| № | Постановка вопроса при исследовании объекта | Оценка фактического состояния дел | Прогноз положения дел |
| Есть ли программа ФОССТИС? | нет | создание службы | |
| Каковы результаты ее реализации | - | растет спрос | |
| Какие приемы ФОССТИС используются | - | карточка на 5% скидку | |
| Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита в качестве стимулятора сбыта | нет | нет | |
| Какие каналы распространения информации ФОССТИС вы используете | газета ТВ-неделя, ярмарка | + телевидение | |
| Какие из перечисленных в 5 пункте каналов наиболее эффективны | равносильны | телевидение | |
| Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы | да | да | |
| Как определяются предлагаемые объемы продаж | планированием производства | планированием производства | |
| Какие цели поставлены перед рекламой | повышение спроса | повышение спроса | |
| Сколько выделено на нее средств | 3600 руб. | 3600 руб. | |
| Как оценивают покупатели качество ваших рекламных тестов | - | довольны | |
| Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли | прямая | прямая | |
| Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль | нет | да | |
| Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурирующих | нет | да | |
| Насколько упаковка способствует увеличению уровня продаж, привлекая внимание | на 5% | на 10% | |
| Можно ли использовать упаковку после изъятия из нее товара покупателем | можно | можно | |
| Узнаваем ли товар предприятия на фоне других товаров в магазине | да | за счет фирменного знака | |
| Соответствуют ли варианты расфасовки требованиям данного рынка | да | да |
6. Организационный план
Линейно-функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса (рис.1).
 | |||
|
Коэффициент эффективности оргструктуры.
Затраты на управлений, приходящиеся на одного работника (ЗУ):
Удельный вес численности управленческих работников в общей численности (КУП):
Показатель эффективности достаточно высок.
План по рискам
За предыдущие 3 года рентабельность на обувь по аналогичным предприятиям составила 7; 12; 9%.
1. Определяем средневзвешенную рентабельность через вероятности, 1/3.
2. Определяем дисперсию.
3. Стандартное отклонение
Уровень риска проекта составляет ± 2 пункта. По оптимистическому прогнозу можно ожидать уровень рентабельности 11,24%, а по пессимистическому прогнозу – 7,24%. Проект достаточно рискованный, потому что проект может не окупиться.
8. Финансовый план
Таблица № 8.1
Распределение чистой прибыли
| № | Показатели | |||
| Фонд накопления | ||||
| Чистая прибыль | ||||
| Источники формирования средств фонда накопления | ||||
| 2.1 | Остатки средств фонда на начало планируемого периода | - | ||
| 2.2 | Амортизационные отчисления | 225382,4 | ||
| 2.3 | Отчисления от чистой прибыли (10%) | |||
| 2.4 | Прирост устойчивых пассивов | - | ||
| 2.5 | Долгосрочный кредит банка | - | - | |
| Всего источников (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) | ||||
| Направление использования средств фонда накопления | ||||
| 4.1 | Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом, 28% | |||
| 4.2 | Затраты на приобретение основных фондов | |||
| 4.3 | Затраты на прирост оборотных средств | - | 456804,4 | |
| 4.4 | Погашение долгосрочного кредита банка | - | - | |
| Всего затрат | ||||
| Излишек средств (3-5) | ||||
| Недостаток средств (5-3) | - | - | - | |
| Фонд потребления | ||||
| Чистая прибыль | ||||
| Источники формирования средств фонда потребления | ||||
| 2.1 | Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода | - | ||
| 2.2 | Отчисления от чистой прибыли, 90% | |||
| 2.3 | Прочие поступления | - | - | - |
| 2.4 | Фонд оплаты труда | |||
| Всего источников | ||||
| Направление использования средств фонда потребления | - | - | - | |
| Излишек средств | ||||
| Недостаток средств | - | - | - |
К устойчивым пассивам относятся минимальные задолженности по заработной плате с начислениями, бюджету …
Кредиторская задолженность по оплате труда рассчитывается по формуле: 
, где ФОТ – расходы на оплату труда с начислениями;
Д- 9 дней
Кредиторская задолженность бюджету состоит: отчисления в дорожные фонды, плата за воду, налоги, относимые на финансовые результаты, налог на прибыль, НДС. Д – 15 дней:
Кредиторская задолженность поставщикам:
Таблица № 8.2
Баланс денежных средств
| № | Показатели | на 01.01.05 | на 01.01.06 | на 01.01.07 | на 01.01.08 |
| Денежные средства на начало года | |||||
| Денежные поступления: | |||||
| выручка от продажи с НДС | - | ||||
| кредиты | - | - | - | - | |
| прирост устойчивых пассивов | - | - | - | ||
| Всего поступлений | |||||
| Платежи на сторону: | |||||
| затраты на производство продукции без амортизации | - | ||||
| уплата налогов, относимых на финансовые результаты | - | ||||
| затраты на приобретение основных фондов | - | - | |||
| уплата процентов за кредит | - | ||||
| норматив оборотных средств | - | - | - | ||
| прирост оборотных средств | - | - | |||
| погашение кредита | - | - | - | ||
| уплата НДС | - | ||||
| уплата налога на прибыль | - | ||||
| Всего платежей | |||||
| Остаток денежных средств на конец периода | -1133740 |
Таблица № 8.3
Доходы и затраты
| № | Показатели | |||
| Доходы от реализации (без НДС) | ||||
| Полная себестоимость | ||||
| в том числе: Условно-переменные затраты | ||||
| Условно-постоянные затраты | ||||
| Налоги, относимые на финансовые результаты | ||||
| Балансовая прибыль | ||||
| Налог на прибыль | ||||
| Чистая прибыль | ||||
| Рентабельность продукции (6/2) | ||||
| Рентабельность продаж (6/1), % | 17,5 | 23,5 |