Первичные учетные документы для задания 4

ООО «Темп»

(организация)

ООО «Темп»

ОКПО

КВИТАНЦИЯ

(организация)

к приходному кассовому ордеру №

(структурное подразделение)

от

«01»

июля

г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

Задорнова Михаила Викторовича

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

01.07.2014

Основание:

Остаток подотчетных сумм

Де­бет

Кре­дит

Сумма, руб. коп.

Код це­ле­во­го наз­на­че­ния

код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния

кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет

Код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та

1250-00

Сумма

руб.

коп.

Иванова Николая Петровича

(цифрами)

Принято от

Двести пятьдесят-----------------------------------

Остаток подотчетных сумм

(прописью)

Основание:

---------------------------------------------------------

------------------------

руб.

коп.

Сумма

Одна тысяча двести пятьдесят ------------------------------------------------------

В том числе

(прописью)

------------------------------------------------------------------

руб.

коп.

“

”

июля

г.

В том числе

М.П. (штампа)

Приложение

Главный бухгалтер

Краснова

О.Г.Краснова

Главный бухгалтер

Краснова

О.Г.Краснова

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Волкова

А.М.Волкова

Кассир

Волкова

А.М.Волкова

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

 

 

ООО «Темп»	по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
	Номер документа	Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР		01.07.2014

 

Де­бет	Кре­дит	Сум­ма, руб. коп.	Код це­ле­во­го наз­на­че­ния
	код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния	кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет	код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та
					30 000-00

Выдать Банку по чеку № 45 – А – 102001 _______________________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Основание Выручка от реализации товаров_____________________________________________________________________________________

Сумма Тридцать тысяч __________________________________________________________________________________руб. 00 коп.

(прописью)

Приложение

Руководитель организации Директо р_______ Самойлов ___________ И.В. Самойлов ____________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер Краснова _________ О.Г.Краснова _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Получил ____________________________________________________________________________________________________________________

(сумма прописью)

руб. коп.

«» г. Подпись _____

По __________________________________________________________________________________________________________________

(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир Волкова А.М.Волкова ______________

(подпись) (расшифровка подписи)

 

 

 

	ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР №
Организация	ООО «Темп»	ОКПО

Структурное подразделение Склад 01

 

Да­та сос­та­вле­ния	Код ви- да опе- ра­ции	Склад	Пос­тав­щик	Стра­хо­вая ком­па­ния	Корреспонди- рующий счет	Но­мер до­ку­мен­та
на­име­но­ва­ние	код	счет, суб­счет	код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та	соп­ро­во­ди­тель­но­го	пла­теж­но­го
05.07.2014			ООО «Сигма»		Россгосстрах	10/1

 

Ма­те­риаль­ные цен­нос­ти

Еди­ни­ца из­ме­ре­ния

Ко­ли­чес­тво

Це­на, руб. коп.

Сум­ма без уче­та НДС, руб. коп.

Сум­ма НДС, руб. коп.

Все­го с уче­том НДС, руб. коп.

Но­мер пас­пор- та

По­ряд­ко­вый но­мер по склад­ской кар­то­те­ке

на­име­но­ва­ние, сорт, раз­мер, мар­ка

но­менк- ла­тур­ный но­мер

код

на­име­но­ва­ние

по до­ку­мен­ту

при­ня­то

Сталь листовая, ЛС-90

тн

5,0

5,0

22 000-00

110 000-00

19 800-00

Сталь листовая, ЛС -110

тн

10,0

10,0

23500-00

235000-00

42300-00

ИТОГО

15,0

45500-00

345000-00

62100-00

Принял

Зав.склад.

Зарипова

Р.Р.Зарипова

Сдал

Мастер цеха

Иванов

И.И.Иванов

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

 

Лимитно-заборная карта № 45 Форма по ОКУД

Коды

Организация

ООО «Темп»

по ОКПО

Да­та сос­тавле­ния

Код ви­да опе­ра­ции

Вид де­ятель­нос­ти

От­пра­ви­тель

По­лу­ча­тель

Кор­рес­пон­ди­рую- щий счет

Учет­ная еди­ни­ца вы­пус­ка про- дук­ции (ра­бот, ус­луг)

струк­тур­ное под­раз­де­ле­ние

струк­тур­ное под­раз­де­ле­ние

счет, суб­счет

код ана­ли- ти­чес­ко­го уче­та

01.07.2014

Производство

Склад 01

Цех № 03

20/1

Шт.

Ма­те­ри­аль­ные цен­нос­ти

Еди­ни­ца из­ме­ре­ния

на­име­но­ва­ние, сорт, раз­мер, мар­ка

но­мен­кла­тур­ный но­мер

код

на­име­но­ва­ние

Сталь листовая, ЛС-90

тн

По­ряд­ко­вый но­мер по склад­ской кар­то­те­ке

Все­го от­пу­ще­но с уче­том воз­вра­та

Це­на, руб. коп.

