Корреспондентские отношения между банками.




Классификация корреспондентских отношений. Понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Повсеместное внедрение новейших и непрерывное развитие перспективных технологий позволяет банкам успешно решать такие задачи как:

о ускорение межбанковских расчетов;

о увеличение спектра предоставляемых клиентам банка услуг;

о повсеместное снижение операционных рисков;

о усиление контроля над финансовыми потоками;

о обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей;

о снижение операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат, повышение конкурентно способности банка в целом.

Корреспондентские отношения (от лат, " correspondeo " - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаим­ного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.

Классифицировать эти отношения можно по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, по степени их добровольности, и др.

По географической ориентации они подразделяются на внутренние: расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала; международные: международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.

Операции можно разделить на два вида: обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринга), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные межбанковские операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.

Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.

По характеру отношений можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры до­говорных связей - расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клнрннговые центры, в которых открываются клнрннговые счета. Прн этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является, как уже отмечено, открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов.

Порядок установления корреспондентских отношений.Экономический смысл корреспондентского счета

В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков.

Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный. При этом, как правило, используются формы типовых договоров. Крупные банки подготавливают свои формы.

Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кре­дитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения и порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов были подробно регламентированы Положением ЦБ РФ № 2-П "О безналичных расчетах в РФ".

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

- счета "НОСТРО"

текущие счета на имя банка-распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;

- счета "ЛОРО"

текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;

- счета "Востро"

счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

Таким образом:

Банк-корреспондент - банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет "ЛОРО") другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором.

Банк-респондент - банк, открывший корреспондентский счет (активный счет "НОСТРО") в другом банке и являющийся его рас­порядителем.

Счета "НОСТРО" в одном банке являются счетами "ЛОРО" у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета "Востро" - те же счета "ЛОРО", относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

Записи по счетам "ЛОРО" являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам "НОСТРО" проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

Экономический смысл корреспондентского счета банка - это разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков.

Аккредитив представляет собой условное денежное обяза­тельство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший ак­кредитив (банк-эмитент), мо­жет произвести поставщику пла­теж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им докумен­тов, пре­дусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других усло­вий аккредитива. Если банк-эмитент по поручению плательщи­ка переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления пла­тежа при выполнении всех условий, преду­смотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет № 40901 «Ак­кредитивы к оплате».

Порядок расчета чеками с депонированием средств:

1 – представление покупателем заявления на получение чековой книжки;

2 – списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете;

3 – выдача покупателю чековой книжки;

4 – перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специ­альный счет расчета чеками;

5 – пересылка в РКЦ платежного поручения о перечислении средств с коррес­пон­дентского счета банка на специальный счет расчета чеками;

6 – проводка в РКЦ с коррес­пондентского счета банка плательщика на специ­альный счет расчета чеками;

7 – отгрузка продукции продавцом;

8 – покупатель выдает чек продавцу;

9 – продавец предъявляет чек в банк продавца;

10 – банк продавца предъявляет чек для оплаты в РКЦ;

11– РКЦ зачисляет средства на корреспондентский счет банка продавца;

12 – РКЦ сообщает банкам о проведенной операции;

13 – банк продавца зачисляет средства на расчетный счет продавца;

14 – банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм;

Порядок расчета покрытым аккредитивом:

1 – представление покупателем заявления на аккредитив;

2 – списа­ние средств с расчетного счета покупателя;

3 – помещение аккредитива на внебелансовый счет 90907;

4 – извещение банка продавца об открытии аккредитива;

5 – депонирование в банке продавца средств, поступивших по аккредитиву;

6 – извещение продавца об открытии аккредитива;

7 – отгрузка продукции продавцом;

8 – передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов в банк про­давца;

9 – зачисление денежных средств на расчетный счет продавца;

10 – извещение банка покупателя об оплате, передача реестра счетов и товар­но-сопро­водительных документов;

11 – списание аккредитива с внебалансового счета;

12 – передача покупателю товарно-транспортных документов, оплаченных

ак­кредити­вом;

 

Задача 4. Клиент положил на депозитный счет в банке суму в размере 560 у.е. под 23% годовых сроком на 2 месяца. По окончании 2 месяца клиент добавил на счет ещё 500 у.е., а через 7 мес. снял со счета 365 у.е. Рассчитайте сумму с процентами, которую клиент получит через 9 мес. и прибыль клиента. Методика начисления - сложные проценты.

Решение:

Сложные процентные ставки обычно используются для долгосрочных ссуд со сроком более года. При сложной процентной ставке процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процентный платеж в последующем периоде начисляется уже на эту наращенную величину первоначального капитала. Процентный платеж может начисляться как в начале каждого периода (антисипативное начисление процентов), так и в его конце (декурсивное начисление процентов). Последний способ наиболее распространен. Для начисления выплат по постоянной сложной процентной ставке обычно используется формула

(2)

 

1. Рассчитаем сумму с процентами за 2 месяца:

F = 560 * (1 + 0.23)² = 847.224 у.е.

2. По окончании 2х месяцев клиент добавил на счет еще 500 у.е.

847.224 + 500 = 1347.224 у.е.

3. рассчитаем сумму с процентами за 7 месяцев:

1347.224 * (1 + 0.23)7 = 5738.199 у.е.

4. Через 7 месяцев клиент снял со счета 365 у.е.

5738.199 – 365 = 5373.199 у.е. осталось

5. рассчитаем сумму с процентами за 9 месяцев:

5373.199 * (1 + 0.23)9 = 34624.136 у.е.

6. рассчитаем прибыль:

34624.136 – 560 = 34064.136 у.е.

 

Используемая литература:

1. https://www.iteconomic.com/raschety-akkreditivami.aspx

2. «Деньги, кредит, банки» под редакцией д.э.н., профессора, члена-корреспондента РАЕН Е. Ф. Жукова «Юнити» Москва 2004

3. «Финансы, денежное обращение, кредит» под редакцией проф. Чл.-корр. РАЕН Л.А.Дробозиной «Финансы» Издательское объединение «Юнити» Москва 2007



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-12-28 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: