Пояснительная записка к проекту бюджета
ДОХОДЫБЮДЖЕТА
Формирование доходной части бюджета МО «Усть-Шоношское» на 2020 год, осуществлялось на основании положений Бюджетного кодекса РФ, действующего налогового законодательства на момент составления прогноза, Федерального закона РФ от 06.10.2003г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», прогнозов изменения налоговой базы и с учетом прогнозных нормативов отчислений в бюджет поселений от региональных и федеральных налогов.
Общая сумма доходов бюджета муниципального образования «Усть-Шоношское» определена в сумме 5133,40 тыс. руб.
Собственных налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования «Усть-Шоношское» планируется в сумме 642,00 тыс. руб., в том числе налоговых доходов 642,00 тыс. руб. и неналоговых доходов 0,00 тыс. руб.
1. Налоговые доходы бюджета поселения
1.1 Налог на доходы физических лиц
На 2020 год планируется общая сумма налога на доходы физических лиц по средней ставке налога 16,045 % в сумме 8271,68 тыс. руб., с учетом индекса, отражающего влияние изменений налогового законодательства в 2020г. по сравнению с условиями базового периода 0,995, из которых в бюджет муниципального поселения зачисляется 2 % за минусом корректирующего объёма НДФЛ в соответствии с порядком зачисления налога по пилотному проекту ГУ - Архангельского регионального отделения ФСС РФ или 158,00 тыс. руб.
Прогноз фонда оплаты труда работников организаций (без субъектов малого предпринимательства), расположенных на территории МО «Усть-Шоношское» на 2020 год, рассчитывается исходя из факта за 2018г. умноженного на коэффициент 82,582 и составляет 51553,00 тыс.руб.
1.2 Единый сельскохозяйственный налог
По данным МИФНС (отчет по форме 5-ЕСХН за 2018 год), в расчет потенциала бюджета поселения по единому сельскохозяйственному налогу принята сумма на 2020 год, по ставке 6 % или в сумме 54,00 тыс. руб.
1.3 Налог на имущество физических лиц
Для расчета потенциала бюджета поселения взята стоимость имущества физических лиц в МО «Усть-Шоношское» по данным МИФНС (отчет по форме 5-МН за 2018 год) в сумме 34643,00 тыс.руб. по средней по району ставке налога на имущество физических лиц (удельный вес налога в стоимости имущества физических лиц) равной 0,1847% с учетом индекса, учитывающего влияние изменений областного налогового законодательства в 2020 г. в сравнении с условиями 2019 г. (налогообложение торгово-офисной недвижимости, принадлежащей организациям) 0,9378
Норматив отчислений налога на имущество физических лиц в бюджет поселения – 100% или 60,00 тыс. руб.
1.4 Земельный налог
Расчет потенциала земельного налога на 2020 год осуществляется (в объемах начисленного налога МИФНС за 2018 год) без учета предоставленных местных льгот физ. лицам. Норматив отчислений земельного налога в бюджет муниципального поселения 100% и в сумме 360,00 тыс. руб.
1.5 Государственная пошлина за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами РФ на совершение нотариальных действий планируется в бюджете муниципального образования в размере 10,00 тыс.руб., из расчета объема поступления госпошлины за 9 месяцев 2019 года с учетом коэффициента досчета до годовой ожидаемой оценки (за 2017-2018 годы) 0,7143.
2. Неналоговые доходы бюджета поселения
2.1. Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества
Доходы от сдачи в аренду имущества в бюджете поселения не запланированы.
3. Безвозмездные поступления
В доходах бюджета муниципального образования «Усть-Шоношское» на 2020 год предусмотрены безвозмездные поступления в размере 4491,40 тыс. руб., в том числе:
- дотация бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений на 2020 год – 994,00 тыс.руб., за счет ОФФПП – 255,20 тыс.руб., за счет РФФПП – 738,80 тыс.руб.
- субсидия на софинансирование вопросов местного значения на 2020 год – 3321,70 тыс. руб.
- субвенция бюджетам поселений на осуществление государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 113,20 тыс. руб.
- субвенция бюджетам поселений на осуществление государственных полномочий по созданию и функционированию административных комиссий – 62,5 тыс. руб.