Сум­ма без уче­та НДС, руб. коп.

Ли­мит

2,5

2,5

22000-00

55 000-00

От­пу­ще­но

Да­та

Ко­ли­чес­тво

Ос­та­ток ли­ми­та

Под­пись за­ве­ду­юще­го скла­дом или по­лу­ча­те­ля

05.07.2014

2,0

0,5

10.07.2014

0,5

-

 

Руководитель подразделения, установившего лимит

Начальник ОМТС

Куприянов

В.И.Куприянов

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Руководитель подразделения, получившего материальные ценности

Мастер цеха 03

Иванов

П.М.Иванов

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Заведующий складом

Зарипова

Р.Р.Зарипова

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

июля

г.

 

предприятие, организация

 

КАРТОЧКА СКЛАДСКОГО УЧЕТА МАТЕРИАЛОВ №

Склад	Стеллаж	Ячейка	Марка	Сорт	Профиль	Размер	Номенкла-турный номер	Един. измерения	Цена, Руб.	Норма запаса
				наимен.	код
								тн

 

НАИМЕНОВАНИЕ МАТЕРИАЛА ___________________________________________

Дата запи- си	Номер доку- мента	Порядковый номер	От кого получено, кому отпущено	Приход	Расход	Остаток	Контроль подпись, дата
			Остаток на 01.07.2014

 

Задание 5. Используя сведения об организации, сформируйте рабочий План счетов бухгалтерского учета.

1.Наименование организации – ООО «Темп»

2.Форма собственности – частная.

3.Вид деятельности – производство металлоконструкций..

4.Предприятие относится к категории предприятий малого бизнеса, численность работающих – 95 человек.

5.Структура предприятия – цеховая, то есть на предприятии действует два цеха: механический и сборочный

6.В каждом из цехов предприятия производится четыре вида продукции.

7.Контрагенты предприятия:

-поставщики – четыре организации;

-покупатели – четыре организации.

 

Задание 6. Согласно заданию оформить кассовые ордера, произвести записи в кассовой книге, оформить журнал- ордер 1, ведомость 1.

Исходные данные для выполнения задания:

Наименование предприятия – ООО «Темп»;

Генеральный директор Самойлов Игорь Владимирович;

Главный бухгалтер – Краснова Ольга Геннадьевна;

Кассир – Волкова Анна Михайловна;

ИНН – 5916017700;

Номер расчетного счета – № 40702810049170110422;

Наименование обслуживающего банка – Западно-Уральский банк Сбербанка РФ г. Пермь;

БИК – 045773603;

КПП – 591601001;

ОКТМО – 57634101;

Лимит кассы - 10 000 рублей.

Операции по кассе за 15 января 2014 года

Остаток денежных средств в кассе на начало дня 10 000 рублей.

1) Поступила в кассу выручка от реализации продукции в собственном магазине в сумме 300 000 руб. (сдала выручку продавец Исмагилова Ильмира Радиковна).

2) Сдана в банк выручка по квитанции №56 – 270 000руб.

3) Выданы денежные средства под отчет из кассы на хозяйственные расходы Ивановой Екатерине Николаевне 4 000 руб.

4) Получены в банке наличные денежные средства в сумме 25 000 рублей на командировочные расходы.

5) Выданы из кассы денежные средства под отчет на командировочные расходы Каримову Ильдару Хамитовичу в сумме 25 000 рублей.

Задание 7. Оформите платежные поручения, используя исходную информацию. Данные платежных поручений отразите в журнале регистрации платежных поручений.

Исходная информация для оформления платежных поручений:

1.Организация ООО «Темп» 23 января 2014 года перечислила денежные средства в сумме 40 000 руб. + 18% НДС фирме ООО «Керамика» за материалы согласно договору № 56 от 25 декабря 2013 года. Номер платежного поручения – 56.

2.Организация ООО «Сигма» 23 января 2014 года перечислила денежные средства в сумме 10 000 руб. + 18% НДС фирме ООО «Темп» за обслуживание компьютерной техники согласно договору № 83 от 25 декабря 2013 года. Номер платежного поручения – 57.

Реквизиты ООО «Керамика»:

-номер расчетного счета 40702810700090007740;

-ИНН – 1615004548;

-КПП – 161501001;

-обслуживающий банк - ООО МКБ «Аверс» в г. Казани;

-БИК банка – 049205774;

-корреспондентский счет банка – 30101810500000000774.

 

Задание 8. На основании данных для выполнения задачи (таблица 5) группировать основные средства по видам. Группировку основных средств произвести в таблице 6.

