Таблица 4 – Структура собственного капитала ОАО «ТГК-9»
| 2009 год | 2010 год | 2011 год | ||||
| тыс.руб. | уд.вес % | тыс.руб. | уд.вес % | тыс.руб. | уд.вес % | |
| Уставный капитал | 23 511 884 | 58,8% | 23 511 884 | 58,2% | 23 511 884 | 67,7% |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | -158 | 0,0% | -158 | 0,0% | -158 | 0,0% |
| Добавочный капитал | 11 563 317 | 28,9% | 11 563 317 | 28,6% | 11 563 317 | 33,3% |
| Резервный капитал | 151 420 | 0,4% | 362 163 | 0,9% | 362 163 | 1,0% |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4 729 102 | 11,8% | 4 990 128 | 12,3% | -715 974 | -2,1% |
| Итого собственный капитал | 39 955 565 | 100,0% | 40 427 334 | 100,0% | 34 745 103 | 100,0% |
Наибольший удельный вес в составе собственного капитала занимает уставный капитал. В 2009 году он составил 58,7% общей суммы собственного капитала, в 2010 – 58,2%, в 2011 – 67,7%. Значительный удельный вес в Собственном капитале занимает добавочный капитал в 2009 году - 28,9%, в 2010 году – 28,6%, в 2011 году – 33,3%. Удельный вес нераспределенной прибыли в 2009-2010 гг. составлял около 12%, в 2011 году мы наблюдаем убыток.
Таблица 5 – Динамика собственного капитала и ее состава ОАО «ТГК-9»
| изменение в 2010 году по сравнению с 2009г. | изменение в 2011 году по сравнению с 2010г. | |||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | |
| Уставный капитал | 0,0% | 0,0% | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0,0% | 0,0% | ||
| Добавочный капитал | 0,0% | 0,0% | ||
| Резервный капитал | 210 743 | 139,2% | 0,0% | |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 261 026 | 5,5% | -5 706 102 | -114,3% |
| Итого собственный капитал | 471 769 | 1,2% | -5 682 231 | -14,1% |
Собственный капитал в 2010 году по сравнению с 2009годом увеличился на 1,2% за счет увеличения резервного капитала и увеличения нераспределенной прибыли. В 2011 году по сравнению с 2010 годом собственный капитал уменьшился на 14,1% за счет снижения нераспределенной прибыли.
Таблица 6 – Структура заемного капитала ОАО «ТГК-9»
| 2009 год | 2010 год | 2011 год | ||||
| тыс.руб. | уд.вес % | тыс.руб. | уд.вес % | тыс.руб. | уд.вес % | |
| ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 6 013 155 | 27,4% | 19 451 048 | 61,9% | 14 471 398 | 38,7% |
| Займы и кредиты | 4 390 070 | 20,0% | 17 952 556 | 57,1% | 12 593 926 | 33,7% |
| Отложенные налоговые обязательства | 1 623 085 | 7,4% | 1 498 492 | 4,8% | 1 826 591 | 4,9% |
| Прочие долгосрочные обязательства | 50 881 | 0,1% | ||||
| КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 15 967 531 | 72,6% | 11 970 859 | 38,1% | 22 978 534 | 61,4% |
| Займы и кредиты | 10 537 718 | 47,9% | 2 325 894 | 7,4% | 17 766 380 | 47,5% |
| Кредиторская задолженность | 5 205 227 | 23,7% | 9 347 240 | 29,7% | 4 838 987 | 12,9% |
| в том числе | ||||||
| поставщики и подрядчики | 2 557 684 | 11,6% | 3 081 084 | 9,8% | 3 599 214 | 9,6% |
| задолженность перед персоналом организации | 108 516 | 0,5% | 99 786 | 0,3% | 143 686 | 0,4% |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 38 008 | 0,2% | 36 050 | 0,1% | 62 687 | 0,2% |
| задолженность по налогам и сборам | 991 902 | 4,5% | 1 190 443 | 3,8% | 254 728 | 0,7% |
| прочие кредиторы | 1 509 117 | 6,9% | 4 393 877 | 14,0% | 778 672 | 2,1% |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 224 586 | 1,0% | 297 703 | 0,9% | 373 167 | 1,0% |
| Прочие обязательства | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |||
| Итого заемный капитал | 21 980 686 | 100,0% | 31 421 907 | 100,0% | 37 399 051 | 100,0% |
Наибольший удельные вес в составе долгосрочных обязательств составляют займы и кредиты, их удельный вес в 2009 году составил 20%, в 2010 – 57,1% и в 2011 соответственно 33,7%.
Среди краткосрочных обязательств наибольший удельный вес в 2009 году составили кредиты и займы (47,9%), в 2010 – кредиторская задолженность (29,7%) и в 2011 году вновь кредиты и займы (47,5%). Наименьший же удельный вес занимают задолженность перед участниками по выплате доходов и прочие обязательства.
Таблица 7 – Динамика заемного капитала и ее состава ОАО «ТГК-9»
| изменение в 2010 году по сравнению с 2009г. | изменение в 2011 году по сравнению с 2010г. | |||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | |
| ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 13 437 893 | 223,5% | -4 979 650 | -25,6% |
| Займы и кредиты | 13 562 486 | 308,9% | -5 358 630 | -29,8% |
| Отложенные налоговые обязательства | -124 593 | -7,7% | 328 099 | 21,9% |
| Прочие долгосрочные обязательства | 50 881 | 100,0% | ||
| КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | -3 996 672 | -25,0% | 11 007 675 | 92,0% |
| Займы и кредиты | -8 211 824 | -77,9% | 15 440 486 | 663,9% |
| Кредиторская задолженность | 4 142 013 | 79,6% | -4 508 253 | -48,2% |
| в том числе | ||||
| поставщики и подрядчики | 523 400 | 20,5% | 518 130 | 16,8% |
| задолженность перед персоналом организации | -8 730 | -8,0% | 43 900 | 44,0% |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | -1 958 | -5,2% | 26 637 | 73,9% |
| задолженность по налогам и сборам | 198 541 | 20,0% | -935 715 | -78,6% |
| прочие кредиторы | 2 884 760 | 191,2% | -3 615 205 | -82,3% |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 73 117 | 32,6% | 75 464 | 25,3% |
| Прочие обязательства | 100,0% | -22 | -100,0% | |
| Итого заемный капитал | 9 441 221 | 43,0% | 5 977 144 | 19,0% |
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что за рассматриваемый период заемный капитал имел тенденцию к увеличению. Долгосрочные займы и кредиты в 2010 году по сравнению с 2009 годом значительно увеличились, также возросла кредиторская задолженность. В 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличились краткосрочные займы и кредиты, тем не менее уменьшилась кредиторская задолженность.
Таблица 8 – Соотношение собственного и заемного капитала ОАО «ТГК-9»
| тыс.руб. | уд.вес % | тыс.руб. | уд.вес % | тыс.руб. | уд.вес % | |
| Собственный капитал | 39 952 805 | 64,5% | 40 427 334 | 56,3% | 34 745 103 | 48,1% |
| Заемный капитал | 21 980 686 | 35,5% | 31 421 907 | 43,7% | 37 449 932 | 51,9% |
| Итого капитал | 61 933 491 | 100,0% | 71 849 241 | 100,0% | 72 195 035 | 100,0% |
ОАО ТГК-9 - наибольший удельный вес в 2009 и 2010 годах занимал собственный капитал в значениях 64,5% и 56,3% соответственно, но в 2011 году ситуация изменилась и наибольший удельный вес занимал заемный капитал (51,9%), что свидетельствует о не достаточно устойчивом финансовом положении организации.