действительный фонд времени, Тд | ||
| Коэффициент списочного состава, Ксп | 1,18 | 1,13 |
Таблица 3.2
Структура персонала цеха
| Категории | Количество человек | Удельный вес в общей численности, % |
| Рабочие в том числе | ||
| основные | 34,1 | |
| вспомогательные | 34,1 | |
| руководители | 11,4 | |
| специалисты | 11,4 | |
| служащие | 9,1 | |
| Итого |
Организация и расчёт заработной платы персонала
Заработная плата на производственном предприятии представляет собой выраженную в денежной форме часть совокупного продукта, которая поступает в личное пользование рабочих и служащих в соответствии с количеством и качеством затраченного ими труда. Под фондом оплаты труда понимается сумма денежных средств, установленная в плановом порядке, для оплаты труда работникам, занятым производством и реализацией продукции. На металлургическом предприятии фонд оплаты труда планируется раздельно для производственного и непроизводственного персонала.
Годовой фонд оплаты труда рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.
Основная заработная плата включает в себя:
заработок по тарифу;
приработок сдельщика;
премии за выполнение плана;
доплаты за работу в вечернее и ночное время;
доплаты за работу в праздничные дни.
Все составляющие основной заработной платы суммируются и корректируются на районный коэффициент, который для условий Урала составляет 15 %.
Дополнительная заработная плата включает в себя оплату отпусков очередных, дополнительных и учебных, оплату времени выполнения государственных обязанностей. При проектировании дополнительная заработная плата принимается в размере 10 % от основного заработка с учётом районного коэффициента.
Определение заработка по тарифу выполним, укрупнено, т.е. по средней тарифной ставке, которая рассчитывается по группе рабочих, работающих в одинаковом режиме с одинаковым балансом рабочего времени и оплачиваемых по одной тарифной ставке.
Средняя тарифная ставка (Тср) по формуле средней взвешенной арифметической:
, (26)
где Т1, Т2…., Т6 - тарифные ставки соответствующих разрядов;
Ч1,Ч2…., Ч6 - явочное число рабочих этих разрядов.
Тср=69,65 руб./час
Количество отработанных человеко-часов на программу определяется умножение списочного количества рабочих на действительный фонд времени одного рабочего в году.
Заработная плата по тарифу для группы рабочих определяется умножением средней тарифной ставки на количество отработанных человеко-часов.
Приработок сдельщика рассчитывается умножением заработка по тарифу на планируемый процент перевыполнения норм выработки. Для проектируемого цеха планируемая норма перевыполнения плана 5 %.
Премии за выполнение плана для основных рабочих составит 40 %, а для вспомогательных 30 % от суммы заработка по тарифу и приработка сдельщика (сдельный заработок).
Размер доплаты за работу в вечернее время определяется с учётом коэффициента доплат (Кд):
, (27)
где Твеч - продолжительность вечернего рабочего времени;
Квеч - коэффициент доплат за работу в вечернее время, 20 %;
Тс - количество рабочих часов в сутки.
Для расчёта размера доплаты заработок по тарифу умножается на коэффициент доплаты.
Результаты расчётов годового фонда оплаты труда рабочих приведены в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Годовой фонд оплаты труда рабочих
| Основные рабочие | Вспомогательные рабочие | Всего | |
| Количество рабочих | |||
| Средняя тарифная ставка | 69,65 | 69,65 | |
| Затраты времени на программу | |||
| Зарплата по тарифу | |||
| Приработок сдельщика | |||
| Премии | |||
| Доплата за вечернее время | - | - | - |
| Итого основная зарплата | |||
| С учётом районного коэффициента | |||
| Дополнительная заработная плата | |||
| Всего |
Расчёт фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих производится в следующем порядке:
определяется годовая сумма основной заработной платы по окладам: для руководителей и специалистов расчёт ведётся на 11 рабочих месяцев, для служащих - 11,3 месяца;
премии для руководителей и специалистов составляют 40 %, для служащих - 30 % от суммы окладов;
для сменного персонала рассчитываются доплаты за работу в вечернее время по нормативам установленным для рабочих;
дополнительная заработная плата - 10 % от основной заработной платы, скорректированная на районный коэффициент.
Результаты планирования годового фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих приведены в таблицах 3.4, 3.5 и 3.6.
Таблица 3.4
Годовой фонд оплаты труда руководителей (руб)
| Начальник цеха | Заместитель начальника | Старший мастер | Мастер участка | Всего | |
| Количество | |||||
| Оклад за месяц | |||||
| Сумма окладов | |||||
| Премии | |||||
| Доплата за работу в вечернее время | - | - | - | - | - |
| Итого основная заработная плата | |||||
| С учетом районного коэффициента | |||||
| Дополнительная заработная плата | |||||
| Всего |
Таблица 3.5
Годовой фонда оплаты труда специалистов (руб)
| Энергетик | Механик | Технолог | Экономист- нормировщик | Всего | |
| Количество | |||||
| Оклад за месяц | |||||
| Сумма окладов | |||||
| Премии | |||||
| Доплата за работу в вечернее время | - | - | - | - | |
| Итого основная заработная плата | |||||
| С учётом районного коэффициента | |||||
| Дополнительная заработная плата | |||||
| Всего |
Таблица 3.6
Годовой фонд оплаты труда служащих (руб)
| ОТК | кладовщик | лаборант | всего | |
| Количество | ||||
| Оклад за месяц | ||||
| Сумма окладов | ||||
| Премии | ||||
| Доплата за работу в вечернее время | - | - | - | |
| Итого основная заработная плата | ||||
| С учётом районного коэффициента | ||||
| Дополнительная заработная плата | ||||
| Всего |