Введение
Банковское дело в экономической системе, основанной на рыночных отношениях, является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки, банки являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.
Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности и, кроме того, для выполнения многих иных банковских операций.
Коммерческие банки выполняют активные и пассивные операции. Такие операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - возрастание доходов и сокращение расходов.
В данной работе будут рассмотрены активные операции коммерческих банков, т.е. операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности, и операции с ценными бумагами (эмиссионные, инвестиционные и посреднические).
Активные операции коммерческих банков, их виды и структура
Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы (собственные и привлеченные средства) для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций коммерческого банка. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:
. кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
. выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
. доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
. другие операции.
В зависимости от вида активные операции коммерческих банков делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.
Ссудные операции - это операции по выдаче (предоставлению) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:
предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учет векселей;
уплата банком бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;
денежные требования банка по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
требования банка по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
требования банка по приобретенным на вторичном рынке закладным;
требования банка по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
требования банка к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
прямые и обратные сделки РЕПО (соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом);
требования банка (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
Расчетные операции - это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции - это операции по выдаче наличных денег.
Инвестиционные операции - это операции по вложению коммерческим банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.
Фондовые операции - это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках. К фондовым операциям относятся:
операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;
операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, (дилерские и брокерские);
операции с производными финансовыми инструментами.
Комиссионными операцияминазываются операции, осуществляемые коммерческими банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения. К таким операциям относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и металлов и другие), доверительные операции, операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Гарантийные операции - это операции по выдаче коммерческим банком гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей (состава) актива баланса коммерческого банка к балансовому итогу. Структура активов коммерческого банка позволяет судить о составе и характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассивными и активными операциями банка.
Если воспользоваться, более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры:
) основное место в активных операциях коммерческих банков занимают кредитные, их доля колеблется от 19,90 до 83,25%;
) второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15 до 23,87%);
) на третьем месте находятся кассовые активы (от 0,2 до 12,94%);
) доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций кредитных организаций (от 2 до 78%).
В России в условиях быстро изменяющейся внешней среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих коммерческих банков неустойчива.