ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к Отчету об исполнении бюджета Юсьвинского муниципального района за 1 квартал 2017 года
Бюджет Юсьвинского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов в первоначальном формате утвержден решением Земского Собрания Юсьвинского муниципального района 22 декабря 2016 года за № 151 со следующими основными параметрами:
таблица 1
| Доходы бюджета, тыс. рублей | Расходы бюджета, тыс. рублей | Дефицит (профицит) бюджета, тыс. руб. |
| 562 502,6 | 570 100,3 | - 7 597,7 |
По состоянию на 01.04.2017 года основные параметры бюджета Юсьвинского муниципального района на 2017 год утверждены в следующих объемах:
таблица 2
| Доходы бюджета, тыс. рублей | Расходы бюджета, тыс. рублей | Дефицит (профицит) бюджета, тыс. руб. |
| 568 944,4 | 595 869,6 | - 26 925,2 |
Общие показатели исполнения бюджета Юсьвинского муниципального района по состоянию на 01.04.2017 года выглядят следующим образом:
таблица 3
| № п/п | Показатель | Утверждено на 2017 год | Утверждено на 1 квартал 2017 года | Исполнено на 01.04.2017 года | % исполнения от годовых назначений | % исполнения от квартальных назначений |
| 1. | Доходы бюджета | 568 944,4 | 112 693,2 | 71 600,7 | 12,6 | 63,5 |
| 2. | Расходы бюджета | 595 869,6 | 126 251,4 | 123 934,1 | 20,8 | 98,2 |
| 3. | Дефицит бюджета | 26 925,2 | 13 558,2 | 52 333,4 | 194,4 | 386,0 |
| 4. | Профицит бюджета | - | - | - | - | - |
Исполнение бюджета Юсьвинского муниципального района за 1 квартал 2017 года по доходам
Всего за 1 квартал 2017 года доходов в районный бюджет поступило 71 600,7 тыс. рублей или 63,5% от планового значения, в том числе получено:
собственных доходов в объеме 21 884,5 тыс. рублей, что составляет 101,0% к плановым назначениям;
безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней 49 176,2 тыс. рублей, что составляет 54,6 % от планового значения.
В разрезе основных источников исполнение собственных доходов сложилось следующим образом:
таблица 4
| № п/п | Наименование источника | Показатели исполнения за 2016 год | Показатели исполнения за 1 квартал 2017 года | |||||||
| план | факт | % | исполнено на 01.04.2016 г. | план на 2017 год | план на 1 квартал | исполнено на 01.04.2017 | % исполнения от годовых назначений | % исполнения от квартальных назначений | ||
| 1. | Налог на доходы физических лиц | 24 816,7 | 24 355,9 | 98,1 | 4 634,6 | 71345,8 | 13354,3 | 12966,5 | 18,2 | 97,1 |
| 2. | Акцизы | 9 113,8 | 9 160,9 | 100,5 | 1 779,8 | 6 620,9 | 1 655,1 | 1 662,8 | 25,1 | 100,5 |
| 3. | Налоги на совокупный доход | 6 995,5 | 6 907,2 | 98,7 | 2 143,8 | 7 100,0 | 1 908,9 | 2 162,6 | 30,5 | 113,3 |
| 4. | Налоги на имущество | 5 868,6 | 5 387,0 | 91,8 | 460,7 | 5758,5 | 765,1 | 767,5 | 13,3 | 100,3 |
| 5. | Государственная пошлина, сборы | 1 025,9 | 1 054,4 | 102,8 | 157,2 | 1 025,9 | 309,4 | 303,3 | 29,6 | 98,0 |
| 6. | Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 0,0 | 0,1 | - | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 1,7 | 0,0 | 0,0 |
| 7. | Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 5 273,4 | 5 801,8 | 110,0 | 1 158,6 | 3 300,0 | 660,9 | 680,7 | 20,6 | 103,0 |
| 8. | Платежи при пользовании природными ресурсами | 572,4 | 687,9 | 120,2 | 216,0 | 486,2 | 152,6 | 246,1 | 50,6 | 161,3 |
| 9. | Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 10 183,6 | 11 217,6 | 110,2 | 3 149,5 | 11 639,8 | 2 558,3 | 2 618,7 | 22,5 | 102,4 |
| 10. | Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 408,3 | 503,6 | 123,3 | 129,3 | 400,0 | 50,1 | 127,0 | 31,8 | 253,5 |
| 11. | Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 833,2 | 990,7 | 118,9 | 189,4 | 643,9 | 261,1 | 305,7 | 47,5 | 117,1 |
