Оценка риска представляет собой совокупность аналитических мероприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска. Для оценивания рисков используются аналитические действия, способствующие (в случае их комплексного применения) прогнозированию возможности увеличения прибыли, либо несения ущерба разного масштаба от пребывания в конкретных уязвимых условиях или в ситуации, когда меры по предотвращению риска были приняты не вовремя.
Различают следующие инструменты оценки рисков:
1. Количественные и качественные инструменты оценки риска.
2. Абсолютное и относительное выражение степени риска.
3. Субъективный и объективный методы оценки риска.
Все инструменты оценки риска, так или иначе, связаны с изучением ожидаемых потерь в случае его наступления.
Количественные и качественные инструменты оценки риска. Для оценки риска могут быть использованы количественные и качественные инструменты оценки риска.
Пользуясь качественными методиками можно добиться определения мотивирующих факторов к возникновению риска, и выявления той стадии производства, на которой угроза его появления наиболее вероятна. Подобным образом осуществляется установка сфер риска, его раскрытие в ходе функционирования организации, осуществление мероприятий, связанных с оценкой прибыли и уровня ущерба.
Другими словами, качественные инструменты анализа рисков позволяют определить стимулы появления риска, установить вероятные области риска и провести работу по оценке возможной прибыли и убытков возникновения рисков.
Количественный анализ риска позволяет определиться с размером ущерба в денежном эквиваленте от наступления риска некоторых категорий. В результате количественного анализа определяется конкретный размер денежного ущерба от отдельных видов риска.
Анализ количественного и качественного характера чаще всего производится с учетом результатов оценивания степени влияния внешних и внутренних аспектов: поэлементно оценивается удельный вес их влияния на функционирование конкретного предприятия и его выражение в денежном эквиваленте. Этот метод анализа достаточно трудоемкий с позиции количественных инструментов анализа, однако он довольно эффективен для проведения качественного анализа.
Абсолютное и относительное выражение степени риска. Под абсолютным выражением степени риска подразумевается установление масштаба вероятного ущерба, отображенного в денежном эквиваленте.
В относительном выражении риск можно определить как величину потенциальных потерь, отнесенную к определенной базе (размер активов предприятия, сумма общих затрат ресурсов на определенную предпринимательскую деятельность, размер ожидаемого дохода (прибыли)). Потерей от риска считается отклонение с тенденцией к уменьшению дохода относительно ожидаемых показателей. В случае возникновения риска предпринимательских потерь – это случайное сокращение размера предпринимательского дохода, величина, которого характеризует уровень риска, что указывает на уровень уязвимости ситуации.
Благодаря возможности получения результатов количественной оценки прогнозируется и выявляется показатель вероятного ущерба при проведении определенной ситуации. Абсолютная величина возможного ущерба и расчетный показатель уровня прибыли или потерь, а именно соотношение между ними, и является количественным инструментом оценки уязвимости ситуации в относительном их отображении.
Таким образом, результат количественной оценки – это возможность спрогнозировать и оценить уровень возможных потерь по конкретной операции, а отношение абсолютной величины возможных потерь к расчетному показателю прибыли или затрат и будет представлять собой количественную оценку риска в относительном выражении.
Субъективный и объективный методы оценки риска. Поскольку риск можно измерить как величину вероятных потерь, следует учитывать случайный характер подобных потерь. Риск измеряется аналогично определению величины вероятного ущерба, поэтому нужно считаться с незапланированным характером потерь такого рода. Оценить вероятность наступления какого-либо события можно с помощью объективного и субъективного метода.
В качестве базы для действия субъективного метода выступают субъективные причины, в основу которых заложен разный фундамент:
- суждения оценивающего;
- индивидуальный опыт оценивающей персоны;
- оценка экспертов;
- мнение аудиторов или консультантов.
Объективный метод используется для установления вероятности наступления события с учетом расчета частоты, с которой повторяется это событие. Такая зависимость может быть представлена графически как кривая вероятности возникновения конкретного размера потерь, по колебаниям которой и определяется вероятность несения конкретного ущерба. Построение подобной кривой считается достаточно сложным занятием, поэтому им занимаются опытные специалисты с достаточным объемом знаний и опытом. Для этого они пользуются следующими статистическими подходами: во-первых, проводят изучение статистики прибыли и ущерба, наблюдавшегося в этой или аналогичной компании; во-вторых, определяют частота финансовой отдачи и ее показатели; в-третьих, составляют вероятные прогнозы на будущее.
Заключение
Признание вероятностного характера развития экономической системы, осознание того, что экономический рост подвержен влиянию случайных факторов, которые могут задержать наступление ожидаемого результата или изменить его содержание, ставят на повестку дня проблему оценки риска. Теория и особенно практика показывают, что игнорирование возможных рисков становится тормозом развития предприятия и всего общества в целом. Отсутствие риска, то есть опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта событий, как правило, вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность. Вопрос о риске один из злободневных и актуальных вопросов, и от разрешения его в значительной степени будут зависеть темпы развития российской экономики.
Под риском следует понимать ситуацию, в которой люди не знают точно, что случится, но представляют вероятности возможных исходов.
Оценка риска представляет собой совокупность регулярных процедур анализа риска: сбор информации, идентификация источников его возникновения, определение возможных масштабов последствий появления факторов риска и роли каждого источника в общем профиле рисков с целью определения его величины.
Оценка рисков основана на определении зависимости какого-либо размера потерь предприятия и вероятности их появления. Базовым элементом для оценки уязвимости ситуации считается определение зависимости между размером ущерба и степенью вероятности его несения предприятием.
К настоящему времени сложился достаточно широкий спектр практических инструментов оценки рисков. В реферате особое внимание уделено оценке рисков с применением количественных и качественных приемов, а также оценке степени риска в абсолютном и относительном выражении, рассмотрен субъективный и объективный метод оценки риска.
Список использованной литературы
1. Воронцовский А. В. Оценка рисков: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А. В. Воронцовский. – Москва: Издательство Юрайт, 2019. – 179 с. – (Бакалавр и магистр. Академический курс). – ISBN 978-5-534-02411-1.
2. Воронцовский А. В. Управление рисками: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А. В. Воронцовский. – Москва: Издательство Юрайт, 2018. – 414 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-00945-3.
3. Кисилев А.Н. Управление рисками устойчивого развития // Журнал «Бизнес. Общество. Власть». Сентябрь 2020. №2-3 (36-37). С.53-54.
4. Кузьминова Н.В., Курс лекций по дисциплине «Управление рисками» / Н.В. Кузьминова, Н. В. Моргунова, Н. М. Филимонова; Владим. гос. ун-т. – Владимир: Изд-во Владим. гос. ун-та,2007. – 76 с. – ISBN 5-89368-716-7.
5. Шкурко, В. Е. Управление рисками проекта: учебное пособие для вузов / В. Е. Шкурко; под научной редакцией А. В. Гребенкина. – 2-е изд. – Москва: Издательство Юрайт, 2018. – 182 с. – (Университеты России). – ISBN 978-5-534-05843-7.