Источники финансирования дефицита бюджета
В бюджете муниципального образования «Усть-Шоношское» на 2020 год предусмотрен уровень дефицита 5 % от объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (в соответствии с предельной нормой, установленной Бюджетным кодексом РФ) или 32,10 тыс. руб. Источником финансирования дефицита бюджета муниципального образования является увеличение прочих остатков денежных средств бюджета поселения.
РАСХОДЫБЮДЖЕТА
Расходная часть бюджета муниципального образования «Усть-Шоношское» на 2020 год определена в размере 5165,50 тыс. руб.
В основу расчетов приняты с 01.01.2020 года, финансируемые из бюджета МО «Усть-Шоношское», мероприятия в рамках полномочий бюджета поселения.
Приоритеты бюджетной политики в сфере бюджетных расходов на 2020 год:
- обеспечение своевременной выплаты заработной платы, пособий компенсаций работникам, установленных муниципальными правовыми актами;
- выполнение обязательств по оплате коммунальных услуг.
При планировании включены в расходы:
«Общегосударственные расходы»
Денежное содержание служащих запланировано в соответствии с Положением «Об оплате труда выборных должностных лиц муниципального образования «Усть-Шоношское», принятым решением Совета депутатов от 11.07.2017 г. № 64 и Положением «О денежном содержании и иных выплатах муниципальным служащиморганов местного самоуправления муниципального образования «Усть-Шоношское» Архангельской области», принятым решением Совета депутатов от 21.10.2016г. № 13 (в ред. решения Совета депутатов от 24.03.2018г. № 35), а также с учетом индексации заработной платы по ОМС с 01.10.2019г. на 4,3 % и с 01.10.2020г. на 3 %.
Начисления на оплату труда в бюджете 2020 года в соответствии с действующим законодательством предусмотрены в размере 30,2 % от ФОТ.
Расходные обязательства МО «Усть-Шоношское» в сфере Общегосударственных расходов на 2020 год составят 4252,60 тыс. рублей, из них:
- обеспечение функционирования главы муниципального образования на 2020 год составят 817,70 тыс. рублей;
- обеспечение деятельности органов местного самоуправления на 2020 год составят 3327,40 тыс. рублей:
- запланированы расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами в сумме 1791,60 тыс. руб., из них:
- фонд оплаты труда с начислениями – 1731,60 тыс. руб.
- прочие выплаты персоналу – 60,00 тыс.руб. (на проезд к месту отдыха и обратно – 50,00 тыс.руб. и 10,00 тыс.руб. на расходы в служебных командировках),
- запланированы расходы на закупку товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд в сумме 1194,30 тыс. руб. из них:
- расходы на оплату услуг связи – 35,00 тыс. руб.
- расходы на оплату коммунальных услуг – 559,30 тыс. руб.
- расходы на ремонт и содержание имущества – 250,00 тыс. руб.
- прочие работы, услуги – 100,00 тыс. руб. (в т.ч. обновление ПО АС Смета, продление лицензии СБИС, страхование автогражданской ответственности, подписка, печать официальной информации в газете, диспансеризация муниципальных служащих)
- расходы на приобретение ГСМ, материальных запасов и запчастей – 250,00 тыс. руб.,
- запланированы расходы на осуществление полномочий по формированию, утверждению, исполнению бюджета поселения в размере 321,50 тыс. руб.,
- запланированы расходы по уплате налога на имущество и транспортного налога, а также пени запланированы в сумме 20,00 тыс. руб.;
- осуществление государственных полномочий в сфере административных правонарушений в сумме 62,5 тыс. руб.;
- обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора на 2020 год составят 37,00 тыс. руб.;
- резервный фонд администрации муниципального образования – 8,00 тыс. руб.
«Национальная оборона»
Запланированы расходы на денежное содержание и материально-техническое обеспечение специалиста ВУС в сумме 113,20 тыс. руб.
«Жилищно – коммунальное хозяйство и благоустройство»
Исходя из установленных отделом ТЭК и ЖКХ лимитов потребления и планируемых на 2020 год тарифов, запланированы расходы на организацию освещения улиц.
Запланированы расходы для осуществления мероприятий по благоустройству поселений в сумме 799,70 тыс. руб., из них:
- расходы на освещение – 464,50 тыс. руб.,
- расходы на ремонт и содержание имущества – 335,20 тыс. руб.