Таблица 5

Перечень основных средств машиностроительного завода

№п/п	Наименование основных средств	Сумма, тыс. руб.
	Котельные установки
	Верстаки
	Конторские шкафы
	Двигатели внутреннего сгорания
	Воздушные линии электропередач
	Здание заводоуправления
	Паровые турбоагрегаты
	Персональные компьютеры
	Цементопровод
	Энергетические установки
	Отбойные молотки
	Электрокары
	Кабельная линия связи
	Контейнеры металлические
	Путепровод магистральный
	Маршрутно-контрольное устройство
	Станки слесарные
	Мост железобетонный
	Гидроагрегаты
	Станок рельсобалочный
	Автодрезина
	Вагоны пассажирские
	Контрольно-измерительная аппаратура
	Автопогрузчики
	Приборы для определения температуры
	Дымососы
	Отстойники
	Здание сборочного корпуса
	Сети водопроводные
	Здание механического цеха
	Автомат кузнечно-прессовый	54 800
	Вибраторы
	Универсальный металлорежущий станок
	Мост железнодорожный
	Здание склада готовой продукции
	Плотина
	Разный инструмент
	Мебель

Таблица 6

Группировка основных средств по видам

№ п/п	Вид основных средств	Наименование основных средств	Сумма, тыс. руб.
	Здания
	Сооружения
	Передаточные устройства
	Машины и оборудование
	Транспортные средства
	Инструменты
	Хозяйственный инвентарь
	Рабочий скот
	Многолетние насаждения
	Капитальные затраты по улуч­шению земель
	Стоимость земельных участков
	Прочие

 

 

Задание 9. В декабре 2013 года приобретены основные средства, которые взяты на баланс по первоначальной стоимости в сумме 400 000 рублей. Срок полезного использования 8 лет. Начислите амортизацию за месяц, используя линейный метод начисления амортизации, сделайте запись на счетах с учетом того, что основные средства используются для изготовления только одного вида продукции.

 

Задание 10. В январе 2015 года списывается фрезерный станок марки Т-220, первоначальная стоимость которого 800 000рублей. К моменту списания сумма начисленной амортизации составила 709 900 рублей. За демонтаж станка начислена заработная плата в сумме 2 600 рублей, произведены отчисления по социальному страхованию в сумме 980 рублей, оприходованы запасные части на сумму 13 000 рублей. Определите финансовый результат от списания станка, оформите акт на списание. Номер акта - 9, дата составления - 15 января 2014 года, станок не пригоден к дальнейшей эксплуатации.

Оформите журнал-ордер № 13.

Журнал-ордер 13 за ___________________________20__________ года

Основание записи	С кредита счета 01 – в дебет счетов	Итого

 

Задание 11. Приобретено оборудование, требующее установки. Стоимость оборудования согласно счету поставщика составила 180 000 рублей + 18% НДС. Услуги по доставке, оплачены по безналичному расчету и составили 12 500 рублей +18% НДС. Оборудование передано в монтаж. Монтаж осуществлялся силами сторонней организации (подрядным способом). Стоимость услуг по монтажу оборудования составила 4 000 + 18% НДС. Отразите перечисленные операции на счетах бухгалтерского учета.

Задание 12. 14 января 2014 года ООО «Темп» получило счет поставщика за право использования бухгалтерской программы «1С Бухгалтерия – Профи» на сумму 23 600 рублей, включая 18% НДС. За установку программы оплачено по безналичному расчету 1 180рублей, включая 18% НДС. Программа взята на баланс по первоначальной стоимости 19 января 2014 года согласно акту приемки №13 от 19 января 2014 года. Срок полезного использования установлен 5 лет. Начислить амортизацию за месяц.

Задание 13. Произведите оценку израсходованных поступивших и материалов, используя различные методы оценки израсходованных материалов

Показатели	Количество, кг	Цена, руб.	Сумма, руб.
Остаток материалов на складе на начало месяца	2 000
Поступило за месяц:
- поставка № 1	1 200
- поставка № 2	2 600
- поставка № 3	3 000
ИТОГО поступление
ИТОГО поступление с остатком
Израсходовано за месяц:	7 800
Остаток на конец месяца

Задание 14. На основе данных для выполнения задачи сгруппировать за­траты на производство по экономическим элементам и статьям калькуляции. Группировку по экономическим элементам осуществить в таблице 7, и группировку по статьям калькуляции в таблице 8.

Таблица 7

Затраты на производство по экономическим элементам

№ п/п	Элементы затрат	Сумма, руб.
	Материальные затраты
	Затраты на оплату труда
	Отчисления на социальные нужды
	Амортизация основных средств
	Амортизация нематериальных активов
	Прочие затраты
	Списано на непроизводственные счета
	Итого: производственная себестоимость

 

Таблица 8

Затраты на производство продукции по калькуляционным статьям расходов

№ п/п	Статья расходов	Сумма, руб.
	Сырье и материалы
	Возвратные отходы
	Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производствен­ного характера сторонних организаций
	Топливо и энергия на технологические цели
	Основная заработная плата производственных рабочих
	Дополнительная заработная плата производственных рабо­чих
	Отчисления по социальному страхованию и обеспечению
	Расходы на подготовку и освоение производства
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
	Общепроизводственные расходы
	Общехозяйственные расходы
	Потери от брака
	Прочие производственные расходы
	Производственная себестоимость

 

Таблица 9