| 12. | Прочие неналоговые доходы | - | 2,0 | - | - | - | 41,9 | - | - | |
| ВСЕГО собственных доходов бюджета | 65 091,4 | 66 069,6 | 101,5 | 14 019,0 | 108 321,0 | 21 675,8 | 21 884,5 | 20,2 | 101,0 |
Отклонение от плановых показателей исполнения собственных доходов районного бюджета за 1 квартал 2017 года отмечено по указанному источнику:
таблица 5
| № п/п | Наименование источника | отклонение от плановых назначений | Причина отклонения | |
| в тыс. рублей | в % | |||
| 1. | Налог на доходы физических лиц | -387,8 | -2,9 | В марте 2017 года налогоплательщиками были получены имущественные налоговые вычеты в соответствии с пп.3 п.1 ст.220 НК РФ |
Исполнение по безвозмездным поступлениям выглядит следующим образом:
таблица 6
| № п/п | Наименование источника | план на 2017 год | план на 1 квартал | исполнено на 01.04.2017 | % исполнения от годовых назначений | % исполнения от квартальных назначений |
| 1. | Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ | 182 026,7 | 35 934,5 | 35 934,5 | 19,7 | 100,0 |
| 2. | Субсидии от других бюджетов бюджетной системы РФ | 34 194,1 | 1 600,0 | 1 600,0 | 4,7 | 100,0 |
| 3. | Субвенции от других бюджетов бюджетной системы РФ | 234 215,4 | 51 192,6 | 51 192,6 | 21,9 | 100,0 |
| 4. | Иные межбюджетные трансферты | 3 687,2 | 290,3 | 258,9 | 7,0 | 89,2 |
| 5. | Поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями получателям средств бюджетов муниципальных районов | 6 500,0 | 2 000,0 | 2 000,0 | 30,8 | 100,0 |
| 6. | Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков целевых средств прошлых лет | - | - | 137,1 | - | - |
| 7. | Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевой назначение, прошлых лет | - | - | - 41406,9 | - | - |
| ВСЕГО по безвозмездным поступлениям | 460 623,4 | 91 017,4 | 49 716,2 | 10,8 | 54,6 |
Бюджетные кредиты из бюджетов других уровней бюджетной системы, кредиты коммерческих банков в течение 1 квартал 2017 года не привлекались, муниципальные гарантии не выдавались.
Исполнение бюджета Юсьвинского муниципального района за 1 квартал 2017 года по расходам
Бюджет Юсьвинского муниципального района за 1 квартал 2017 года по расходам исполнен на 98,2%; общая сумма кассового расхода бюджетных ассигнований составила 123 934,1 тыс. руб.
Отраслевая структура расходов бюджета Юсьвинского муниципального района за 1 квартал 2017 года представлена следующим образом:
таблица 7
| № п/п | Направление расхода (отрасль) | план на 2017 год | план на 1 квартал | исполнено на 01.04.2017 | % исполнения от годовых назначений | % исполнения от квартальных назначений |
| 1. | Общегосударственные вопросы | 65 176,2 | 14 744,0 | 13 420,8 | 20,6 | 87,1 |
| 2. | Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 3 116,5 | 430,0 | 364,5 | 11,7 | 90,5 |
| 3. | Национальная экономика | 34 028,0 | 3 967,0 | 3 797,1 | 11,2 | 95,7 |
| 4. | Жилищно-коммунальное хозяйство | 2 768,4 | 448,0 | 448,0 | 16,2 | 100,0 |
| 5. | Охрана окружающей среды | 119,0 | 36,3 | 36,3 | 30,5 | 100,0 |
| 6. | Образование | 364 362,3 | 77 922,5 | 77 413,7 | 21,2 | 99,3 |
| 7. | Культура и кинематография | 15 196,6 | 3 697,0 | 3 687,0 | 24,3 | 99,7 |
| 8. | Социальная политика | 35 972,1 | 8 691,1 | 8637,6 | 24,0 | 99,4 |
| 9. | Физическая культура и спорт | 700,0 | 188,0 | 175,0 | 25,0 | 93,1 |
| 10. | Средства массовой информации | 1 550,0 | 273,9 | 205,2 | 13,2 | 74,9 |
| 11. | Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований | 70 982,3 | 15 353,2 | 15 353,2 | 21,6 | 100,0 |
| ИТОГО: | 595 869,6 | 126 251,4 | 123 934,1 | 20,8 | 98,2 |
Совокупная величина расходов социальной сферы составила 89 913,3 тыс. руб. (72,5% от общей суммы расходов бюджета).
