Исходные данные для расчета технико- экономических
Показателей
Годовая программа выпуска детали (тыс.шт.) 190
Режим работы цеха (смены) 2
Плановые потери времени при ремонте (%) 8
Цена материала (руб.) 16,8 Масса изделия (кг.) 8,4
Коэффициент использования материала 0,87
Норма транспортно-заготовительных расходов (%) 14 Тарифная ставка рабочего 1-го разряда (руб./ч.) 14
Норма амортизации производственного здания 2 Рентабельность продукции 25
Таблица 1
Данные по технологическому оборудованию
| Вид обору- дования | Опера- ции | Раз-ряд | Трудоёмкость, мин. | Балансовая стоимость, тыс. руб. | Установ- ленная мощность, кВт | Габарит- ные размеры, мм. | Годовая норма аморти- зации, % |
| А | 4,5 | 25,5 | 4500*2000 | 6,5 | |||
| Б | 49,8 | 1820*980 | 8,7 | ||||
| В | 5,5 | 105,4 | 10,1 | 1750*1450 | 10,5 | ||
| Г | 4,3 | 85,6 | 18,8 | 1450*800 | 11,4 | ||
| Д | 3,4 | 185,5 | 15,5 | 1240*1000 | 12,5 | ||
| А1 | 4,8 | 25,5 | 4500*2000 | 6,5 |
РАСЧЁТ ПОТРЕБНОГО КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ ДЛЯ ВЫПУСКА ЗАДАННОЙ ПРОГРАММЫ
Расчет коэффициентов загрузки оборудования
Расчёт числа единиц оборудования на каждой i-ой операции производится по формуле (2.1):
, (2.1)
где tp.шт – время обработки изделия на i –ой операции, мин.;
Фд – действительный фонд времени работы оборудования в расчётном году, ч.;
Nr – годовая программа выпуска по плану, шт. (Nr = 190 тыс. шт.).
Действительный фонд времени рассчитывается по формуле (2.2):
, (2.2)
где Дк – количество календарных дней в году (Дк = 365 дней);
Дпр – количество праздничных дней в году (Дпр = 11 дней);
Двых – количество выходных дней в году (Двых = 104 дня);
nсм – количество рабочих смен в день (nсм = 2);
tсм – продолжительность смены (tсм = 8 часов);
Кппр – коэффициентпотерь временина проведение планово-предупредительного ремонта оборудования (Кппр = 8 %).
Обычно Кппр = (2-12)%. Это зависит от качества оборудования. Например, если оборудование новое, то Кппр = 2%, а в случае, если станок изготовлен 25 лет назад и часто выходит из строя, то Кппр = 12%.
Таким образом,
(час.).
Используя исходные данные и формулу (2.1), находится расчётное количество станков (Qpi).
Qp1 =190000*4,5 / (3680*60) = 3,87 ед.
Qp2 =190000*5 / (3680*60) = 4,30 ед.
Qp3 =190000*5,5 / (3680*60) = 4,73 ед.
Qp4 =190000*4,3 / (3680*60) = 3,70 ед.
Qp5 =190000*3,4 / (3680*60) = 2,93 ед.
Qp6 =190000*4,8 / (3680*60) = 4,13 ед.
Принятое количество рабочих мест (Qпpi) равно ближайшему целому числу при округлении Qpi так, чтобы загрузка рабочих мест была возможно полнее.
Значит, Qпp1 = 4, Qпp2 = 4, Qпp3 = 5, Qпp4 = 4, Qпp5 = 3, Qпp6 = 4.
Степень загрузки рабочих мест показывает коэффициент загрузки, который рассчитывается по формуле (2.3):
, (2.3)
где Кз – коэффициент загрузки рабочих мест.
Результаты расчёта сводятся в таблицу 2.1.
Таблица 2.1.
Расчет оборудования и коэффициента загрузки
| Операция | Количество рабочих мест | Кз | Число производственных рабочих в 2 смены | |
| расчётное | Принятое | |||
| 3,87 | 0,97 | |||
| 4,30 | 1,08 | |||
| 4,73 | 0,95 | |||
| 3,70 | 0,93 | |||
| 2,93 | 0,98 | |||
| 4,13 | 1,03 | |||
| Итого | Кз ср =0,99 |
Следует иметь в виду невыход на работу в связи с болезнями, отпусками и другими причинами (10%).
(2.4)
где Кспис – списочное количество рабочих;
Кяв – явочное количество рабочих;
Кпр – коэффициент, учитывающий пропуски рабочих дней (Кпр = 1,1).
(чел.).
Далее построим график загрузки оборудования и отметим средний коэффициент загрузки (Кз ср).
Рис. 1. График загрузки оборудования.
2.2. РАСЧЁТ ПЕРЕМЕННЫХ ИЗДЕРЖЕК
Издержки – это затраты фирмы, которые бывают переменными и постоянными. Переменные издержки изменяются с изменением объёма выпуска изделий и включают в себя:
· материальные затраты;
· заработную плату производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды.
Переменные издержки рассчитываются на одно изделие. С целью определения переменных издержек необходимо рассчитать элементы затрат.
Стоимость материалов
Вычисляется по формуле:
(2.5)
где Ц – цена за 1 кг материала, руб.;
М – масса изделия, кг.;
Кисп.мат – коэффициент использования материала;
Нтзр – норма транспортно-заготовительных расходов (Нтзр =2¸10%).
(руб.).
Затраты на оплату труда производственных рабочих
Рассчитываются следующим образом.