В рамках расходов бюджета Юсьвинского муниципального района в 2017 году реализуется 14 муниципальных программ, в том числе:
таблица 8
| Код программы | Наименование муниципальной программы | план на 2017 год | план на 1 квартал | исполнено на 01.04.2017 | % исполнения от годовых назначений | % исполнения от квартальных назначений | ||
| Совершенствование муниципального управления в Юсьвинском муниципальном районе | 42 031,9 | 9 265,7 | 8 257,8 | 19,6 | 89,1 | |||
| Развитие образования Юсьвинского муниципального района на 2015-2017 годы | 379 242,4 | 82 479,5 | 82 185,2 | 21,7 | 99,6 | |||
| Обеспечение качества жизни населения Юсьвинского муниципального района | 396,0 | 42,0 | ||||||
| Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Юсьвинского муниципального района | 1 050,0 | 255,0 | 166,1 | 15,8 | 65,1 | |||
| Развитие культуры Юсьвинского муниципального района | 26 373,4 | 6 142,5 | 6 077,5 | 23,0 | 98,9 | |||
| Развитие физической культуры и спорта в Юсьвинском муниципальном районе | 700,0 | 188,0 | 175,0 | 25,0 | 93,1 | |||
| Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения Юсьвинского муниципального района | 3 116,5 | 430,0 | 364,5 | 11,7 | 84,8 | |||
| Развитие малого и среднего предпринимательства в Юсьвинском муниципальном районе | 1500,0 | 25,0 | 11,2 | 0,7 | 44,8 | |||
| Развитие сельского хозяйства в Юсьвинском муниципальном районе | 5 187,9 | 28,0 | 5,1 | 0,1 | 18,2 | |||
| Охрана окружающей среды на территории Юсьвинского района | 1 394,1 | 36,3 | 36,3 | 2,6 | 100,0 | |||
| Улучшение жилищных условий граждан, проживающих в Юсьвинском муниципальном районе | 2 729,5 | 45,0 | ||||||
| Развитие транспортной системы | 26 290,1 | 3 659,0 | 3 614,7 | 13,7 | 98,8 | |||
| Управление муниципальными финансами Юсьвинского муниципального района | 71 267,3 | 15 518,2 | 15 495,7 | 21,7 | 99,8 | |||
| Гармонизация межнациональных и межконфессиональных отношений на территории Юсьвинского муниципального района | 296,1 | 46,0 | ||||||
| Итого | 561 575,2 | 118 160,2 | 116 389,1 | 20,7 | 98,5 |
Расходы на содержание муниципальных казенных учреждений Юсьвинского муниципального района по итогам 1 квартала 2017 года составили 6 362,0 тыс. руб. (95,7% от плановых назначений), в том числе:
таблица 9
| № п/п | Наименование учреждения | план на 2017 год | план на 1 квартал | исполнено на 01.04.2017 | % исполнения от годовых назначений | % исполнения от квартальных назначений | ||
| 1. | Единый учетный центр | 3 928,5 | 815,2 | 747,4 | 19,0 | 91,7 | ||
| 2. | Единый сервисный центр | 20 599,3 | 5 403,5 | 5 250,1 | 25,5 | 97,2 | ||
| 3. | Единая дежурная диспетчерская служба | 2 062,5 | 430,0 | 364,5 | 17,7 | 84,5 | ||
| ИТОГО по муниципальным казенным учреждениям: | 26 590,3 | 6 648,7 | 6 362,0 | 23,9 | 95,7 |
Расходы на содержание органов местного самоуправления Юсьвинского муниципального района за 1 квартал 2017 года (без учета субвенций) составили 7 426,7 тыс. рублей (89,1 % от плановых назначений), в том числе:
таблица 10
| № п/п | Наименование ОМСУ, самостоятельного структурного подразделения администрации | план на 2017 год | план на 1 квартал | исполнено на 01.04.2017 | % исполнения от годовых назначений | % исполнения от квартальных назначений | ||
| 1. | Глава района – глава администрации Юсьвинского муниципального района | 1 555,8 | 387,0 | 363,0 | 23,3 | 93,8 | ||
| 2. | Земское Собрание Юсьвинского муниципального района | 3 437,4 | 688,5 | 604,7 | 17,6 | 87,8 | ||
| 3. | Администрация Юсьвинского муниципального района | 20 073,5 | 4 344,1 | 4 039,9 | 20,1 | 93,0 | ||
| 4. | Финансовое управление администрации Юсьвинского муниципального района | 5 137,4 | 1 244,0 | 1 031,3 | 20,1 | 82,9 | ||
| 5. | Отдел образования администрации Юсьвинского муниципального района | 4 004,2 | 848,2 | 614,9 | 15,4 | 72,5 | ||
| 6. | Отдел культуры, молодежной политики и спорта администрации Юсьвинского муниципального района | 1 708,2 | 415,4 | 335,7 | 19,7 | 80,8 | ||
| 7. | Контрольно-счетная палата Юсьвинского муниципального района | 3 456,1 | 602,0 | 437,2 | 12,7 | 72,6 | ||
| ИТОГО по органам местного самоуправления: | 39 372,6 | 8 529,2 | 7 426,7 | 18,9 | 87,1 |
Расходы на содержание органов местного самоуправления не превысили нормативов, установленных Правительством Пермского края.
В общей структуре расходов бюджета Юсьвинского муниципального района за 1 квартал 2017 года значительный удельный вес (12,4% от общей величины расходов районного бюджета) занимает финансовая помощь бюджетам сельских поселений, входящих в состав Юсьвинского муниципального района:
таблица 11
| № п/п | Наименование поселений | Дотации | ||
| Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из РФФПП | Дотации на поддержку мер по обеспечении сбалансированности бюджетов поселений | Всего | ||
| Архангельское поселение | 2 004,2 | 269,5 | 2 273,7 | |
| Купросское поселение | 2 197,0 | 375,6 | 2 572,6 | |
| Майкорское поселение | 3 400,0 | 87,3 | 3 487,3 | |
| Пожвинское поселение | 2 921,7 | - | 2 921,7 | |
| Юсьвинское поселение | 4 097,9 | - | 4 097,9 | |
| Итого | 14 620,8 | 732,4 | 15 353,2 |
Кроме того, в рамках исполнения расходной части бюджета Юсьвинского муниципального района осуществлено предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений, входящих в состав Юсьвинского муниципального района, в том числе:
таблица 12
| № п/п | Наименование поселения/направления расходов | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | Купросское сельское поселение | 317,4 |
| 1.1. | Содержание муниципальных дорог | 317,4 |
| ВСЕГО по сельским поселениям, входящим в состав Юсьвинского муниципального района: | 317,4 |
Резервный фонд администрации Юсьвинского муниципального района на 2017 год утвержден в размере 133,3 тыс. рублей. Использование средств резервного фонда администрации Юсьвинского муниципального района за 1 квартал 2017 года произведено в размере 99,6 тыс. руб., в том числе:
- на проведение работ по устройству берегоукрепления в п.Пожва – 99,6тыс.руб.
Общая сумма остатков на счете по учету средств районного бюджета по состоянию на 01 апреля 2017 года составила 44 979,5 тыс. рублей (по состоянию на 01.01.2017 года – 98567,1 тыс.руб., по состоянию на 01.04.2016 – 26 889,6 тыс.руб., по состоянию на 01.01.2016 года – 26 401,5 тыс.руб.; на 01.01.2015 года – 17 955,4 тыс. рублей; на 01.01.2014 года – 22 786,0 тыс. рублей; по состоянию на 01.01.2013 года - 63 313,7 тыс. руб.)
Согласно представленным отчетам главных распорядителей бюджетных средств Юсьвинского муниципального района, а также муниципальных учреждений просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01 апреля 2017 года отсутствует.