Рассчитываются сдельные расценки для каждой операции по формуле 2.6.
(2.6)
где tpi – время обработки изделия на этой операции, мин.;
Зчасi – часовая тарифная ставка рабочего, выполняющего данную операцию.
Часовые тарифные ставки всех рабочих рассчитываются по формуле 2.7.
(2.7)
где Зчасi – часовая тарифная ставка рабочего на i-ой операции, руб./ч.;
Зчас1 – часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб./ч.;
Ктi – тарифный коэффициент i-го разряда.
Кт2= 1,3; Кт3 =1,69; Кт4 =1,91; Кт5 =2,16.
(руб./ч.).
(руб./ч.).
(руб./ч.).
(руб./ч.).
(руб./ч.).
Далее определяются расценки на каждую операцию, а затем определяется расценка на изделие:
(2.8)
где n – количество операций технологического процесса изготовления изделия (n =6).
(руб.).
(руб.).
(руб.).
(руб.).
(руб.).
(руб.).
(руб.).
Итак, затраты на оплату труда производственных рабочих равны рас ценкам на изделие:
, (2.9)
ЗОТпр.р = 11,66 (руб.).
Премия производственным рабочим (Нпр =50%) рассчитывается:
, (2.10)
(руб.).
Таким образом, затраты на оплату труда производственным рабочим с учётом северного и районного коэффициентов (примем за 100%) будут равны:
ЗОТпр.р = 
, (2.11)
ЗОТпр.р = 
(руб.).
Отчисления на социальные нужды составляют (Носн =26%)
, (2.12)
(руб.).
Расчёты сводятся в таблицу 2.2.
| Статьи затрат | Условное обозначение | Сумма, руб. |
| 1. Материальные затраты | Смат | 139,96 |
| 2. Затраты на оплату труда производственных рабочих | ЗОТпр.р | 34,98 |
| 3. Отчисления на социальные нужды производственных рабочих | ЕСНпр.р | 9,09 |
| Итого переменные издержки на 1 изделие | ПИ | 184,03 |
Таблица 2.2.
Переменные издержки на единицу изделия
3. РАСЧЁТ ПОСТОЯННЫХ ИЗДЕРЖЕК
3.1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
(составление сметы)
1) Вспомогательные рабочие относятся к категории работников, труд которых оплачивается по повременной системе оплаты труда.
Для расчёта затрат на оплату труда этой категории работников необходимо определить их численность, исходя из данных таблицы 3.1.
Таблица 3.1
| Профессия | Количество в 1 смену, чел. | Разряд |
| 1. Слесарь-наладчик | 1 на 5 станков | |
| 2. Слесарь-ремонтник | 1 на 15 станков | |
| 3. Транспортный рабочий | 1 на 6 станков | |
| 4. Контролёр | 1 на 10 станков | |
| 5. Раздатчик инструмента |
Исходя из принятого количества станков, рассчитывается число вспомогательных рабочих:
(чел.),
(чел.),
(чел.),
(чел.),
(чел.).
Далее определяется фонд оплаты труда вспомогательных рабочих отдельно для каждой категории рабочих по формуле 3.1:
(3.1)
где ТФОТвсп.р – тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб.;
ПР – премия вспомогательных рабочих, руб.;
Д – доплата, руб.
(3.2)
где Чвсп.р – численность вспомогательных рабочих соответствующей профессии, чел.;
i – номер профессии;
Фд – годовой фонд времени вспомогательных рабочих, час.;
Зi – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего.
(3.3)
где а – процент невыходов на работу по уважительным причинам (а =10%).
(час.).
Таким образом,
ТФОТвсп.р1 = 10*1800*30,24=544 320 (руб.),
ТФОТвсп.р2 = 4*1800*26,74=192 528 (руб.),
ТФОТвсп.р3 = 8*1800*23,66=340 704 (руб.),
ТФОТвсп.р4 = 6*1800*26,74=288 792 (руб.),
ТФОТвсп.р5 = 1*1800*23,66=42 588 (руб.).
Итоговый ТФОТвсп.р= 544 320+192 528+340 704+288 792+42 588=1 408 932 (руб.)
Премия вспомогательным рабочим (ПР =25%) составит:
ПР1 =136 080 (руб.),
ПР2 = 48 132(руб.),
ПР3 =85 176(руб.),
ПР4 = 72 198 (руб.)
ПР5 =10 647(руб.).
ПР = 136 080+48 132+85 176+72 198+10 647=352 233(руб.).
Доплата (например, за вредность Д =5%) составит:
Д1 = 26 136 (руб.),
Д 2 = 96 624 (руб.),
Д 3 = 17 035 (руб.),
Д 4 = 14 438(руб.),
Д 5 = 2 129(руб.)
Д =26 136+96 624+17 035+14 438+2 129= 156 032(руб.).
Итак, фонд оплаты труда вспомогательных рабочих составит:
ФОТ1 = 544 320+136 080+26 136=706 536(руб.),
ФОТ2 =192 528+48 132+96 624=337 284(руб.),
ФОТ3 =340 704+85 176+17 035=442 915(руб.),
ФОТ4 = 287 792+72 198+14 438=375 428(руб.),
ФОТ5 = 42 588+10 647+2129=55 364(руб.).
ФОТ = 706 536+337 284+442 915+375 428+55 364=1 917 528(руб.).
Северный и районный коэффициенты составляют 100 %
Расчёты сводятся в таблицу 3.2.
Таблица 3.2.